Экспорт в Казахстан

[Шерочка]

Вот мой вопрос как раз в этом, как у вас(((

покупали товар 3 квартала и не знали что будет Казахстан в 4-м, и весь НДС естессно зачитывали все три квартала, в четвертом восстановили, оборотка идет, декларация нет, не пойму как заполнить(((

Напишите плиз если разберетесь...

Входной НДС восстановили каким документом в базе? Если работаете в 1С БП2.0, то там есть в регламентных по НДС, док /восстановление НДС/. Отразиться он должен в 3-м разделе декларации. Сразу же ставите его к вычету в разделе по экспорту.

[Alenkaus]

Входной НДС восстановили каким документом в базе? Если работаете в 1С БП2.0, то там есть в регламентных по НДС, док /восстановление НДС/. Отразиться он должен в 3-м разделе декларации. Сразу же ставите его к вычету в разделе по экспорту.

да, делаю в 1С БП2.0 делаю именно этой операцией "восстановление НДС" тут он весь фигурирует, по расчету он не восстанавливает 1,2,3 кварталы, но вычитает их, по оборотке сумма к уплате больше чем по декларации, не надо где-нить в ручную восстановить эти кварталы?

[Шерочка]

да, делаю в 1С БП2.0 делаю именно этой операцией "восстановление НДС" тут он весь фигурирует, по расчету он не восстанавливает 1,2,3 кварталы, но вычитает их, по оборотке сумма к уплате больше чем по декларации, не надо где-нить в ручную восстановить эти кварталы?

Вы видно не в той последовательности делаете регламентные документы по НДС в базе. Поэтому у вас не идет декларация с анализом состояния налогового учета НДС. Всегда этим отчетом проверяют декларацию. Я формирую анализ счета 68.02, по нему лучше всего видно какие суммы куда пошли.

[Alenkaus]

Вы видно не в той последовательности делаете регламентные документы по НДС в базе. Поэтому у вас не идет декларация с анализом состояния налогового учета НДС. Всегда этим отчетом проверяют декларацию. Я формирую анализ счета 68.02, по нему лучше всего видно какие суммы куда пошли.

я методом "тыка" добилась чего хотела))) сняла галочки "формировать доп листы" в этом документе "восстановление НДС" и все сошлось, не знаю насколько это правильно технически, впервые делаю, но выглядит правдоподобно.

Попробую так сдать, посмотрим что скажут.

[Евгений_не]

Добрый день!

Что за зверь такой - реестры документов для подтверждения ставки НДС 0%?
Это электронный реестр, вместо бумажного?
И нужно ли заполнять его по экспорту в таможенном союзе?

[Шерочка]

Добрый день!

Что за зверь такой - реестры документов для подтверждения ставки НДС 0%?
Это электронный реестр, вместо бумажного?
И нужно ли заполнять его по экспорту в таможенном союзе?

В первый раз слышу о таком документе. Откуда вы его взяли?

[Шерочка]

я методом "тыка" добилась чего хотела))) сняла галочки "формировать доп листы" в этом документе "восстановление НДС" и все сошлось, не знаю насколько это правильно технически, впервые делаю, но выглядит правдоподобно.

Попробую так сдать, посмотрим что скажут.

С анализом состояния налогового учета НДС декларация у вас идет теперь?

[Евгений_не]

В первый раз слышу о таком документе. Откуда вы его взяли?

http://mvf.klerk.ru/nb/495_10.htm

ФНС России утвердила формы и порядок заполнения реестров для подтверждения применения ставки НДС 0%. Соответствующий приказ опубликован на regulation.gov.ru.
С 1 октября 2015 года, согласно новой редакции пункта 15 статьи 165 НК РФ, для подтверждения обоснованности применения ставки НДС 0% по экспортным операциям можно будет представить в налоговую реестры таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных и иных подтверждающих документов вместо их копий. Данные реестры представляются в налоговую по установленному формату в электронной форме через оператора электронного документооборота.

Для этого налоговики разработали проект приказа, утверждающий формы и порядок заполнения реестров подтверждающих документов, а также формат их представления.

[Hoder]

Hoder,
А если я не знала, что этот купленный товар потом пойдет на экспорт!? Могу ли я не сдавая уточненку за 3кв., просто восстановить в 4кв. НДС принятый ранее к вычету. Если да, то как это сделать и какие тогда строки заполнять в 4 разделе?

Вы 12.08.2015г. уже точно знали что товар идет на экспорт, какой четвертый квартал, если все уже произошло в третьем. Поэтому только уточненку с заполнением строк 080 и 100 раздела 3 в 3 квартале.

