Проект новой декларации по НДС (с 2015)

[бух2007]

А то я чуть не отправила "перезаполненную" деклу без доп. листов.

Я бы как раз отправила перезаполненную без доплистов.
Допустим, у меня сбой в программе и просто выгрузилось неверно. На каком основании доплисты делать?

[непонимашка]

Я бы как раз отправила перезаполненную без доплистов.
Допустим, у меня сбой в программе и просто выгрузилось неверно. На каком основании доплисты делать?

совсем запуталась
может и пояснение, и деклу отослать... методом тыка только можно выяснить, видимо

[mvf]

Ну отправьте уточненку с копейками. Кто их там рассматривать будет...

[непонимашка]

Ну отправьте уточненку с копейками. Кто их там рассматривать будет...

так и сделаю, спасибо. Заодно обкатаем вариант "без доп.листов". И пояснение.

[andrey_ru1980]

Если они нашли 12 руб. тогда на дурака не отделаешься. Отправите декларацию как уточненную. Программа в налоговой начнет по инструкции проверять на контрольные соотношения т.е. искать доп. листы. которых нет. В итоге по тупому выставит требования как сданную с нарушением срока и штрафанет. Проблема в том, что программа заточена на то, что все выполняется по инструкции при этом инспектор никак повлиять не может, вот смысл реформы. Значит у вас начнется все заново.

[mvf]

как сданную с нарушением срока и штрафанет

Может не надо фантазировать? Какие еще штрафы и сроки?

[Константин_50]

Программа в налоговой начнет по инструкции проверять на контрольные соотношения т.е. искать доп. листы. которых нет.

А почему она должна доплисты искать. Исправлений в счетах-фактурах нет – нет и доплистов. Там просто шайтан-программа зачем-то суммы в 8 и 9 разделах до рублей округлила. Вот будет уточненка с заменой этих сумм и контрольные соотношения на место встанут, а сумма уплаты в бюджет при этом не изменится.
И пояснений никаких не надо, просто камералка заново начнется.

[andrey_ru1980]

Уважаемые коллеги. Не ленитесь и поднимите приказ налоговой о контрольных соотношениях там все написано. Специально налоговая его открыто разместила в открытом доступе. Вы начинаете гадать при этом есть документ. Сейчас программа выставляет требования автоматически без помощи инспектора и если вы откланяетесь от этого приказа вот и автоматом требование.
Если вы почитаете на странице 55 статью про уточнику все поймете.

[mvf]

Если вы почитаете на странице 55 статью про уточнику все поймете.

Да мало ли там какая-то тетка что-то кому-то наговорила.

[lubezniy]

В конце мая начнут рассылки.

http://www.klerk.ru/buh/news/421108/
Начали. Но не в xml (во всяком случае, наши абоненты получали только pdf).

[mvf]

Начали. Но не в xml (во всяком случае, наши абоненты получали только pdf).

Я еще не видел. Но что-то мне подсказывает, что это другое. Т.е. пока только взаимоувязка внутри самой декларации.
Или уже где-то требуют объяснить расхождения с поставщиками?

[d'Angel]

-

[d'Angel]

Если они нашли 12 руб. тогда на дурака не отделаешься. Отправите декларацию как уточненную. Программа в налоговой начнет по инструкции проверять на контрольные соотношения т.е. искать доп. листы. которых нет.

А почему Вы решили, что уточненная декларация должна содержать доп. листы в обязательном порядке? Где Вы в контрольных соотношениях это увидели?
Ведь не зря же в формате xml описаны элементы Признак наличия сведений (ПризнНал*) и Признак актуальности ранее представленных сведений (ПризнСвед*). Вообще разработчики программ достаточно тесно сотрудничали с налоговиками по поводу Декларации НДС.
Так вот, если у Вас корректировочная, например, первая (НомКорр=1) и при этом Вы нашли ошибку округления в книге покупок, а в книге продаж всё правильно, то подаете исправленную книгу покупок (в основном xml - ПризнНал8=1, в xml раздела 8 - ПризнСвед8 = 0) и пустую книгу продаж (в основном xml - ПризнНал9=1, в xml раздела 9 - ПризнСвед9 = 1).

Ну и дополнительно опишу про ситуацию с забытыми строками книг: выгружаете в xml книг только забытые строчки и тогда в книгах должны стоять Признаки актуальности ранее представленных сведений (ПризнСвед*) = 1.

