Как заполнить декларацию по УСН

[Начинающий бух]

На второй странице Анониму все понятно по страховые взносы, а мне, честно говоря, нет. Может ли кто-нибудь внятно объяснить, почему так:

В декларации стр 060 = стр. 260 - стр. 280 - стр. 050.

Я запутался в этих четырех строках и не могу понять. Ведь простая математика - если в 050 мы учли взносы за 9 месяцев, а в 280 ставим взносы за год, то при расчете 060 мы учитываем взносы и за год и за 9 месяцев. Где ошибка?

[Иргес]

Вернули декларацию - причина: неправильно указан КБК.

Подскажите: может, я напрасно указала КБК по строке 020 и там вообще ничего писать не надо было, если я плачу минимальный налог и по строке 080 указываю КБК минимального налога?

Я указала КБК 2 раза. По строке 020 - КБК общего налога по УСН (логика такая, что именно на эти КБК платились авансовые платежи, о которых речь идет ниже, (строки 030, 040, 050), по строке 080 - КБК минимального налога, так как плачу именно его.

Вопрос: Если я плачу минимальный налог и по строке 080 указываю КБК минимального налога -182 1 05 01030 01 1000 110 (он вроде не изменился в 2011 году за 2010 год), то должна ли я указывать по строке 020 (Код бюджетной классификации) тот код, по которому перечисляла авансовые платежи?

Спасибо.

[Над.К]

Ведь простая математика - если в 050 мы учли взносы за 9 месяцев, а в 280 ставим взносы за год, то при расчете 060 мы учитываем взносы и за год и за 9 месяцев. Где ошибка?

Да не учитываете Вы их второй раз. В стр.050 указывается сумма начисленного налога. А не взносы. Откуда второй раз-то берется?

то должна ли я указывать по строке 020 (Код бюджетной классификации) тот код, по которому перечисляла авансовые платежи?

Да, должны. Но уже новый код, вероятно. Он-то как раз поменялся

[Иргес]

Вернули декларацию - причина: неправильно указан КБК.
Я указала КБК 2 раза. По строке 020 - КБК общего налога по УСН (логика такая, что именно на эти КБК платились авансовые платежи, о которых речь идет ниже, (строки 030, 040, 050), по строке 080 - КБК минимального налога, так как плачу именно его.

Вопрос: Если я плачу минимальный налог и по строке 080 указываю КБК минимального налога -182 1 05 01030 01 1000 110 (он вроде не изменился в 2011 году за 2010 год), то должна ли я указывать по строке 020 (Код бюджетной классификации) тот код, по которому перечисляла авансовые платежи?

Да, должны. Но уже новый код, вероятно. Он-то как раз поменялся

Тогда еще непонятнее. Зачем ставить новый КБК, если авансовые платежи, по которому они были перечислены, были со старым?
Да, новый КБК основного налога (в 2011 за 2010) изменился - появилась "2" всесто нуля в 11-м разряде.

Писать новый КБК и подавать корректировку? Подскажите, первый раз декларацию завернули. А может, все же вообще ничего не писать по строке 020?
Это моя вторая декларация в жизни, ответа на свой вопрос в форумах я не нашла, а в налоговой отвечают неверно, уже дважды так было!!!

Спасибо!!

[Над.К]

Тогда еще непонятнее. Зачем ставить новый КБК, если авансовые платежи, по которому они были перечислены, были со старым?

Потому что с 1 января старых кодов нет больше. Все платежи по старым кодам в 2010 году автоматом перейдут на новые КБК

А может, все же вообще ничего не писать по строке 020?

А как не писать-то? У Вас по какому тогда КБК начислены платежи в строках 030-050? И по какому КБК налог к возмещению в стр.070? Ни по какому получается

[mariyakor]

подскажите пожалуйста УСН 6% без сотрудников

1. В поле КПП для ИП должны быть прочерки? 0? пустое поле?
2. В наименовании - надо ли ставить прочерки в полях оставшихся после заполнения ФИО
3. В 20 строке 18210501012011000110, если еще не утвержден, то какой документ отслеживать?
4. Если не уплачены до 31.12 взносы в ПФР, а уплачены в январе, то вычесть их нельзя. Можно ли их учесть в 2011 году или они "пропали"?
Спасибо большое Над.К за обстоятельные ответы.

