Исправление ошибки в балансе (кредиторская задолженность,запасы).

[Владимир9]

Владимир9, поднимайте не налоговые регистры, а бухгалтерские и на основании их делайте выводы..главную книгу ищите за тот период

Захочет-ли налоговая рассматривать эту кучу документов за 10 лет ?!

[Анжелика Ник]

Владимир9, что вы хотите? списать задолженность? списывайте. налоговая на вас даже и не посмотрит..можете и дальше работать в том же духе..

[Владимир9]

Владимир9, что вы хотите? списать задолженность? списывайте. налоговая на вас даже и не посмотрит..можете и дальше работать в том же духе..

Задолженность в бюджеты отсутствует. Но она появится, если списать ошибочную кредиторку. Напишем объяснительную. Какой шанс, что налоговая учтет ошибочность баланса и не будет настаивать на списании кредиторки. Прошло уже 10 лет.

[Анжелика Ник]

50/50

[Владимир9]

Не густо !
Но как налоговая сможет настаивать на списании кредиторки, если кредиторов нет ?

[ЮНаталия]

Задолженность в бюджеты отсутствует. Но она появится, если списать ошибочную кредиторку.

просветите, каким образом, в таком случае, должна появиться задолженность в бюджет?

[Январь]

как налоговая сможет настаивать на списании кредиторки, если кредиторов нет ?

Как раз потому и с большой вероятностью будет настаивать на списании
Нет кредитора - 100% ваш доход, очень просто налогооблагаемый.

[Владимир9]

Как раз потому и с большой вероятностью будет настаивать на списании
Нет кредитора - 100% ваш доход, очень просто налогооблагаемый.

Придется искать кредиторов (может они действительно были?)/

Какой срок исковой давности в данной ситуации и на сколько лет назад могут быть представлены документы по требованию налоговой ?

[rusalka2007]

Дебиторско-кредиторская задолженность идет как расшифровка-приложение в составе годовой бух.отчетности и через 5 лет сдается в архив, не уничтожается. Если уточнение балансовых данных за прошлый период действительно для вас важно, избежать налогообложения доходов,выявленных за прошлые отчетные периоды невозможно, если только сможете доказать по регистрам аналитического учета что дана ошибочная повторная проводка на одну и ту же операцию по реализации

[Server56]

Так я никак не пойму, заплатили в свое время этой организации за товар, который потом продали (но он в учете до сих пор висит по ошибке) или нет?

[Анжелика Ник]

Server56, у них висит в балансе сумма по запасам и по Кредиторке ,которую надо сейчас списать, но налоги платить не хочется вот товарищ и задался ее списать как будто она не верная

[Server56]

Сумма по запасам, как я понял, ошибочная (товар продали, но не списали почему-то).
А кредиторка то правильная, или тоже ошибочная?
Если товар завис по ошибке, то как у них все сошлось тогда?
Хотя что что я? Видно, лепили в свое время учет методом 3П.

[Анжелика Ник]

Сумма по запасам, как я понял, ошибочная (товар продали, но не списали почему-то).

не факт.. доказательств этому нет у товарища есть только баланс с цифрами и заклинание,что цифры в запасах и кредиторке не верные потому что кредиторку надо сейчас списывать

[Server56]

Ну если ему хочется так, и есть вероятность, что не поймают, пусть этим годом исправит ошибку (навряд ли она существенная):
Д41 К60 - (сторно) нужную сумму.
И что из за этого третий день народ будоражить.

[Анжелика Ник]

что не поймают, пусть этим годом исправит ошибку (навряд ли она существенная):

если списать это приведет к финансовому краху компании в этом году

[ЮНаталия]

я б вообще, трогать ничего не стала

[Server56]

Так не списывать (60 К91), а исправить ошибку (Д41 К60 сторно)!

[Анжелика Ник]

я б вообще, трогать ничего не стала

тыщу раз уже спросили зачем челу такая помойка и посоветовали открыть новую фирму.. но мы же не ищем легких путей

[Январь]

Так не списывать (60 К91), а исправить ошибку (Д41 К60 сторно)!

