Восстановление НДС!!! Голова на ОСНО, обособка на ЕНВД

[Аноним]

В конечном результате так или иначе попадает в Д 90 или Д 91.

А дальше? Или так и остается там висеть?

[ZZZhanna]

Аноним, Вы не знаете, как закрывается 90 и 91 счет?

[ZZZhanna]

не правильно понимаете. п. 4 применяется если сразу при приеме известно что куда, а если при приеме было известно, что относится на ОСНО, а потом выясняется, что относится на ЕНВД - это восстановление.

А если в течение одного периода?

[Аноним]

Аноним, Вы не знаете, как закрывается 90 и 91 счет?

"Израильский кнессет обсуждал вопрос "Можно ли отвечать вопросом на вопрос. Было принято решение: "Почему нет?"""

Вы все же ответьте на вопрос:

В конечном результате так или иначе попадает в Д 90 или Д 91.

А дальше? Или так и остается там висеть?

[FM]

А если в течение одного периода?

в том числе.

[ZZZhanna]

А дальше? Или так и остается там висеть?

Если Вы это к тому, что в результате этот самый несчастный НДС всё равно попадает на 99 счет, то я бы посоветовала Вам вообще все проводки по реализации и различным расходам и затратам сразу закрывать на него же, и не заморачиваться со всякими там 90-ми. Это как раз, видимо, соответствует Вашему

понимание бухгалтерии как системы учета, а не как табулированного набора проводок, приведенного в рекомендациях по применению плана счетов или в каком нибудь самоучителе по БУ...

[ZZZhanna]

в том числе.

В общем, рылась-рылась в консультанте, нашла большое количество консультаций и пособий с проводками как на списание восстановленного НДС в расходы, так и на включение в стоимость, но ни одного нормативного документа, в котором бы было конкретно указаны проводки (расходы ? 44? 20? 26? 91? или товар/МПЗ - 41? 91? ) не нашла. Также нашла настойчивые рекомендации ФНС включать сумму восстановленного НДС в те периоды, когда произошло оприходование средств, кстати, в этом случае как раз получается, что речь идет

о "первичной" судьбе НДС, а не о восстановлении....

Так что, думаю, это все можно закрепить в учетной политике. И делать так, как удобнее.
Меня аудиторы проверяли, претензий не было, но, в основном, у меня приход был сразу по видам деятельности.

[Аноним]

Если Вы это к тому, что в результате этот самый несчастный НДС всё равно попадает на 99 счет,

Иманнно! Слава тебе, Господи!

то я бы посоветовала Вам вообще все проводки по реализации и различным расходам и затратам сразу закрывать на него же, и не заморачиваться со всякими там 90-ми.

Бывают ситуации, когда именно так и следует поступать. И восстановление НДС по МПЗ, стоимость которых уже включена в себестоимость реализованных в рамках ЕНВД деятельности товаров (работ, услуг) как раз и является такой ситуацией.

[Аноним]

ни одного нормативного документа, в котором бы было конкретно указаны проводки (расходы ? 44? 20? 26? 91? или товар/МПЗ - 41? 91? ) не нашла.

И что же теперь нам горемычным делать-то?! Как же нам бить-то эти самые проводки при полном то отсутствии нормативки?! Вот горе то! Вот горе!

[ZZZhanna]

восстановление НДС по МПЗ, стоимость которых уже включена в себестоимость реализованных в рамках ЕНВД деятельности товаров (работ, услуг)

То есть Вы сначала реализуете, списываете, а потом вдруг узнаете, каким образом это было реализовано?

[Аноним]

То есть Вы сначала реализуете, списываете, а потом вдруг узнаете, каким образом это было реализовано?

Не. Я сначала реализую и списываю себестоимость по ЕНВД. Потом считаю, какой НДС я заплатил поставщикам МПЗ, себестоимость которых списана на себестоимость по ЕНВД. И узнав эту цифру, делаю изумляющую вас проводку.

[ton4a]

Не. Я сначала реализую и списываю себестоимость по ЕНВД. Потом считаю, какой НДС я заплатил поставщикам МПЗ, себестоимость которых списана на себестоимость по ЕНВД. И узнав эту цифру, делаю изумляющую вас проводку.

Скажите, пожалуйста, а Вас проверяли по этому направлению? налоговая....???

[ton4a]

Просто я тоже сторонник того, что бы непринимаемые (по ЕНВД в том числе) списывать на 99 счет....

[ZZZhanna]

Не. Я сначала реализую и списываю себестоимость по ЕНВД. Потом считаю, какой НДС я заплатил поставщикам МПЗ, себестоимость которых списана на себестоимость по ЕНВД

А Вам не приходило в голову, что Вы неправильно формируете себестоимость по ЕНВД, не учитывая в ее составе НДС? И, занижая себестоимость, возможно, занижаете цену реализации?

[Аноним]

Скажите, пожалуйста, а Вас проверяли по этому направлению? налоговая....???

А причем здесь налоговая? Ни одна из налогооблагаемых баз не "плывет". Остатки по счетам БУ тоже остаются в неприкосновенности. Что вас пугает?

