Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, начинающему бухгалтеру ТСЖ на ОСНО. С проводками разобралась, всё понятно. Присматриваюсь к заполнению Декларации по НДС. Если кто-то сдает, подскажите, правильно ли я понимаю, что необходимо заполнить так:
Исходные данные:
200 - остаток по 86 счету с предыдущего квартала
1000 - начисление по собственникам (76-86)
850 -поступления от собственников (51-76)
400 - коммунальные услуги (60-51, 20-60, 86-20)
300 - услуги по ремонту и тех.обслуживанию (60-51, 20-60, 86-20)
300 - зарплата и взносы, админ.расходы правления (связь, канцтовары) (26-70, 26-69, 50-51, 70-50, 70-68, 68,69-51, 86-26 и 60-51, 26-60, 86-26)
раздел 7 декларации по НДС:
код 1010262 - на сумму коммунальных услуг, приобретенных - 2 и 3 графа (400)
код 1010263 - на сумму расходов на содержание и ремонт - 2 и 3 графа (300)
а где отразить сумму расходов на оплату труда и взносы? ведь в декларации по прибыли укажу 1000 в доходах, и полетят требования...
заранее благодарю.
Добрый день!
Скажите, досталось в наследство кредитовое сальдо по налогу на землю (тянется года3-4 уже), больше расчетов нет по этому налогу, куда его можно списать?
У нас ЖСК и ТСЖ на ОСНО сдают нулевую декларацию по НДС. Если у Вас нет реализации, то можете тоже не заморачиваться. На требование ФНС о пояснении я ответил так:
"В ответ на полученное сообщение (с требованием представления документов) в отношении декларации по налогу на добавленную стоимость, представленной за налоговый период 1 квартал 2017 г. номер корректировки: "0", направляю соответствующие пояснения.
ЖСК «***» является потребительским кооперативом (п.4 ст. 110 Жилищного кодекса РФ) - негосударственной некоммерческой организацией, не преследующей извлечения прибыли в качестве основной цели своей деятельности.
Сообщаю, что в 1 квартале 2017 года ЖСК «***», далее ЖСК, осуществлял свою уставную некоммерческую деятельность. Предпринимательскую деятельность не вел. Операции по реализации товаров, работ, услуг – отсутствуют.
Соответственно:
1. Договора купли-продажи не заключались;
2. Счета-фактуры не выставлялись;
3. Книга продаж не велась, ввиду отсутствия счетов-фактур;
4. Оборотов по счёту 90 «Продажи» не было.
ЖСК в 1 квартале 2017 года не использовал льготы, предусмотренные пп.29,30 п. 3 ст. 149 из-за отсутствия реализации, в т.ч. и необлагаемой налогом на добавленную стоимость.
Согласно пункту 4.1 Учётной политики на 2017 год, на расчётном счету ЖСК аккумулируются коммунальные платежи от собственников помещений за оказываемые им услуги сторонними обслуживающими организациями по тарифам, утвержденным для населения.
В пунктах 12.7 и 12.8 Учётной политики отмечено, что взносы собственников помещений не соответствуют понятию реализации, предусмотренной п. 1 ст. 39 НК РФ и не включаются в налогооблагаемую базу по налогу на добавленную стоимость.
В силу пункта 5 статьи 155 Жилищного кодекса Российской Федерации члены ЖСК вносят обязательные платежи и (или) взносы, связанные с оплатой расходов на содержание, текущий и капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме, а также с оплатой коммунальных услуг, в порядке, установленном органами управления жилищного кооператива, которые являются целевыми поступлениями.
Следует отметить, что Высший Арбитражный Суд Российской Федерации (далее ВАС РФ) в пункте 2 постановления Пленума от 05.10.2007 N 57 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами дел, касающихся взимания налога на добавленную стоимость по операциям, связанным с предоставлением жилых помещений в пользование, а также с их обеспечением коммунальными услугами и с содержанием, эксплуатацией и ремонтом общего имущества многоквартирных домов" указал на то, что ТСЖ и ЖСК, заключая договоры на оказание коммунальных услуг, на эксплуатацию, содержание и ремонт жилых помещений и общего имущества в многоквартирных домах, а также трудовые договоры со специалистами, выступает в имущественном обороте не в своих интересах (юридического лица), а в интересах членов ЖСК (физических лиц). По мнению ВАС РФ, ЖСК не имеют обязанностей по исчислению налога на добавленную стоимость и представлению деклараций.
Учётную политику на 2017 год прилагаю на 9 листах.
Председатель правления"
А так Вам придется каждый квартал заполнять 7 раздел декларации и ваше ТСЖ ничем не будет отличаться от коммерческой УК (ООО или АО).
Последний раз редактировалось Александр_К; 28.08.2017 в 20:47.
Добрый день! Подскажите, у кого нибудь налоговая проверка по уставной деятельности ТСЖ проводилась? Мы им интересны или нет, если коммерческую деятельность не ведем?
