Как заполнить декларацию по УСН

[Над.К]

Ну это никак от пеней не избавит. Пени и так начислят с 25 октября по 31 декабря

[Аноним]

А почему по 31 декабря? Разве не на момент погашения?

[Аноним]

Извините и ещё вопрос. Если я самостоятельно рассчитаю сумму пени и перечислю. То на какой КБК. Пеня по минимальному или пеня по единому?

[Над.К]

А почему по 31 декабря? Разве не на момент погашения?

ну так 31 декабря момент погашения и происходит, ведь у Вас по итогам года минимальный налог получается

То на какой КБК. Пеня по минимальному или пеня по единому?

По едному, конечно. Вы ведь недоплатили аванс по единому

[королевишна]

Доброй ночи или доброе утро)))
У меня вопросик по УСН 6%
1.Зарегистрировались в конце 2010. Поступлений типа выручки не было. ЗП гене начисляли, взносы тоже. Фактически доход -0. Налоговая база 0?
Вопрос: Декларацию по единому налогу как заполнить? Просто 0 делать? или как...
2. Если взносы с ЗП перечислили только в 2011 (100% пени насчитают в ПФ - сегодня иду в ПФР). Пока взносы уплачены из суммы врем.фин.помощи учредителя.
Вопрос: Эту сумму взносов можно будет учесть в уменьшение единого налога за 2011??
Или прошлый период (2010г.)не уменьшает базу расчетного периода(2011)?


Заранее благодарна за ответы))

[Andyko]

просто ноль;
нельзя в 2011 учесть взносы за 2010

[Ksandr]

Добрый день, уважаемые форумчане!

Вопрос, касательно заполнения декларации. Сразу замечу, читал инструкции, форум, смотрел примеры, все вроде понятно, и толково объясняется, однако у меня есть один вопрос, на который не могу найти для себя ответ.

Потребительское общество (УСН-6%). В 2010 году была получена 01.09.2010 сумма 1000 руб. которая облагается налогом по УСН-6%.

Составление декларации организация начала с раздела 2. Она указала:

— по строке 201 — ставку налога — 6%;
— строке 210 — сумму полученных в 2010 году доходов — 1000 руб.;
— строке 240 — налоговую базу — 1000 руб.;
— строке 260 — сумму исчисленного за 2010 год налога — 60 руб. (1000 руб. × 6%).

По строкам 220,230,250 и 270 организация проставила прочерки.

Сумм уплаченных страховых взносов в ПФР, ФОМС, и т.д. у ПО не было. Таким образом, по строке 280 «Сумма уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за налоговый период страховых взносов в ПФР, а также выплаченных работникам в течение налогового периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности, уменьшающая (но не более чем на 50%) сумму исчисленного налога» общество указало 0.

Затем общество на основе данных раздела 2 заполнило раздел 1.

— строке 030 —0
— строке 040 —0
— строке 050 —60

Затем по строке 060 общество отразило сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за 2010 год, — 0 руб. (60 руб. – 0 руб. – 60 руб.)

По строкам 070,080,090 организация проставила прочерки.

Строка 060 явно заполнена не правильно, так как налог подлежащий уплате за налоговой период, не может быть 0. Но, до меня не доходит, что я сделал не правильно?

[Над.К]

Все правильно заполнено.

[ira-bagira]

Что-то мне опять взгрустнулось - вопросов тысчи...
В декларации по УСН указывается один (основной) вид деят-ти. А если на долю моего основного вида приходится лишь незначительная часть дохода, а бОльшую часть дохода составляет др.вид деят-ти (но тоже указанный в перечне всех моих видов деят-ти). Какое-то странное ощущение, что я чего-то не договариваю.... Или налоговой не важно, что из перечисленного указано в декларации, главное - налоги уплачены?

[королевишна]

нельзя в 2011 учесть взносы за 2010[/QUOTE]

нельзя учесть если взносы за 2010 уплачены в 2011? а если год в год - то можно?
спасибо

[Andyko]

королевишна, вам - нельзя.

[Ksandr]

Все правильно заполнено.

Если налог подлежащий уплате ноль, тогда и платить не зачем его было или это разные вещи?

[Над.К]

Ksandr, это не налог за год, это налог подлежащий доначислению. Вы хотите два раза начислить одну и ту же сумму, да?

[Ksandr]

Ksandr, это не налог за год, это налог подлежащий доначислению. Вы хотите два раза начислить одну и ту же сумму, да?

Не в коем случае. Но, про доначисление, при чтении инструкций, ни чего подобного не встречал.....