[Арлекина]

Вы 12.08.2015г. уже точно знали что товар идет на экспорт, какой четвертый квартал, если все уже произошло в третьем. Поэтому только уточненку с заполнением строк 080 и 100 раздела 3 в 3 квартале.

да, спасибо! сначала сказала, потом подумала.

[Тоня]

И нужно ли заполнять его по экспорту в таможенном союзе?

В приказе же прямая ссылка на 165-НК. Для ТС существует свой реестр в виде Перечня заявлений о ввозе.

[Евгений_не]

Таким образом, документ относится ко всему экспорту, за исключением ТС?

[Тоня]

Да.

[Арлекина]

Добрый день! Пожалуйста, проверьте меня, верно ли я соблюла последовательность операций. Ситуация:
1. 12.08.15 покупаем у Российского поставщика оборудование -70170,92руб. (в.ч. НДС 10704,04), делаю документ- Поступление товара (ставка 18 %), в книге покупок не отражаю вычет НДС (галочку в счет – фактуре «Отразить вычет НДС» не ставлю).
Проводки:
Дебет 60.01 Кредит 60.2 – зачет аванса
Дебет 41.01 Кредит 60.1 – поступление товаров
Дебет 19.03 Кредит 60.1 – предъявлен НДС поставщика к вычету

2. 12.08.15 отгружаем Казахам это оборудование, делаю документ - Реализация товаров и услуг, в колонке "% НДС" значение - 0 %. (с-ф на 76500 (ндс 0%))
Проводки:
Дебет 90.02.1 Кредит 41.01- списана себестоимость товара;
Дебет 62.01 Кредит 90.01.1- отражена выручка от реализации товара
Дебет 62.01 Кредит 62.01- зачтен аванс от покупателя
Дебет 19.07 Кредит 19.03- отражен НДС при реализации по ставке НДС 0 %
3. Сдаю декларацию по НДС за 3 кв.2015, в книге покупок не отражаю НДС с покупных товаров, в книге продаж отражаю реализацию со ставкой НДС 0%
4. На 31.12.2015, собираю полный пакет документов (укладываюсь в 180 дней). Делаю документ от 31.12.15 "Подтверждение нулевой ставки НДС", статья прочих расходов – «Прочие косвенные расходы», в колонке "Событие" выбираю - "Подтверждена ставка 0 %"
5. Делаю "Формирование записей книги покупок", в документе устанавливаю флаг "Предъявлен к вычету НДС 0 %"- заполнить, после чего в нем отображается поступление от 12.08.2015, НАДО ЛИ в отчете книги покупок устанавливаю флаг "Формировать дополнительные листы" , корректируемый период 12.08.2015??
Проводки: Дебет 68.02 Кредит 19.07- предъявлен НДС к вычету.
6. Заполняю декларацию НДС за 4кв. 15 (и с ней подам весь комплект документов), а именно раздел 4 в строку 010- код 1010421, в 020-76500, в 030- 10704, в 040-110-пусту, в 120 -10704, в 130 –пусто.

[Шерочка]

Добрый день! Пожалуйста, проверьте меня, верно ли я соблюла последовательность операций. Ситуация:
1. 12.08.15 покупаем у Российского поставщика оборудование -70170,92руб. (в.ч. НДС 10704,04), делаю документ- Поступление товара (ставка 18 %), в книге покупок не отражаю вычет НДС (галочку в счет – фактуре «Отразить вычет НДС» не ставлю).
Проводки:
Дебет 60.01 Кредит 60.2 – зачет аванса
Дебет 41.01 Кредит 60.1 – поступление товаров
Дебет 19.03 Кредит 60.1 – предъявлен НДС поставщика к вычету

