Аудиторская проверка (Смеяться или плакать?)

[Аноним]

Взаиморасчеты с налоговой должны совпадать с 68-ми счетами

Например, кредитовое сальдо на счёте 68.02 на конец квартала - сумма к уплате в бюджет, отраженная в декларации
При условии, конечно, что НДС внутри квартала и ранее оплачен своевременно и полностью

Дебетовое сальдо на 68.04 показывает суммы авансов, уплаченных внутри квартала, если прибыль с авансами

Короче, стыкуются 68-е счета с декларациями, если все нормально

Ну как-же не будет разниц..... Очень даже могут быть. Если например фирма не хочет показывать убыток..... В б/у расходы остаются, а в НУ убираем из декларации. Вот и нестыковка......

[Аноним]

Поясню: у меня белый учёт - бухгалтерский+налоговый, которые между собой очень даже стыкуются и полностью отражаются в1С (других я не признаю)
Поэтому счёт 90 почти в 100 случаях из 100 совпадает с доходами декларации по прибыли, а 68-е счета отражают взаиморасчеты с налоговой.
А непроводные доходы не проводятся ни в бухгалтерском, ни в налоговом учёте

А речь идет разве о доходах? Я так поняла о расходах речь!!!! А они могут расходиться в НУ и БУ!!!!!!

[Mmmaximmm]

Ну как-же не будет разниц..... Очень даже могут быть. Если например фирма не хочет показывать убыток..... В б/у расходы остаются, а в НУ убираем из декларации. Вот и нестыковка......

Можно отразить временную или постоянную разницу, и нестыковки не будет

[Аноним]

ага, я за тобою следую тенью, я привыкаю к несовпаденью))

То есть, для подавляющего большинства бухгалтеров - несовпадение - необъяснимая и неразрешимая загадка?
Вот спросит, предположим, аудитор, а почему у вас налоговая прибыль больше бухгалтерской, и сказать нечего будет?

Кто про доходы говорит? Я так поняла расходы в НУ не все учтены. ЭТО НОРМАЛЬНО!!!

[Mmmaximmm]

Нет.

Предположение, что главбух не знает, почему налоговая прибыль больше бухгалтерской, для бухгалтера считаю несколько оскорбительным. Сам бы я такой вопрос никогда не задал.

Тогда вопрос:
если регистры не ведутся, откуда попадают данные в декларацию?

[Mmmaximmm]

Кто про доходы говорит? Я так поняла расходы в НУ не все учтены. ЭТО НОРМАЛЬНО!!!

Я уже начинаю сомневаться в своей способности писать по-русски)
Я где-то писала, что этого не может быть или что это не нормально?

[Аноним]

Можно отразить временную или постоянную разницу, и нестыковки не будет

А зачем применять 18 ПБУ если его можно не применять? Каждому свое!!!

[Аноним]

Тогда вопрос:
если регистры не ведутся, откуда попадают данные в декларацию?

А кто сказал что не ведутся регистры? Я не нашла такой записи в письме исходном. Вот у нас например в налоговом регистре так и пишется - расходы не учитываемые в НУ. Вот!!!

[dmitrijj-simanov]

Коллеги! Меня решил проверить руководитель. Говорит нанял аудитора. Как ответить на такие вопросы? Просто теряюсь!!!

.

Из своего опыта скажу. У меня тоже были аудиты, где замечания приводились без цифр, а были слова: аудитор считает, аудитор опасается.
Что тут скажешь? Мы же не знаем где директор нашел этого аудитора и в каким он с ним отношениях. И в каких Вы отношениях с директором.
Если ему сказали друзья, с кем он вместе в сауне отдыхает, что это крутой аудитор, а Вы просто наемный сотрудник, то ругаться с аудитором не стоит. Нужно просто аргументированно ответить на глупости аудитора. Без ругани, грязи, выяснения отношений. Просто аргументированно ответить.
А дальше дело директора. Если он идиот, и поверив в это Вас уволит, что Вы сделаете? Я бы только перекрестился, что судьба от такого помогла избавиться. А если он не идиот, то вызовет Вас и попросит объяснить замечания.
К сожалению, это жизнь. Доказать что-то человеку, который не разбирается в БУ очень тяжело. А значит остается либо принять эту "глупость", либо надеяться, что директор будет умнее.
Меня в том году осенью машина на дороге сильно обрызгала. Что мне делать? Догнать этого мудака и стекло ему разбить? Так я же крайним и буду. Доказывать, что он мудак мне лень (опять же за ним бежать надо). В итоге принял факт того, что человек мудак и пошел на работу сушиться. Сделал вывод, что по этой дороге в дождь лучше не ходить.

[Аноним]

Но НДС то как может не пойти с декларашкой... у меня один раз было расхождение, так я весь каартал перелопатила, пока ошибку не нашла.

Ну например если Вы не хотите получить возмещение 1000 рублей со всеми приложениями в виде камеральной проверки и пр.... Выдергиваем счет-фактуру и подаем!!!! Счет-фактуру в другой период!!!