[ton4a]

Что вас пугает?

меня это не пугает, я просто поинтересовалась.... значит я не одна так делаю)))

[ZZZhanna]

Просто я тоже сторонник того, что бы непринимаемые (по ЕНВД в том числе) списывать на 99 счет....

Зачем?

[Аноним]

А Вам не приходило в голову, что Вы неправильно формируете себестоимость по ЕНВД, не учитывая в ее составе НДС?

Не приходило, т.к. я учитываю этот НДС в себестоимости.

И, занижая себестоимость, возможно, занижаете цену реализации?

Каким образом? Если можно, по-подробнее... Цена реализации договорная, формируется с учетом НДС.

[Аноним]

Зачем?

Наверное потому, что так гораздо легче жить....

[ton4a]

Что бы 91 счет не делить на принимаемые и не принимаемые - так наверно проще.... мой программист не может настроить мой план счетов так, чтобы на 91 счете можно было это увидеть - что принимаем, а что не принимаем

[ZZZhanna]

Наверное потому, что так гораздо легче жить....

Ну тогда Вам не нужно работать бухгалтером.

[ZZZhanna]

я учитываю этот НДС в себестоимости..... Цена реализации договорная, формируется с учетом НДС.

Я сначала реализую и списываю себестоимость по ЕНВД. Потом считаю, какой НДС я заплатил поставщикам МПЗ, себестоимость которых списана на себестоимость по ЕНВД

Вы себе противоречите.

[Аноним]

Ну тогда Вам не нужно работать бухгалтером.

А кем нужно?

[Аноним]

Вы себе противоречите.

Это вам только кажется... Просто требуется немного подумать. Совсем немного.... Но подумать.

[ZZZhanna]

Что бы 91 счет не делить на принимаемые и не принимаемые - так наверно проще.... мой программист не может настроить мой план счетов так, чтобы на 91 счете можно было это увидеть - что принимаем, а что не принимаем

Если есть возможность (нужны соответствующие документы от учредителей) - можно сделать что-то вроде фондовой системы распределения прибыли, и относить эти расходы на 84 счет. Я на предыдущей работе так делала.

так наверно проще

Проще, конечно, кто ж спорит. Но, ИМХО, бух.учет ( и налоговый учет) - это по сути своей строгое выполнение определенных правил. Как говорится, нравится - не нравится... Этим правилам приходится подчиняться, несмотря на то, что 80% этих правил кажутся абсурдными (и, возможно, таковыми и являются). И надо или их выполнять, чтобы в результате не подставить организизацию, на которую работаешь, или менять профессию. Идти в управдомы.

[ton4a]

а у Вас как настроен 91 счет? не подскажете, как мне оптимизировать учет того что принимается и того что не принимается?

[ZZZhanna]

а у Вас как настроен 91 счет? не подскажете, как мне оптимизировать учет того что принимается и того что не принимается?

Я это делаю в табличке в Экселе. Потому что 1С-ка у меня старая, и налоговый учет там давно не соответствует сегодняшним требованиям.
А вот в другой фирме работаю на другой бух.программе, так вот там по каждой операции формируются дополнительные налоговые проводки, причем можно автоматически настроить их формирование, можно вручную вводить или удалять. Очень удобно.

[ton4a]

я тоже в Экселе делала.... потом надоело - стала через 99 счет....
Вот думаю - может в справочнике по 91 счету - перед названием ставить *П* -принимаемые или *Н*-непринимаемые)))

[ZZZhanna]

я тоже в Экселе делала.... потом надоело -

Меня сначала тоже раздражало, а сейчас уже всё отработано, есть рыба с перечнем расходов, получается быстро.

Вот думаю - может в справочнике по 91 счету - перед названием ставить *П* -принимаемые или *Н*-непринимаемые)))

ИМХО, неплохой вариант.

[Аноним]

Проще, конечно, кто ж спорит. Но, ИМХО, бух.учет ( и налоговый учет) - это по сути своей строгое выполнение определенных правил.

Угу. Только правила эти надо установить для себя таким образом, чтобы было удобно и интересно работать. Типа: "Давайте заасфальтируем там, где ходим" (с) М. Жванецкий.

Как говорится, нравится - не нравится... Этим правилам приходится подчиняться, несмотря на то, что 80% этих правил кажутся абсурдными (и, возможно, таковыми и являются).

Это попахивает неким мазохизмом......

И надо или их выполнять, чтобы в результате не подставить организизацию, на которую работаешь, или менять профессию. Идти в управдомы.

Есть еще вариант: глубже изучить бухучет как систему, осмыслить экономическую суть каждого счета плана счетов и построить свой рабочий план счетов и порядок работы с ним таким образом, чтобы не убиваться по поводу отсутствия нормативки, регламентирующей каждую проводку.

PS Обратите внимание на то, что в рекомендациях по применению плана счетов приведены рекомендуемые корреспонденции счетов в проводках, но отсутствуют запрещенные корреспонденции.