Чтоб оно потерялось, надо чтобы там еще что-то было. Судя по косвенным признакам контора спит уже несколько лет и всех остатов там эти запасы и кредиторка

[Владимир9]

Чтоб оно потерялось, надо чтобы там еще что-то было. Судя по косвенным признакам контора спит уже несколько лет и всех остатов там эти запасы и кредиторка

Вспомнили про запасы -это хорошо, их списание уменьшит прибыль от списания кредиторки. И в итоге баланс будет нулевой т.к. запасы и кредиторка равны !

С соседнего форума :Что касается учета в целях налогообложения прибыли расходов в виде стоимости списанного неликвидного товара и затрат на его утилизацию, то существует две точки зрения.
Минфин России считает, что такие расходы при исчислении налоговой базы не учитываются, что изложено в Письмах Минфина России от 07.06.2011 № 03-03-06/1/332, от 07.05.2010 № 03-03-06/1/315).
Но судебные органы придерживаются противоположной позиции: организация вправе признать прочий расход, связанный с производством и реализацией, на основании пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ (Постановления ФАС Московского округа от 01.02.2008 № КА-А40/14839-07-2 по делу N А40-3291/07-115-46, ФАС Северо-Западного округа от 11.09.2008 по делу № А56-3652/2007). Везде противоречия !

[Анжелика Ник]

Но судебные органы придерживаются противоположной позиции: организация вправе признать прочий расход, связанный с производством и реализацией, на основании пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ (Постановления ФАС Московского округа от 01.02.2008 № КА-А40/14839-07-2 по делу N А40-3291/07-115-46, ФАС Северо-Западного округа от 11.09.2008 по делу № А56-3652/2007). Везде противоречия !

для начала прочитайте эти судебные решения по какому поводу были списания

[Владимир9]

для начала прочитайте эти судебные решения по какому поводу были списания

\\\\\\\\\\Постановление ФАС Московского округа от 01.02.2008 N КА-А40/14839-07-2 по делу N А40-3291/07-115-46 Заявление о признании недействительным решения налогового органа удовлетворено правомерно, так как заявитель правомерно учел при формировании налоговой базы для исчисления налога на прибыль убытки, понесенные в связи с ликвидацией поврежденных товаров, товаров с истекшим сроком годности, а также товаров, хранящихся на складе в связи с невозможностью их дальнейшего хранения//////////////////

Но как это доказать ?! Запасы - в виде металлических изделий, хранятся без амортизации.

[ZZZhanna]

Но как это доказать ?! Запасы - в виде металлических изделий

например, заполучить справку о землетрясении или дожде из серной кислоты.
Где эти товары у вас "хранятся"? Есть склад?

[Владимир9]

например, заполучить справку о землетрясении или дожде из серной кислоты.
Где эти товары у вас "хранятся"? Есть склад?

Хранятся на складе, платим за аренду.

[Владимир9]

просветите, каким образом, в таком случае, должна появиться задолженность в бюджет?

При списании кредиторки появляется прибыль , и значит соответственно возникнет налог 20% , это и будет задолженностью в бюджет! Расходов (убытков) нет.
Может я не прав?

[Владимир9]

Но проблема от бездействия исчезнет ?

[shrilanka]

Хранятся на складе, платим за аренду.

О каком ошибочном отражении запасов тогда идет речь,если есть склад,на котором хранятся запасы. да еще и расходы по складу тикают?

[Владимир9]

О каком ошибочном отражении запасов тогда идет речь,если есть склад,на котором хранятся запасы. да еще и расходы по складу тикают?

Хранятся запасы (металлоизделия), закупленные еще ранее , их немного. Основной товар сразу же по получении его от продавца перепродавался. Задолженностей по оплате товара с нашей стороны не было. С покупателям проблемы по оплате были. Тут скорее дебиторку нужно исследовать.

[ZZZhanna]

Владимир9, Вы понимаете, что все может быть не так просто? И это не ошибки, а некие сознательные действия, которые лучше не копать и не ворошить?

[Владимир9]

Действительно проникать в глубь десятилетнюю не стоит. Доказывать ошибку очень сложно. Но исключить кредиторку в балансе все же необходимо. Будем готовить объяснительную.Какие аргументы здесь возможны. М.б. исковая давность здесь применена? Отсутствие запасов также поможет?