Да им выходить даже к вам не нужно. Возьмут данные по оборотам с расчетного счета и завалят камералками, почему обороты не совпадают с отчетами.
Добры вечер! ТСЖ на ОСНО, предыдущий бухгалтер сдавала декларации по прибыли и НДС нулевые, я стала заполнять раздел 7 и меня замучили проверками с налоговой, вот может тоже сдавать нулевые и не задумываться? как думаете? кто, как сдает? Спасибо
Здравствуйте! Сдаю ежеквартально НДС и прибыль нулевые, а за год заполняется раздел 7.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, 96 счет закрывается операцией, введенной вручную? а если аналитика по 96 счету несколько пунктов, то по каждому пункту аналитики отдельная операция?
Спасибо за ответы. Еще вопрос. ТСЖ имеет доход, можно ли услуги банка относить в расходы на 91 счет или лучше через смету, а доходы после закрытия года и ОСС по решению например на 86 счет. Спасибо.
Извините, в спешке не расписал свою позицию подробно.
Услуги банка от предпринимательской деятельности необходимо относить в Д91.
Наверняка в организации, ведётся раздельный учёт уставной и предпринимательской деятельности.
Раз уставная деятельность учитывается на сч. 86, то и банковские услуги списываются в Д86.
Пост #1400 оцениваю как рекламный. Господин заблудился.
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
Спасибо за ответы. Вопрос больше по 1С наверно: а как настроить, чтобы 1С банковские услуги направляла на 86, то автоматом на 91 идет, или все только в ручную изменять? То хочется автоматизации) извините нуба...
Один раз в документе настройте проводки, а потом копируйте документ меняя только дату и сумму.
Сегодня пришло по электронке!
Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ внесены изменения в подпункт 5 пункта 1 статьи 427 НК РФ, содержащий перечень видов экономической деятельности, на которые распространяются пониженные тарифы страховых взносов при использовании УСН. Норма в новой редакции не позволяет ТСЖ, применяющих УСН, использовать пониженные тарифы.
В ранее действующей редакции пп.5 п.1 ст.427 НК РФ содержалось наименование вида деятельности «управление недвижимым имуществом», что, согласно ст.110 и ст.135 ЖК РФ, давало право всем ТСЖ, применяющим УСН, пользоваться пониженными ставками страховых взносов.
С 01.01.2018 вступили в силу поправки, внесенные федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ, и в новой редакции упомянутый вид деятельности называется «Управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе», что резко сужает сферу действия льготы по страховым взносам.
Необходимо отметить, что поскольку для существования ТСЖ необходимо, чтобы в таком ТСЖ состояло такое количество собственников помещений, которые владеют более 50% площади помещений в доме, а размер платы за «управление МКД» пропорционален площади помещений, то более 50% платы за управление вносят члены ТСЖ.
Учитывая то обстоятельство, что члены ТСЖ вносят плату на основании Устава ТСЖ, а собственники, не являющиеся членами ТСЖ, вносят плату на основании договоров, несложно определить, что объем получаемых ТСЖ средств именно на основании договоров не превышает 50%.
Поскольку менее 70% дохода по основному виду деятельности (ОКВЭД 68.32) ТСЖ получает не на договорной основе, право использования пониженной ставки страховых взносов при использовании УСН у ТСЖ утрачивается.
Объясните популярно, что теперь делать. Мы ну УСН и на пониженном тарифе.
Александр7272,
room111, добрый вечер, уважаемые спецы по тсж, подскажите пож-та,как отвязаться от налоговой,которая прислала требование.Приглашает к себе для дачи пояснения по поводу применения пониженного тарифа по страховым взносам.А именно,кода 08.Требует предоставить Книгу ДиР, ОСВ по сч.90.
Александр7272,
room111, ТСЖ на УСН (доходы 6%), налог оплачиваем от сдачи нежилого помещения,пени от просроченных жку,доходов от размещения оборудования.
Александр7272,
room111, я так понимаю мне нужно скопировать дело А41-86032/16
Последний раз редактировалось pers14; 10.02.2018 в 19:36.
Доброго времени суток. Дорогие эксперты, помогите, пожалуйста, разобраться. Бухгалтерия ТСЖ досталась в наследство, последний закрытый период в 2014 году((( немного читала об особенностях ведения бухгалтерского учета. Скажите, это обязательно формировать резерв на 96 счете для расходов по смете, или все же возможен вариант учета на 26 счете с последующим нанесением на 86? И что делать с прошлым периодами, восстанавливать? Заранее спасибо)))
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как учесть затраты на ГСМ автомобиля председателя правления в тсж? У нас усн доходы минус расходы.
Договор заключить нужно (и про НДФЛ не забывайте).
Путевые и чеки нужны для контроля и учета затрат. Без них никуда.
Если у вас контроля не будет, то думаю можно и без путевых. Просто Вам придется на бензин/ГСМ начислять НДФЛ. Можно например прописать всё общей суммой в договоре
Последний раз редактировалось room111; 01.10.2018 в 16:08.
--
Александр Сергеевич,
Начинающий аутсорсер
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)