2. 12.08.15 отгружаем Казахам это оборудование, делаю документ - Реализация товаров и услуг, в колонке "% НДС" значение - 0 %. (с-ф на 76500 (ндс 0%))
Проводки:
Дебет 90.02.1 Кредит 41.01- списана себестоимость товара;
Дебет 62.01 Кредит 90.01.1- отражена выручка от реализации товара
Дебет 62.01 Кредит 62.01- зачтен аванс от покупателя
Дебет 19.07 Кредит 19.03- отражен НДС при реализации по ставке НДС 0 %
3. Сдаю декларацию по НДС за 3 кв.2015, в книге покупок не отражаю НДС с покупных товаров, в книге продаж отражаю реализацию со ставкой НДС 0%
4. На 31.12.2015, собираю полный пакет документов (укладываюсь в 180 дней). Делаю документ от 31.12.15 "Подтверждение нулевой ставки НДС", статья прочих расходов – «Прочие косвенные расходы», в колонке "Событие" выбираю - "Подтверждена ставка 0 %"
5. Делаю "Формирование записей книги покупок", в документе устанавливаю флаг "Предъявлен к вычету НДС 0 %"- заполнить, после чего в нем отображается поступление от 12.08.2015, НАДО ЛИ в отчете книги покупок устанавливаю флаг "Формировать дополнительные листы" , корректируемый период 12.08.2015??
Проводки: Дебет 68.02 Кредит 19.07- предъявлен НДС к вычету.
6. Заполняю декларацию НДС за 4кв. 15 (и с ней подам весь комплект документов), а именно раздел 4 в строку 010- код 1010421, в 020-76500, в 030- 10704, в 040-110-пусту, в 120 -10704, в 130 –пусто.

В 3-ем квартале зачем реализацию на экспорт отражали, если подтверждать будете в 4-ом? В остальном все верно.

[Арлекина]

В 3-ем квартале зачем реализацию на экспорт отражали, если подтверждать будете в 4-ом? В остальном все верно.

А как ее не отражать, если по факту груз Казахи забрали в августе 2015 и соответственно просили ТН и СФ?
Скажите по п. 5, я так понимаю не надо ставить галочку на вывод доп листов?

[Тоня]

А как ее не отражать

В декларации по НДС не отражать, в налоговую базу за 3 кв. у вас эта отгрузка не попадает.

[Арлекина]

В декларации по НДС не отражать, в налоговую базу за 3 кв. у вас эта отгрузка не попадает.

Мне теперь надо удалить реализацию от 12.08.15 и сделать ее 31.12.15? А как же документы, которые уже подписаны Казахами от 12.08.15?

[Арлекина]

В декларации по НДС не отражать, в налоговую базу за 3 кв. у вас эта отгрузка не попадает.

В Налоговую базу по НДС эта сумма отгрузки не попала, в строке 010 по декларации стоит сумма без учета этой отгрузки. Или я не поняла вас?

[Тоня]

Сдаю декларацию по НДС за 3 кв.2015, в книге покупок не отражаю НДС с покупных товаров, в книге продаж отражаю реализацию со ставкой НДС 0%

Последнее действо и включило эту отгрузку в налоговую базу по НДС. Этот с/ф в декларации за 3 кв. в 4 раздел попал?

[Арлекина]

Последнее действо и включило эту отгрузку в налоговую базу по НДС. Этот с/ф в декларации за 3 кв. в 4 раздел попал?

нет не попал

[Тоня]

Тогда что он в книге продаж делает? Это ж не журнал регистрации. В декларации за 3 кв. попал только в раздел 9 или вообще не отражен нигде?

[Аноним]

Добрый день, экспортировали в казахстан в июле. Прислали уведомление о подтверждении факта уплаты косвенных налогов. Решила на свою голову его проверить на СервисНалог.
Ввожу номер заявления о ввозе и уплате косвенных налогов в проверочную ЕАЭС в формате 4 первые цифры - код налогового органа, далее ДДММГГГГ (дата), потом №00887 (номер заявления в уведомлении)
Потом дата - ее беру из номера заявлении в уведомлении
Потом БИН - тут все понятно.
Страна продавца - Российская Федерация.

Программа заявление упорно не ищет - пишет заявление отсутствует - уж как только номер не крутила. Подскажите пожалуйста, может я что-то ввела неправильно.

[Арлекина]

Тогда что он в книге продаж делает? Это ж не журнал регистрации. В декларации за 3 кв. попал только в раздел 9 или вообще не отражен нигде?

Да, попал только в раздел 9 (книги продаж) по строкам 13б (или 160)

[Тоня]

Надо бы его оттуда убирать, хотя обязанности сдавать уточненку нет. И регистрировать в книге продаж за 4 кв.

[Andrey P]

Доброго времени суток! в декабре 2015 купили продукцию и частично продали в Казахстан. Правильно понимаю в декларацию НДС за 4 кв. ни покупка ни продажа не попадают. сдаем обычную декларацию НДС. (организация ОСНО)

[Тоня]

Правильно, если документы для подтверждения еще не собрали.

[Andrey P]

6-ой раздел не трогаю?

[Тоня]

Нет. В 6 разделе налог надо исчислять.

[Andrey P]

СПАСИБО!