Неверно оприходованы ОС менее 10000

[martm]

. их стоимость была учтена при расчете налога на имущество

где вы это нашли?

[Шмымзик]

где вы это нашли?

Повторяю для особо внимательных - на первой странице данной дискуссии.

martm, я об этом сначала спросила - пост #19, а автор ответила - пост #21.

Персонально для Вас цитирую свой вопрос:

А налог на имущество как считали? Со стоимости ОС с учетом этих "малоценных"?

И ответ автора:

При подсчете налога на имущество эти суммы учитывались. Но переплата не существенная.

Вы же почему-то предпочли руководствоваться собственными догадками

[Cressis]

martm, вы немного путаете темы, здесь в основном обсуждаем не ПБУ 18. Или я где-то не вижу, что автор просит совета по ПБУ 18?
Если хотите, создайте отдельную тему, я отвечу, когда будет время

[Ксюня Рад]

Так.

карточка ОС - вкладка "общие сведения" - гр. "состояние"

Перевела ОС на консервацию, сделала все проводки. Вышла в карточку ОС,в графе "состояние" ставлю "в эксплуатации", отмечаю галочку на начислении аммортизации, На закладке БУ печему-то остается "объект отражен в составе МПЗ". И аммортизация следующим месяцем все равно не начисляется. Что не так?

[Cressis]

Я делаю перемещением ОС, там на закладке "перемещение" есть галочка начислять амортизацию. ИМХО так удобнее, чем через карточку

[Ксюня Рад]

Gressis, а перевод на консервацию вы тоже оформляете перемещением?

[Cressis]

Gressis, а перевод на консервацию вы тоже оформляете перемещением?

да, мне так удобнее и ИМХО правильнее

[Ксюня Рад]

мне так удобнее и ИМХО правильнее

Так ведь перевод никаких проводок не формирует. У меня почему-то получается, что вывод из консервации не виден ни в оборотке, ни в карточке ОС. Я сделала перемещение ОС 4.06.07 г. Провела начисление амортизации в июле. И она не начислилась. Галочку в перемещении я поставила. Может посоветуете что-нибудь.

[Cressis]

Перепроведите начисление амортизации в июне, потом в июле. Мне помогало. Еще раз проверьте галочку

[Ксюня Рад]

Перепроведение не помогло. Вот смотрю карточку ОС. на закладке БУ - отражение объекта для целей БУ - написано "В БУ объект отражен в качестве МПЗ" . Так всегда бывает? Или это ошибка.

[Ксюня Рад]

Мне пришла в голову идея. Я же при вводе в эксплуатацию не ввела галочку " начислять амортизацию". Если вы в начало темы посмотрите, я неверно оприходовала, эту самую галочку не поставила, и амортизация не начислялась. Если я ее сейчас поставлю в старой базе 2006 года ничего не поплывет?

[Cressis]

Если не будете перепроводить документы, то вроде не должно.
При вводе в эксплуатацию вы поставили галочку учитывать в составе МПЗ, поэтому на закладке БУ эта надпись. Это неправильно, если вы учитываете как ОС

[Ксюня Рад]

При вводе в эксплуатацию вы поставили галочку учитывать в составе МПЗ

Я как раз не поставила эту галочку ни на амортизации, ни на учете в качестве МПЗ. В этом и проблема.

[Шмымзик]

Ксюня Рад, начисление амортизации начинается/прекращается с момента, когда вы эту грешную галочку ставите. В карточке ОС. Я обычно прямо в ней все отмечаю, перемещение не делала, так что не знаю, как в нем все работает.
В справочнике ОС просто открываете объект, на вкладке "общие сведения" устанавливаете нужную дату в правом нижнем углу - и ставите/снимаете галочку в строке "начислять амортизацию" (по-моему, я и в строке "подлежит амортизации тоже галку снимала, но не помню точно).
Проверить состояние всех реквизитов и их изменения - можно по кнопочке "история"

[Cressis]

Галочка в карточке ОС на закладке БУ учитывать в составе МПЗ могла взяться только из документа "ввод в эксплуатацию" (проверено на личном опыте)
на закладке БУ также выбран объект МПЗ, учтенный на 10 счете. Посмотрите! Все документы с этим ОС помеченные на удаление - удалите.
Также посмотрите в карточке ОС на первой странице есть место для галочки "отражен в составе МПЗ", оно недоступно для редактирования, что там стоит- пусто?

[Ксюня Рад]

Также посмотрите в карточке ОС на первой странице есть место для галочки "отражен в составе МПЗ", оно недоступно для редактирования, что там стоит- пусто?