P.S. Указанные в скобках элементы xml формируются программно и разработчики должны были предоставить инструкции, как сделать чтобы тот или иной признак сформировался верно.

[Константин_50]

нашли ошибку округления в книге покупок, а в книге продаж всё правильно

Шайтан-программа если округляет, так округляет везде – сначала в строках по счетам-фактурам, потом это все после округления суммирует и в итоговые суммы разделов 8 и 9 в результате с 3 разделом и не совпадают. А вот сами книги покупок/продаж она правильно выводит – без округления. Автоматизация, однако …

[непонимашка]

Шайтан-программа если округляет, так округляет везде – сначала в строках по счетам-фактурам, потом это все после округления суммирует и в итоговые суммы разделов 8 и 9 в результате с 3 разделом и не совпадают. А вот сами книги покупок/продаж она правильно выводит – без округления. Автоматизация, однако …

Не совсем так, в книге продаж и в книге покупок все строки и все графы отобразились в рублях без копеек, потому и набежала приличная сумма расхождения. А после проставления в программе параметра "точность" - 2 знака - все стало на свои места, везде появились копейки, и с Разделом 3 стало рвать всего на 1-1,5руб. Но это и понятно, так как операций сотни строк в книге продаж.
Уточненку сделала (перезаполнением без доп. листов). но так и не решилась пока отправить. Ситуация неоднозначная. Пока только пояснение отправила (округление, мол, виновато), чтобы в срок "5 дней на ответ" уложиться.

[непонимашка]

В итоге по тупому выставит требования как сданную с нарушением срока и штрафанет. .

Тоже не поняла, почему "штрафанет", если первичная декла была сдана вовремя, извещение о вводе получено. А требование пришло уже в июне.

[mvf]

Ситуация неоднозначная

Однозначная. Тупо ТЕХНИЧЕСКАЯ ошибка.

[lubezniy]

Я еще не видел. Но что-то мне подсказывает, что это другое. Т.е. пока только взаимоувязка внутри самой декларации.
Или уже где-то требуют объяснить расхождения с поставщиками?

Не видел пока, чтобы требовали. Может, XML идёт в этом случае.

[непонимашка]

Отправила уточненную деклу "перезаполненную" в рублях и копейках без доп. листов. Чисто технически (форматно-логический контроль) она прошла, все квитанции-протоколы получены, документооборот завершен успешно. Ну а дальше - "будем посмотреть", придут ли письма счастья от налоргов.

[mvf]

Не видел пока, чтобы требовали. Может, XML идёт в этом случае.

Уточнил. Они теперь ориентируются на середину июня. Какие-то траблы возникли при тестовом обмене с операторами.

[mvf]

Ну а дальше - "будем посмотреть"

1,5 рубля разногласий догадались убрать?

[Аноним]

В книге продаж счета-фактуры регистрируются в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство (п. 2 раздела II приложения 5 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137). Момент возникновения налогового обязательства связан с моментом определения налоговой базы. Если организация не подтвердила экспорт, моментом определения налоговой базы считается дата отгрузки товаров. Сумму НДС по неподтвержденной экспортной операции нужно рассчитать по ставке 18 (10) процентов. Для этого организация составляет новый счет-фактуру в одном экземпляре и регистрирует его в книге продаж. Сделать это необходимо в том квартале, в котором состоялась отгрузка товаров на экспорт.
Такой порядок следует из положений абзаца 2 пункта 9 и подпункта 1 пункта 1 статьи 167 Налогового кодекса РФ и пункта 22.1 раздела II приложения 5 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137.

Счет-фактуру на реализацию 1С (бух 3.0) делает только на основании документа. При выборе нужного Документа реализации (на экспорт) автоматически НДС=0%. Как создать необходимый СФ?

Чтобы зарегистрировать счет-фактуру в истекшем квартале, оформите дополнительный лист книги продаж с пометкой «применение ставки 0 процентов не подтверждено» и указанием суммы НДС, начисленной по ставке 18 (10) процентов.

Необходимо подать уточненку за 1 кв. Так как СФ по неподтвержденному экспорту не была сформирована, как Вы процитировали выше. При уточненной декларации новый СФ на экспорт относится к истекшему или текущему кварталу?

