Методика бухучета в ТСЖ

[zas77]

счет 76.09 (у меня там разница между тем, что выставил РСО и тем что начислено жильцам)?

А эти автоматические проводки должны быть заложены в вашей программе 1С. Тогда и не будет никаких вопросов.

[Sanya59]

Мы работаем без сметы, без 96 счета, содержание не предъявляем, ОДН и судебные поставщиков не предъявляем. Дт 86 по статьям собираем весь год, а по Кт 86 в конце года аккумулируется чистая прибыль года. Таким образом вопрос ставится только в перекрытии статей 86 счета отчетным годом. А ОСС не может не утвердить расходы года. В баланс берется свернутое сальдо 86 счета.

[zas77]

1) Мы работаем без сметы,
1.1) без 96 счета,
1.2) содержание не предъявляем, ОДН и судебные поставщиков не предъявляем.
2) Дт 86 по статьям собираем весь год,
3) по Кт 86 в конце года аккумулируется чистая прибыль года.
4) вопрос ставится только в перекрытии статей 86 счета отчетным годом.
5) ОСС не может не утвердить расходы года

1) Не порядок
1.1) Работать без сч.96 (только со сч.86) имеете право, если вам так удобнее.
1.2) Не понял.
2) По Дт86 в течение года списываются расходы на ОДН
3) По Кт86 – доходы на ОДН, но не прибыль
4) Опять не понял
5) Если правильно понимаю, ОСС – имеется в виду Общее Собрание Собственников. Тогда правильнее ОСЧ – Общее Собрание Членов, т.к. не всякий собственник является членом ТСЖ.
Вы должны знать, что овец на бойню ведёт баран-провокатор. Что же, в вашем ТСЖ только безразличные, безмозглые и забитые быдло? Мало ли что нахимичит председатель с главбухом.

Кстати, если на Кт86 перечислена чистая прибыль, то это идёт в смете следующего года

[Sanya59]

Так у нас аренда жирная, позволяет полностью финансировать статью содержание.
На 31 декабря у нас 86 счет по одним статьям имеет дебетовый остаток, по прибыли, кап. ремонту-кредитовый. В итоге 31 дек перекрываем дебетовые остатки, в сухом остатке остается прибыль.
Смету или бюджет председатель утверждать не хочет, ведь ей надо подчиняться будет. Как хотят- за все отвечает руководитель. Нынче меняется председатель, который также не намерен утверждать смету. А старого руководителя снимают за самовольное использование средств на ограждение территории, юр. услуги и бесконечные судебные издержки с местным посредником теплоснабжения.
Как будет смета - так и будет счет 96 и контроль ее исполнения.

[zas77]

Между прочим, "жирная аренда" делится на вех собственников пропорционально площади, находящейся в его собственности, как жилой, так и нежилой.

[zas77]

QUOTE=Sanya59;54810379]1) Так у нас аренда жирная, позволяет полностью финансировать статью содержание.
2) На 31 декабря у нас 86 счет по одним статьям имеет дебетовый остаток …
3) в сухом остатке остается прибыль.
4) (а) Смету или бюджет председатель утверждать не хочет, ведь ей надо подчиняться.
(б) Нынче меняется председатель,
5) также, не намерен утверждать смету.
6) А старого руководителя снимают за самовольное использование средств на ограждение территории, юр. услуги и бесконечные судебные издержки с местным посредником теплоснабжения.
7) Как будет смета - так и будет счет 96 и контроль ее исполнения.[/QUOTE]1) Смета доходов и расходов в любом НКО должна планироваться, а по итогам года ОСЧ должно принять и утвердить все отклонения в ней. Вам хорошо, что на содержание дома вам удаётся собирать меньше средств с членов вашего ТСН за счёт арендаторов.
2) Не комментирую. Оставляю другим форумчанам.
3) Сч.86 «Целевое финансирование» не показатель прибыли или убытков. Для этого предназначен сч. 99 «Прибыли и убытки». Освежите в памяти План Счетов.
4) Действия (а) и наглядный результат (б)
5) Значит, хочет такой же судьбы.
6) Короче, снимают за самоуправство.
Вот дополнительное подтверждение моих слов, что самоуправство к добру не приводит. Все свои действия руководитель должен сверять со сметой, принятой к исполнению коллективом, т.е. членами Товарищества.
7) Я уже говорил, что использование сч.96 только рекомендуется для удобства. Контролировать смету можно и ограничившись сч. 86

Странно, это сообщение я посылал на полчаса раньше, но почему-то оно не прошло

[Sanya59]

Да какое самоуправство... Эти наши местечковые выборы, голосования - конечно элемент демократии. Но никакой демократии нет как во всей стране, так и в самом доме. Как по стране отменили минимальную явку и выборы не легитимные, так и в доме НИКОГДА нет кворума в очном собрании. И КАК принимать решения? А на собрании кто громче кричит - того решения и проходят. Поэтому протоколы и пишутся будто приняты большинством при кворуме. А их подписывает председатель с лояльным секретарем. А люди об этом и не думают.