Может у меня другая редакция, но в карточке ОС на первой странице нет варианта выбора "отражен в составе МПЗ", такая галочка только в документе ввод в эксплуатацию. А в вводе эта галочка активна, но я ее не отмечала.
Сейчас попробовала в карточке ОС проставить галочку по аммортизации, все получилось, но только в БУ, а в НУ амортизация не начисляется.
Второй вариант (боюсь опасный) я лазила в ввод в эксплуатацию 2006 года этих ОС. Там проставила галочки амортизации, заполнила СПИ. И после этого амортизация начисляется и в НУ и в БУ. Просто побаиваюсь, что все испорчу в прошлых периодах.

[Шмымзик]

а в НУ амортизация не начисляется.

А в НУ она не может и не должна начисляться. По НУ выбора нет, до 10000 - неамортизируемое им-во, списывается на расходы единовременно.

[Ксюня Рад]

?

По НУ выбора нет

А для чего же закладка "Налоговый учет" в карточке ОС , и при вводе в эксплуатацию

до 10000 - неамортизируемое им-во, списывается на расходы единовременно.

Все остальные ОС, стоимостью до 10000, введенные операцией ввода в экспл-цию одинаково амортизированы как в БУ, так и в НУ, если срок СПИ одинаков. Почему?

[Cressis]

В карточке ОС вторая закладка "Общие сведения"
Для целей налогового учета галочка включить в состав амортизируемого имущества, включить в расходы, не принимать к НУ

[Ксюня Рад]

В карточке ОС

Я-то думала, что карточка ОС -это в Справочнике-внеоборотные активы-Основные средства. И еще я не учитывала требование ст.256 НК по амортизации в НУ активов, стоимостью менее 10000 руб.
Глупо конечно, но у меня везде в таких активах галочка "не принимать к НУ" не отмечена. Значит и на монитор и на принтер, стоимостью менее 10000 руб. я начисляла амортизацию и теперь все это нужно исправлять!

[Ксюня Рад]

Вопрос такой могу ли я исправить это тем кварталом, в котором была допущена эта ошибка? Монитор и принтер куплены в 1 квартале 2007 г.
Я делаю исправительную проводку Д-т Н 05.02 К-т Н07.04.1 В карточке ОС меняю галочку на "не принимать к НУ". Сдаю уточненку 1,2 кв-лы 2007 года. Так можно?

[Cressis]

Галочка д.б. включить в расходы, тогда в НУ сразу будут расходы, а если отметить не принимать, то эта амортизация вообще не будет учитываться для НУ

[Ксюня Рад]

CressisПосмотрите пожалуйста, как это должно быть в моем случае: ОС, стоимостью менее 10000, ввод в эксплуатацию 1 кв-л 2007 г. Документом ввод в эксплуатацию - Для целей НУ -отметила включить в состав амортизируемого имущества.

[Cressis]

Документом ввод в эксплуатацию - Для целей НУ -отметила включить в состав амортизируемого имущества.

Если стоимость ОС менее 10000, то для целей НУ включить в расходы, на второй закладке "общие сведения" справа внизу есть галочка. Его не надо в НУ включать в состав амортизируемого
Эта закладка есть и в карточке ОС, но тогда нужно четко фиксировать дату смену реквизита и проверить по истории значения
ИМХО лучше переправить 1 кв. и сдать уточненки

[Ксюня Рад]

Начисление амортизации происходит 1 документом, в списке несколько ОС, как сторнировать именно мою проводку по начислению амортизации?

[Cressis]

Либо бух/справкой либо изменить на дату ввода реквизиты и перепровести
начисление амортизации

[Ксюня Рад]

Я вам уже надоела, наверное.Если я правильно поняла, можете не поправлять. Датой ввода в эксплуатацию я ставлю необходимые галочки-стрелочки и т.д. И перепровожу просто все начисления амортизации после этой даты. Закрытие месяца соответственно тоже. Потом открываю отчеты - регламентированные - налог на прибыль и делаю уточненку. Тоже самое по 2-му кварталу.

[Лилия Ш.]

martm, это я о том, что основные средства стоимостью менее 10 тыс. рублей подлежат амортизации.

ПБУ 601 п.18 Не подлежат амортизации! По налоговому учету ОС свыше 10000, а по бух учету свыше 20000 подлежат амортизации.

[Над.К]

Лилия Ш., у Вас какого года редакция ПБУ 6/01?
Кстати, и в прежней редакции ПБУ никто не запрещал амортизировать имущество стоимостью хоть 1 руб.

[Ксюня Рад]

Над.К Значит это не ошибка, что я начисляла на них амортизацию?