[Mmmaximmm]

А кто сказал что не ведутся регистры? Я не нашла такой записи в письме исходном. Вот у нас например в налоговом регистре так и пишется - расходы не учитываемые в НУ. Вот!!!

Просто последующий разговор несколько отошёл от темы)
Я тоже регистры веду, а на предыдущей странице написали, что это онанизм))

[Mmmaximmm]

Ну например если Вы не хотите получить возмещение 1000 рублей со всеми приложениями в виде камеральной проверки и пр.... Выдергиваем счет-фактуру и подаем!!!! Счет-фактуру в другой период!!!

И проводка Дт 68 Кт 19 тоже переедет в другой период)

[YUM]

И несмотря на "управленческий" учет, он же черный, белый учет и отчетность ведутся прекрасно.

у меня белый учёт - бухгалтерский+налоговый, которые между собой очень даже стыкуются и полностью отражаются в1С (других я не признаю)

Вот оно и понятно. Вы прост о не в курсе того, что такое "управленческий учет" поскольку у Вас "одна-эска" не совсем "широкого " кругозора.
Спору нет, прога "заточена" под отечественный Б и Н Учеты, но жизнь -то гораздо разнообразнее. Иначе бы не было этих бесконечных вопросов на "Клерке" - как объяснить и как впихнуть невпихуемое в "одну-ось" ?
А ещё есть в жизни разные "гениальные директора" и "эх-фиксивные манагеры", которые могут такое отчебучить, что ни один "рыгламент" (так любимый разработчиками "1С" ) не осилит.

[Mmmaximmm]

Вот оно и понятно. Вы прост о не в курсе того, что такое "управленческий учет" поскольку у Вас "одна-эска" не совсем "широкого " кругозора.
Спору нет, прога "заточена" под отечественный Б и Н Учеты, но жизнь -то гораздо разнообразнее. Иначе бы не было этих бесконечных вопросов на "Клерке" - как объяснить и как впихнуть невпихуемое в "одну-ось" ?
А ещё есть в жизни разные "гениальные директора" и "эх-фиксивные манагеры", которые могут такое отчебучить, что ни один "рыгламент" (так любимый разработчиками "1С" ) не осилит.

Я не в курсе, что такое управленческий учёт?
Уже много лет я его веду, в екселе правда. И с недавнего времени в айке по желанию работодателей.
В айке ещё и самой счета нужно прописывать в соответствии с принципами МСФО
Правда, по ряду причин, о которых говорить не хотелось бы, управленческий учёт, полностью отражая фин-хоз деятельность, не имеет ничего общего с белым.
От меня что ли эта куча вопросов?
У меня если и бывают вопросы, то совсем другого характера

[YUM]

В айке ещё и самой счета нужно прописывать в соответствии с принципами МСФО

(оживился, проявил любознательность и заинтересованность)
- а с этого места, если можно поподробнее.
Кто такое "айк"? А то знаете ли, возникла надобность ( я уже спрашивал про 1-ПИ!) а никто не в теме...
Если по нашим баранам ещё кое-как, то как их стричь под эту МСФО - полная непонятливость. А вот ЦБшникам, за каким -то накоем, надо еще и про эту дрянь прознать.

[Mmmaximmm]

Iiko - общепитовская программа, позволяет вести кассу, склад и... финансовый учёт.
На самом деле, очень тяжёлая.
Какие-то счета в ней прописаны по умолчанию.
Например, Дт Торговые кассы Кт Доходы
Большинство приходится додумывать самой ((
Исходя из смысла операции
А так-как некоторые операции в неё как бы "вшиты", то особо не разгуляешься

[Старый ворчун]

Можно отразить временную или постоянную разницу, и нестыковки не будет

Дебетовый оборот по счету расходов (и сумма в регистре бух. учета) на 20 тысяч больше, чем сумма расходов в налоговом регистре. Всё белое и документированное, просто истратили на рекламу 60 тысяч, а в налоговый регистр записали 40т. по нормативу (ст. 264.4.).
Налоговая база в декларации получилась на 20т. больше, чем прибыль до налога в форме 2.

Разница в регистрах - те же 20 тысяч. Будет логично считать её той самой "нестыковкой".

Вар. 1: Предприятие на законных основаниях не применяет ПБУ18. Где оно отражает постоянную разницу? Нестыковка 20т. между регистрами осталась.

Вар. 2: Предприятие применяет ПБУ18, при это появляется бессмысленная проводка на сумму 4 (четыре) тысячи рублей. она не изменяет суммы в регистрах расходов, так что нестыковка между регистрами в 20 тысяч остается.

[Старый ворчун]

Просто последующий разговор несколько отошёл от темы)
Я тоже регистры веду, а на предыдущей странице написали, что это онанизм))

не надо искажать. это писалось не про регистры, а про пбу18.