[Koren]

Сформулирую все вопросы в одном месте, а то они раскиданы по теме и общий смысл утерян...
ИП УСН 15%.
1. Первые два квартала деятельность не выелась, строки 030-040 - прочерки.
По итогам трех кварталов я заплатил налог 900 р. - строка 050.
По итогам года налог получился равным 4 р., а мин. налог - 150 р.(строка 090).
В соответствии с инструкцией в строку 060 - прочерки.
900 р. я указал как "сумма налога к уменьшению за налоговый период" (в соответствии с инструкцией) - строка 070, а минимальный налог я еще должен заплатить, указав соответствующий КБК, или как?
2. Фиксированные платежи в ПФР и ФОМС я включаю в расходы, так?
спасибо заранее!

[Koren]

mariyakor, в инструкции указано, что
1. прочерки
2. надо

[Над.К]

В 20 строке 18210501012011000110, если еще не утвержден, то какой документ отслеживать?

Да уже все налоговые вроде как на новые КБК перешли

Если не уплачены до 31.12 взносы в ПФР, а уплачены в январе, то вычесть их нельзя.

Еще как можно! Даже можно сказать нужно. Потому что учесть их в 2011 году Вы не имеете права

[Denizio]

Коллеги, у меня организационные вопросы по отчетности.
Пока ни разу не сдавал декларации - организовал ИП только в октябре. УСН на 6%.

1. Я оплатил 6% от всех поступлений на свой счет за 2010 год в конце декабря 2010 года (114 000 доход, 6% налога - 6840 руб.). Это нормально, что я заплатил заранее?

2. Могу ли я уже сейчас подавать декларацию за 2010 год?

3. Могу ли я сдать КУДиР (и вообще надо ли мне ее сдавать?) вместе с декларацией за 2010 год?
Насколько сложно с заполнением книги, если у меня было всего три платежа?

4. Вообще какой пакет документов нужно предоставлять вместе с декларацией? Может, заявление какое-нибудь писать нужно?
А то получится как обычно - завернут изза мелочи....

[Andyko]

коллега, вы читали тему про отчетность http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=381938
?
и в этой теме читали первые пять листов?

[Denizio]

Читал, но так и не понял многих вещей.
В частности, по срокам - не рано ли сейчас отчитывыаться или ждать марта?
И, кстати, по уплаченным в конце декабря налогам за 4 квартал (а не в начале 2011 года) тоже не понял - это нормально или нет.

Кстати, всплыл еще один вопрос - по поводу вычитания уплаченных сборов в ПФР и ФСС... Я их вообще во внимание не принимал.
Оплатил отдельно 6% от поступления и отдельно в Пенсионку...

[Andyko]

Denizio, не обязательно ждать;
и торопиться не надо, ибо получится, как у Вас - заплатите лишние налоги

[Denizio]

Denizio, не обязательно ждать;
и торопиться не надо, ибо получится, как у Вас - заплатите лишние налоги

Получается, что я переплатил налогов на сумму пенсионно-фссных выплат (у меня там примерно 2600 р. получилось)?

А эта сумма как-то возвращается или все, до свиданья?

Блин, как у нас в стране все усложнено... Вместо того,чтобы давать людям возможность самозанятости, все усложняют,как будто бы мелкие предприниматели с мизерным доходом - это большие корпорации, которые имеют в штате кучу бухгалтеров,юристов и консультантов...

[Andyko]

Denizio, а вас не сильно напрягает, что надо выучить правила дорожного движения, чтобы за руль сесть?

[Над.К]

1. Первые два квартала деятельность не выелась, строки 030-040 - прочерки.
По итогам трех кварталов я заплатил налог 900 р. - строка 050.

Сколько заплатили - неважно. Ну написано же в начале темы, указываются начисленные суммы, а не уплаченные. Ну сколько ж можно писать про это

а минимальный налог я еще должен заплатить, указав соответствующий КБК, или как?

Должны, да

Фиксированные платежи в ПФР и ФОМС я включаю в расходы, так?

Да

[svetik291078]

нужно еще раз повторить или что?
в декларации указываются только начисленные суммы

Как это только начисленные? По строке 030,040,050 Раздела 1 указывается нарастающим итогом начисленные и ОПЛАЧЕННЫЕ суммы Авансов за 3.6.9 месяцев.

[Shumilov]

Всем клеркам добрый вечер Я уж было хотел налог за 2010 оплатить, зашел сюда память освежить - и узнал, что КБК старые недействительны. Получается, что и платежку не оформить, и декларацию готовить пока рано. Или новый КБК уже известен, но я упустил?

Еще меня волнует такой вопрос - рассчитал неправильно авансовый налог за 3 квартал и, как следствие, оплатил сумму меньшую чем нужно было. Годовой налог я оплачу с учетом недоимки, но чем это может быть чревато для меня? Подскажите, пожалуйста. Спасибо.