[Аноним]

Налоговая присылает не соответствия контрольных соотношений: ст. 190 р. 3 + сумма стр. 030 и 040 р. 4 + ст. 080 и 090 р. 5 + ст. 060 р. 6 + ст. 090 р. 6 + ст. 150 р. 6 = ст. 190 р. 8 + [ст. 190 прил. 1 к р. 8 - ст. 005 прил. 1 к р. 8].если левая часть равенства > правой
Расхождение на сумму НДС закупки товара, который предназначен для экспорта. Закупка для экспорта 319124,56, НДС=48680,01. Экспорт был 04.03.14. Эта сумма отражена в ст 060 р6. В Книгу покупок расчетный НДС не попал, болтается на сч. 19.07 до подтверждения экспорта.
Не пойму: этот СФ надо регистрировать в Книге покупок за 1 кв или не указывать в декларации в 1 кв., а указать в квартале подтверждения экспорта?

[Аноним]

Налоговая присылает не соответствия контрольных соотношений: ст. 190 р. 3 + сумма стр. 030 и 040 р. 4 + ст. 080 и 090 р. 5 + ст. 060 р. 6 + ст. 090 р. 6 + ст. 150 р. 6 = ст. 190 р. 8 + [ст. 190 прил. 1 к р. 8 - ст. 005 прил. 1 к р. 8].если левая часть равенства > правой
Расхождение на сумму НДС закупки товара, который предназначен для экспорта. Закупка для экспорта 319124,56, НДС=48680,01. Экспорт был 04.03.15. Эта сумма отражена в ст 060 р6. В Книгу покупок расчетный НДС не попал, болтается на сч. 19.07 до подтверждения экспорта.
Не пойму: этот СФ надо регистрировать в Книге покупок за 1 кв или не указывать в декларации в 1 кв., а указать в квартале подтверждения экспорта?

уточнила

[непонимашка]

1,5 рубля разногласий догадались убрать?

нее..а, не догадалась

Рассчитываю на то что какие-то погрешности округления допустимы в их проверочной программе. Наивная

[DERS]

Тоже прислали расхождение контрольных соотношений. В марте был экспорт, не подтвержденный на тот момент документально. Отразила это в р. 6 декларации. СФ в Книгу покупок за 1 кв. не вошел. Эта и есть причина разногласия. Убирать неподт экспорт из декларации или включать СФ в Книгу покупок?

[Аноним]

Добрый День!
Забыли отразить док-ты в марте. Знаем, что имеем право в течении 3-х лет показать вычет, но если мы примем вычет во 2-м кв (или позже, например в 4 кв), то
придет запрос об объяснении причины предъявл вычета позже, будут камералить?
(Просто сейчас голова кругом, стоит ли нарываться? тогда уж лучше отразим попозже, если начнут дергать, директор не против, если отразим через квартал-другой, или если была реализация в 1кв, то уже нас дергать не будут??...)

[mvf]

будут камералить?

Будут.

то придет запрос об объяснении причины предъявл вычета позже

Да пес его знает.

[непонимашка]

Тоже прислали расхождение контрольных соотношений. В марте был экспорт, не подтвержденный на тот момент документально. Отразила это в р. 6 декларации. СФ в Книгу покупок за 1 кв. не вошел. Эта и есть причина разногласия. Убирать неподт экспорт из декларации или включать СФ в Книгу покупок?

Мы обычно отражаем экспорт в декларации по НДС только в том квартале, когда уже собран полный пакет документов для подтверждения нулевой ставки (в пределах 180 дней). До этого момента в декларации по НДС ничего не показываем. В отличие от декларации по налогу на прибыль, в которой выручка от экспортной операции отражается в периоде перехода права собственности на товар покупателю. Момент перехода права собственности - смотрите в контракте.
То есть довольно часто бывает ситуация, что в декларацию по прибыли уже попала выручка по экспорту, а в декларацию по НДС попадет только в следующем квартале, или даже позже (смотря какие успехи со сбором полного пакета).
Раздел 6, на мой взгляд, заполнять не нужно, так вам дается 180 дней на сбор документов. Вот если после 180 дней вы так и не соберете полный пакет на подтверждение, тогда и заполните 6 раздел и заплатите НДС 18% от данной реализации.

[непонимашка]

Добрый День!
придет запрос об объяснении причины предъявл вычета позже, будут камералить?
)

Чиновники ФНС уверяли, что их прога настроена таким образом, что "зеркальный" сч-ф контрагента будет искаться не только в пределах одного отчетного периода, но и в других периодах тоже. Главное, чтобы вычет не был заявлен покупателем раньше, чем продавец отразит в книге продаж соответствующую сч-ф. Так что можете спокойно отражать ваш вычет во 2-м, и в любом следующем квартале в пределах трех лет.