[Старый ворчун]

Тогда вопрос:
если регистры не ведутся, откуда попадают данные в декларацию?

если налоговые регистры ведутся, то в декларацию попадают данные из них.
а в форму2 и баланс - из бухгалтерских. и суммы в большинстве случаев не совпадают.

[Mmmaximmm]

Любая проводка делается на основании первичных документов, в том числе по ПБУ.
В переходнике, он же бухгалтерская справка, выводится разница и ПНО.

Те кто не применяют ПБУ? Полагаю, разницы у них регулируются 99-м счетом

По большому счёту тоже ПНО относится на 99-й счет

[Аноним]

Любая проводка делается на основании первичных документов, в том числе по ПБУ.
В переходнике, он же бухгалтерская справка, выводится разница и ПНО.

Те кто не применяют ПБУ? Полагаю, разницы у них регулируются 99-м счетом

По большому счёту тоже ПНО относится на 99-й счет

99м - налоговый учет??????? Что-то каша у Вас в голове.....

[Аноним]

И проводка Дт 68 Кт 19 тоже переедет в другой период)

О боже!!! Вы уже разделите НК и ПБУ. Что же так жестко-то....... В декларацию - счет -фактуры попадают, а проводки в БУ....

[Mmmaximmm]

По-моему, ни слова не написано о том, что налоговый учёт ведётся на 99-м счете.
Разница, в частности ПНО отражается там.
Показывает, ту часть налога, которая платится за счёт непринимаемых расходов.

*я это все ещё пишу и без компьютера по памяти, у меня сегодня путешествие из Тамбова в Москву

Так что у кого ещё каша)

[Mmmaximmm]

О боже!!! Вы уже разделите НК и ПБУ. Что же так жестко-то....... В декларацию - счет -фактуры попадают, а проводки в БУ....

Проводка Дт 68 Кт 19 как раз и означает вычет.
Зачем она в том периоде, где счёт-фактура не принят к возмещению?)

[Маргарита Жемчужина]

Добрый день! Вы так близко к сердцу не принимайте. На форуме же всякие "Гости" заходят. Конечно вы правы, если ПБУ 1802 применять работают и 99 и 09 и 77))))) Просто что для микро и малых предприятий отражать расхождение в НУ и БУ учете не обязательно. Вот люди и не отражают и в общем-то ничем не рискуют. В этом случае в БУ записи не делаются. БУ сам по себе, а НУ сам по себе. Для себя можно в экселе тбличку нарисовать, но это тоже необязательно, т.к. есть регистры и "неучтенные" разницы там видно. Всегда можно поднять и увидеть что "убрали". На 99м отражается только реальный налог на прибыль. Он и в бух. отчетность попадает.
На самом деле, я как "Хозяйка вопроса"))) хотела просто поделиться с сообществом абсурдностью не того что эти вопросы заданы, того что они заданы "АУДИТОРОМ". Ну правда, я такого уровня аудитора первый раз в жизни встречаю. Есть же стандарты первичной аудиторской проверки. Меня покоробила подача)))) А еще то что проверка проводится втихомолку, я была вообще не в курсе. Такое тоже у меня впервые. Обычно цель проверки не ткнуть носом, а выявить ошибки и исправить их, а тут тон письма таков, что вызвал если честно мое негодование. Возможно я конечно не права......Просто я 7 лет с человеком проработала и вот.... результат......Хоть бы сказал, предупредил.....

[Маргарита Жемчужина]

Добрый день! Наверное Аноним имел в виду что 19 можно не относить на 68, а закрыть сразу на 91 или 99, я сейчас не вспомню как правильнее и просто не предъявлять эти суммы.

[Mmmaximmm]

Так ничего нормального в таких проверках "за спиной" нет, я об этом тоже на первой странице писала.
Такое чувство, что хотят в чем-то уличить.
Это ужасно, правда, у меня "руководитель" месяц спустя весь этот цирк устроил, вместо того, чтоб решать административные проблемы, в которые я его, конечно же, в ответном письме ткнула носом.
После чего рассталась с работой)
О чем не жалею

[Mmmaximmm]

Добрый день! Наверное Аноним имел в виду что 19 можно не относить на 68, а закрыть сразу на 91 или 99, я сейчас не вспомню как правильнее и просто не предъявлять эти суммы.

Аноним хотел на следующий период вычет перенести, тогда надо на 19-м счете оставить

[Маргарита Жемчужина]

Я тоже сегодня пообщалась с этими проверяющими. Поняла что загадочные фразы "еще посмотрим" и "вместе закроем 2й квартал" - это все что могут мне предъявить. Поэтому написала заявление на увольнение. 2й квартал конечно закрою за ближайшие 2 недели, но просто в людях очередное разочарование. Зато лишний раз убедилась, что бухгалтерское сообщество - крутое!!!!! За 3 дня столько писем!!!!! Класс!!!!

[Маргарита Жемчужина]

А в этом случае - да, оставляем смело на 19м.