[Andyko]

svetik291078, из инструкции:
4.4. По коду строки 030 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за первый квартал.
4.5. По коду строки 040 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за полугодие с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал.
4.6. По коду строки 050 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие

[Denizio]

Denizio, а вас не сильно напрягает, что надо выучить правила дорожного движения, чтобы за руль сесть?

Несколько некорректное сравнение.
В налоговом праве всеслишком часто меняется.
Вот ближайший пример -с КБК (постом выше).
Какого, спрашивается, черта, все время менять правила игры?
Отслеживать все эти премудрости - это и правда целая работа.
Впрочем, все это риторические вопросы.

[Koren]

Сколько заплатили - неважно. Ну написано же в начале темы, указываются начисленные суммы, а не уплаченные. Ну сколько ж можно писать про это
Да

сорри, имел в виду начислено! сам же отвечал на подобные вопросы в теме, что нужно вписывать то, что начислено!
спасибо Вам большое!

[Иргес]

svetik291078, из инструкции:

4.5. По коду строки 040 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за полугодие с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал.

Что значит "с учетом суммы"? Как ее учесть - включить или вычесть?

Авансовый платеж за первый квартал 150 рублей (доходы-расходы за 1 квартал= 1000 Рублей)

За 6 месяцев Д-Р = 2000 рублей, 15% от них - 300 рублей.

Что пишем в строке 040 (сумма авансового платежа за 6 месяцев) - 300 или 150?
Спасибо.

[lim]

A форма декларации и книга доходов-расходов не поменялись?
Пользуемся прошлогодними?
Заранее спасибо

[Над.К]

За 6 месяцев Д-Р = 2000 рублей, 15% от них - 300 рублей.

Вот 300 рублей в строке 040 и пишете
lim, не поменялись. Но декларация может поменяться, она не соответствует нынешней редакции НК

[lim]

Вот 300 рублей в строке 040 и пишете
lim, не поменялись. Но декларация может поменяться, она не соответствует нынешней редакции НК

Сэнкс

[Начинающий бух]

Да не учитываете Вы их второй раз. В стр.050 указывается сумма начисленного налога. А не взносы. Откуда второй раз-то берется?

3. Суммы в строках 030-050 при УСН 6% показываются уже на минусом начисленных и уплаченных взносов в ПФ, ФОМС, ФСС и больничных (если взносы были уплачены в соответствующие отчетные периоды)

Извините, не доходит до меня. Пожалуйста, давайте еще раз:

1. Когда считаем налог за год в целом - это строка 260 (сумма полученных доходов за год * 6%)
2. Взносы за год отражаем по строке 280
3. При заполнении строк 030, 040, 050 - налог 6% за "отчетный" период за минусом страховых взносов (тут один раз уже отняли взносы от налога)

4. В декларации стр 060 = стр. 260 - стр. 280 - стр. 050 и вот тут меня клинит - из общей суммы налога (1) отнимаем все страховые взносы (2) и отнимаем налог за 9 месяцев уже уменьшенный на страховые взносы за 9 месяцев, т.е. можно расписать так

Налог к уплате за налоговый период = сумма исчисленного налога за налоговый период - сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов - авансовый платеж за 9 месяцев равный [база по налогу за 9 месяцев *6% - страховые взносы за 9 месяцев].

Ну ткните, пожалуйста, носом - где ошибка в моих рассуждениях.

[Iris1]

В декларации в строке к уплате написала КБК 18210501012011000110,
а какой КБК к возмещению ставить?

[Аноним]

Я ИП на упрощнке 6%. В 2010 году дохода нет. При заполнении декларации я везде ставлю 0 правильно? 2. КБК 18210501012011000110? Спасибо.

[Над.К]

При заполнении строк 030, 040, 050 - налог 6% за "отчетный" период за минусом страховых взносов (тут один раз уже отняли взносы от налога)

И что Вы написали тут? Налог к уплате. Итого у Вас все 4 цифры 030-060 - это просто налог к уплате за год. Добавляете к нему страховые взносы и получаете начисленный налог из стр.260. Откуда двойное уменьшение-то?

а какой КБК к возмещению ставить?

А у Вас есть налог к возмещению? И куда Вы, собственно, собрались этот КБК писать?

При заполнении декларации я везде ставлю 0 правильно?

Неправильно. Нули в декларациях не ставятся, ставятся прочерки. КБК правильный

[Shumilov]

Ответьте, пожалуйста: http://forum.klerk.ru/showpost.php?p...&postcount=168
p.s. ИП, УСН (6%)