[Sanya59]

И вопрос: как составляют сметы? Если на собраниях раздрай и не знают что хотят. Вот так вот и играемся в демократию.

[zas77]

Относительно выборов руководства, если кворума у вас не бывает, поставьте на собрании вопрос о заочном персональном голосовании. Вы о таком слыхали?
Кстати, какова площадь вашего МКД и количество ваших голосов?
Счётные комиссии у вас на собраниях работают?

Если член ТСН не доволен работой руководства, то он имеет право выйти из ТСН и оплачивать только коммунальные услуги.
ОДН оплачивается по договору, в котором собственник отказывается оплачивать работу правления. В таком случае, у руководства падает зарплата.

[Sanya59]

Все самые важные воросы, которые контролируются извне, решаются через очно-заочное собрание через бюллетни, с подписями.
У нас жск, хоть завыходись из членов. Если были бы тсн, то на з/плату выход кого-то не повлиял бы, т.к. на содержание в квитанциях не предъявляем.

А сод+ТР немногим больше выходит, чем минимальный муниципальный тариф. Если платить все налоги...

[zas77]

сод+ТР

Извините, но Вы ведёте себя не корректно. Этот форум посещает очень большой спектр бухгалтеров, и не только, и не каждый может расшифровать вашу аббревиатуру.

А ещё из Ваших выступлений видно, что Вы давно не открывали ЖК РФ. По завершению строительства ЖСК превращается в ТСЖ (хоть бы и без изменения наименования).

[Europa]

На мое сообщение никто не отвечает Помогите пожалуйста, год закрыть нужно....

[Sanya59]

спасибо за комментарии, zas77.

Так вот в нашем случае и получается, что нужно закрывать счет 86 текущим годом, включая прибыль текущего года. Во-первых, если собрание не утверждало смету, это не значит, что траты следующего года самовольные. Во-вторых, для отчетности не интересны развернутые остатки по счету 86 - в баланс все равно берется свернутый остаток. В-третьих, не предъявляя жильцам статью "содержание", подразумевается, что ее берем из текущей прибыли каждого месяца, а не по окончании года.
Конечно, утверждение бюджета внесло бы порядок в работу, но его нет.

[Александр7272]

Так вот в нашем случае и получается, что нужно закрывать счет 86 текущим годом, включая прибыль текущего года. Во-первых, если собрание не утверждало смету, это не значит, что траты следующего года самовольные. Во-вторых, для отчетности не интересны развернутые остатки по счету 86 - в баланс все равно берется свернутый остаток. В-третьих, не предъявляя жильцам статью "содержание", подразумевается, что ее берем из текущей прибыли каждого месяца, а не по окончании года.
Конечно, утверждение бюджета внесло бы порядок в работу, но его нет.

А в чем вопрос, нарушили все что могли, живете за счет текущих поступлений от аренды.
Отчеты бывают не только перед налоговой, но и перед собственниками и конечно им нужно не план счетов показывать, а состояние и результаты деятельности ЖСК.
Если всех устраивает подобное положение вещей?..

[Sanya59]

Александр7272, согласен

[zas77]

Бывший бухгалтер в прошлом году налог УСН начислила как Д99 К68 и на 84 закрыла

Для меня недостаточно конкретики, чтобы отвечать на эту шараду.

[Sanya59]

К сожалению не нашел тему где еще спросить.
Поделитесь опытом как вы перечисляете оплату РСО - сразу при поступлении счета или по мере сбора платежей с потребителей и в каком размере ?
Постановление Правительства № 253 (п.5) разрешает перечислять деньги в РСО хоть каждый день. В случае неполной оплаты или оплаты старых долгов потребителями исполнитель должен перечислить в РСО часть платежа как долю долга перед данной РСО во всей массе долгов перед всеми РСО. Получается, человек платит долги, в т.ч. статью "содержание", а все деньги уходят только поставщикам, и нисколько на содержание дома.
Возьмем обратную ситуацию. Месяц закончился, надо платить зарплату (статья "содержание"). Исполнитель начисляет и оплачивает з/плату 30 числа сразу же по окончании месяца. А квитанции на оплату еще не сформированы и людям не предъявлены. Никто, соответственно не заплатил. Получается первоочередное финансирование статьи "содержание", а оплата поставщикам в последнюю очередь.
Выполняете ли вы ПП № 253 ? Или оплачиваете конкретному поставщику ровно столько, сколько в аналитическом (коммунальном) учете собрали денег за его услугу ?

[Europa]

Для меня недостаточно конкретики, чтобы отвечать на эту шараду.