[Над.К]

Ksandr, а если внимательно на декларацию посмотреть? Написано же, подлежащего к оплате за налоговый период. Но Вы ведь уплатили уже часть налога авансовыми платежами. поэтому остается только та часть, которая еще не уплачена.
Декларация криво составлена, да. Но весьма понятно. И даже специально нарисованы формулы, чего от чего вычитать и с чем складывать

[Ksandr]

Ksandr, а если внимательно на декларацию посмотреть? Написано же, подлежащего к оплате за налоговый период. Но Вы ведь уплатили уже часть налога авансовыми платежами. поэтому остается только та часть, которая еще не уплачена.
Декларация криво составлена, да. Но весьма понятно. И даже специально нарисованы формулы, чего от чего вычитать и с чем складывать

Читал внимательно и инструкции и формулы, но не понятно было, почему у меня получается ноль, а теперь понятно.

Большое спасибо за разъяснение.

[Malish]

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться с заполнением декларации ИП УСН 15%.
вот такие данные в декларации
Налоговая база 452150=00
уплаченные авансы
1 кв 16113
2 кв 14576
3 кв 18120
4 кв 19014
не пойму почему в стр 060 пишет 49703???

[Лёнка]

уплаченные авансы
1 кв 16113
2 кв 14576
3 кв 18120
4 кв 19014

в декларации пишутся только НАЧИСЛЕННЫЕ авансы...ничего из уплаченного при 15% в декларации не указывается

[Над.К]

НАЧИСЛЕННЫЕ авансы..

Причем нарастающим итогом, а не поквартально

[Malish]

у меня изначально сама программа занесла только 16 т р за 1 кв. я уже в ручную вписала остальные кварталы-этого видимо не надо было делать?

[ira-bagira]

Ответьте, пожалуйста, на топик #759

[королевишна]

королевишна, вам - нельзя.

))) именно мне нельзя почему??

[Над.К]

Malish, нет налога за 2 квартал, есть налог за 1 полугодие, понимаете? И налога за 3 квартал нет, есть за 9 месяцев.
Если у Вас налог за год 67823 руб, а начислено авансовых платежей за 9 месяцев 18120, то, естественно, к доначислению получается 49703. Вы сами математические действия с калькулятором в руках произведите, ведь у каждой строчки написано, что от чего вычитать.
И уж не знаю сколько раз писали тут - нарастающим итогом показывается начисленные авансы в декларации Вы показали поквартально, чего ж Вы хотите теперь?

[Над.К]

королевишна, потому что у Вас не было налога в 2010 году, Вам уменьшать нечего за этот год

[Над.К]

ira-bagira, этот код вообще ни о чем и никого не интересует

[королевишна]

королевишна, потому что у Вас не было налога в 2010 году, Вам уменьшать нечего за этот год

У меня 2 вопроса были - по разным ситуациям.
Поясняю: у ИП (доходы 6%) в 2009г. начислен фиксированный платеж -взносы в ПФР. Уплата прошла в 2010г. + пени. При расчете единого налога за 2009г. сумма взносов не учтена в уменьшение, т.к. не прошла оплата.
Вопрос: при расчете единого налога за 2010г. можно ставить в уменьшение сумму уплаченных в 2010г. взносов (без пеней), которые были начислены за 2009г.?? или нет?

[Над.К]

Нельзя. Можно сдать уточненку декларации за 2009 год и уменьшить налог 2009 года. Иначе никак не уменьшить налог

[Аноним]

Malish, нет налога за 2 квартал, есть налог за 1 полугодие, понимаете? И налога за 3 квартал нет, есть за 9 месяцев.
Если у Вас налог за год 67823 руб, а начислено авансовых платежей за 9 месяцев 18120, то, естественно, к доначислению получается 49703. Вы сами математические действия с калькулятором в руках произведите, ведь у каждой строчки написано, что от чего вычитать.
И уж не знаю сколько раз писали тут - нарастающим итогом показывается начисленные авансы в декларации Вы показали поквартально, чего ж Вы хотите теперь?

а как же фиксированные платежи? они не уменьшают налог? не понимаю как же так получилось, что к доначислению и соотвественно к уплате получилась такая большая сумма. Может я как-то неправильно считаю. Поясните, пожалуйста, как расчитывать налог за квартал, полугодие и 9 мес с нарастающим итогом. Что-то я совсем запуталась

[Аноним]

а как же фиксированные платежи? они не уменьшают налог? не понимаю как же так получилось, что к доначислению и соотвественно к уплате получилась такая большая сумма. Может я как-то неправильно считаю. Поясните, пожалуйста, как расчитывать налог за квартал, полугодие и 9 мес с нарастающим итогом. Что-то я совсем запуталась

вообще я все правильно считала, дох-расх)*15% - авансы за предыдущие 1 кв, полугодие и 9 мес, не пойму почему так все вышло

[королевишна]

Нельзя. Можно сдать уточненку декларации за 2009 год и уменьшить налог 2009 года. Иначе никак не уменьшить налог

так сдать уточненную деклу на каком основании? Уплаты взносов не произошло в 2009 - они ушли в 2010...Или я чего-то не догоняю...В вычет на уменьшение единого налога разве беруться взносы даже НЕ уплаченные??? Всегда считала, что только после оплаты...