Речь идет о том, что в прошлом году использовался коммерческий план счетов и налог на УСН был отражен в декабре 2015 Дт99 Кт 68. В этом году его заплатили Д68 К51 и решили раскидать сумму налога(100 тыс) по жильцам Д76 К86. Он и завис на 86. Куда его дальше? Если Д86 К 96, то он на 96 зависнет... Я запуталась

[zas77]

В этом году его заплатили Д68 К51 и решили раскидать сумму налога(100 тыс) по жильцам Д76 К86. Он и завис на 86. Куда его дальше?

Если в корпоративной НКО образовался убыток, то он покрывается членскими взносами.
Этот вопрос обсуждается на ОСЧ НКО и выносится решение о сроках погашения этого убытка.
Ваши действия правильные. Какие сомнения?

[Europa]

Если в корпоративной НКО образовался убыток, то он покрывается членскими взносами.
Этот вопрос обсуждается на ОСЧ НКО и выносится решение о сроках погашения этого убытка.
Ваши действия правильные. Какие сомнения?

Сомнения в том, что этот налог уже выставили жильцам, собрали и оплатили, но он на Кте 86 счета завис. Это ведь не убыток получается, а начисленные целевые средства, которые нужно потратить. Как их потратить, если в начале года уже была сделана проводка 68 -51? т.е получается вот так:
На начало года висит - Кт68-100тыс
Дт68 - Кт51-100тыс
Дт 76- Кт86-100тыс

[zas77]

Извините, Europa, но я не спец по шарадам. Нет полной картины.

[S-veta]

Люди добрые! Пожалуйста скиньте кто нибудь мне методику ведения учета в ТСЖ и учетную политику. Не опыта работы в ТСЖ!!!!!

[zas77]

Люди добрые! Пожалуйста скиньте кто нибудь мне методику ведения учета в ТСЖ и учетную политику. Не опыта работы в ТСЖ!!!!!

А Вы не пытались открыть в Поисковике "Методика учётной политики ТСЖ" и пр.?
А за конкретикой обращайтесь вличку, чтобы можно было посылать файлы на Ваш e-mail. Вы, наверняка, уже приметили специалистов, которым Вы доверяете.
Вы, кстати, на упрощёнке?

[zas77]

Натолкнулся на метод. указания по поводу УП ТСЖ от Старцевой Ольги из Перми и обнаружил там ряд грубых ошибок по учёту коммунальных платежей.

[Dlyara]

А мы вот вообще не знаем часть расходов по смете.
ТСЖ уже 12 лет, а собрание стали проводить с 2015г. при новом правлении. А наши жители тоже никогда сметой не интересуются, им главное чтоб в квитанции было все по тарифам Правительства Москвы.На пршлом собрании больше часа спорили заваривать или нет мусоропровод.
Новый председатель тоже не стремиться составлять смету. В прошлом году я просто подбила ее под фактические расходы.
Вот в этом году собиралась составить смету по расходам 2016г. Но не получается.
Наш дом внесли в перечень объектов культурного наследия. По предписанию пожарников начали демонтаж настенных покрытий, а пришел инспектор из Мосгорнаследия и выписал штраф на 2млн. Через суд удалось уменьшить размер штрафа, т.к. Мосгорнаследие нарушило процедуру информирования собственников. Приказ на наш дом датирован 30-м декабря. Они должны были уведомить всех собственников, а никто не получил ни одного уведомления. Заплатили штраф 100тыс. Озлобились они на нас. Инспектор вообще сказала: " мы вас вообще заставим возвращать дому первоначальный вид, и будете у нас менять все пластиковые окна на деревянные и т.д.". А за повторное нарушение уже от 1 до 2 млн.
Вот и думай что учитывать в смете.Пока даже нет представления сколько денег и времени уйдет на согласования.
Может кто уже имеет опыт с объектами культурного наследия ???

[Klovka-4]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, когда я начисляю коммунальные платежи организациям Д 62 К 76.06 какая аналитика по К должна быть, мне программа 1с 8 разрешает только выбрать поставщика ком услуг, но тогда по оборотке бред получается.

[Klovka-4]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, когда я начисляю коммунальные платежи организациям Д 62 К 76.06 какая аналитика по К должна быть, мне программа 1с 8 разрешает только выбрать поставщика ком услуг, но тогда по оборотке бред получается.

[room111]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, когда я начисляю коммунальные платежи организациям Д 62 К 76.06 какая аналитика по К должна быть, мне программа 1с 8 разрешает только выбрать поставщика ком услуг, но тогда по оборотке бред получается.

А я у себя в аналитике 76 счета сделал поставщика "Отопление", "Водоснабжение" и т.д. и все нормально.

[zas77]

наши жители тоже никогда сметой не интересуются, им главное чтоб в квитанции было все по тарифам Правительства Москвы.

... и они не хотят понять, что не исключена возможность платить меньше

[zas77]

когда я начисляю коммунальные платежи организациям Д 62 К 76.06 ...

А меня интересует, что вы им продаёте, может свою душу в обмен на бессмертие?
А если вы - коммунальная организация, то почему зашли в эту тему?