6-НДФЛ

[МалИП]

На носу Новый год. Раньше. когда не было 6-НДФЛ, перечислял НДФЛ в самом конце декабря, на сл. год ничего не переходило. Удобнее с 2-НДФЛ. И ПФ также и прочее. На начало года получались везде нули.
Но теперь.
Я ИП. З/п у нас 5-го января за декабрь. Выходной. По ТК надо выплатить в ближайший рабочий день перед этим. Это 30 декабря 2016г. СБонлайн можно перечислить НДФЛ опять же
30.12.16. Но тогда 100-31.12.16г, 110 - 30.12.16г и 120 - видимо 09.01.2017г. Наша НИ считает, что в отчёте за квартал НИГДЕ не должно быть НИ ОДНОЙ даты другого квартала и ни одной даты - выходной день. Значит опять попадаем в сл. год и в отчёт 1 кв 2017 года.
А что если оформить выплату 29.12.16??? Тогда 100-31.12.16, 110-29.12.16, 120-30.12.16.
Так можно?

[Шерочка]

На носу Новый год. Раньше. когда не было 6-НДФЛ, перечислял НДФЛ в самом конце декабря, на сл. год ничего не переходило. Удобнее с 2-НДФЛ. И ПФ также и прочее. На начало года получались везде нули.
Но теперь.
Я ИП. З/п у нас 5-го января за декабрь. Выходной. По ТК надо выплатить в ближайший рабочий день перед этим. Это 30 декабря 2016г. СБонлайн можно перечислить НДФЛ опять же
30.12.16. Но тогда 100-31.12.16г, 110 - 30.12.16г и 120 - видимо 09.01.2017г. Наша НИ считает, что в отчёте за квартал НИГДЕ не должно быть НИ ОДНОЙ даты другого квартала и ни одной даты - выходной день. Значит опять попадаем в сл. год и в отчёт 1 кв 2017 года.
А что если оформить выплату 29.12.16??? Тогда 100-31.12.16, 110-29.12.16, 120-30.12.16.
Так можно?

Я думаю, что можно выплатить зарплату раньше 31 декабря. Сама планирую так сделать. Не хочу переносить задолженность по налогам и взносам на 2017 год.

[saigak]

Выплатить то можно. ..сомнительно, что ндфл можно перечислять. ..ждем ответов от налоговой. Запросы посланы.

[Шерочка]

Выплатить то можно. ..сомнительно, что ндфл можно перечислять. ..ждем ответов от налоговой. Запросы посланы.

Ладно подождем, что вам налоговая ответит. Интересно даже.

[Lazy Sea]

Я выплатила зп при увольнении в конце июня в связи с закрытием ЕНВД, перечислила НДФЛ , отразила в отчете за полугодие. В сентябре вышло письмецо ФНС, где объяснялось, что НДФЛ по строке 120 надо было отображать в июле-соответственно в отчете за 9 месяцев. Переделывать не стала, потому что вообще не понимаю, какая тут может быть гипотетическая база для штрафа.

[saigak]

Ладно подождем, что вам налоговая ответит. Интересно даже.

У меня ответ должен быть в первой половине декабря, а у ZZZhanna уже ответ должен был прийти, но чего то она молчит...

[Шерочка]

У меня ответ должен быть в первой половине декабря, а у ZZZhanna уже ответ должен был прийти, но чего то она молчит...

Подождем ответа. Надо же знать, как правильно сделать.

[Шерочка]

Вот что я нарыла.

Вправе ли работодатели выплатить всю заработную плату за декабрь 2016 года до наступления Нового 2017 года? Ведь многие работники очень рассчитывают на это, чтобы к Новому году и на новогодние каникулы в их распоряжении было больше денег. Да, такое возможно! Работодатель может пойти навстречу работникам и выплатить им зарплату за декабрь 2016 года до новогодних каникул. Причем так можно поступить, даже если выплата второй части декабрьской зарплаты не попадает не новогодние каникулы в январе 2017 года.
Всю декабрьскую зарплату можно выдать в декабре 2016 года в один день. Например, в день выплаты аванса. Совсем не обязательно, аванс выплачивать, например, 16 декабря 2016, а потом ждать 30 декабря для выплаты второй части заработка. Однако этот вопрос остается на усмотрение работодателя.

Трудовым кодексом РФ установлена ответственность за задержку выплаты заработной платы работникам. Если же заработная плата будет выплачена ранее, это не нарушает прав работников. Следовательно, работодатель не может быть привлечен к ответственности за досрочную выплату декабрьской зарплаты.
Чтобы работники получили зарплату за декабрь, например, 30 декабря, то платежное поручение в банк имеет смысл представить не позднее 29 декабря 2016 года.

[НатальяС]

Работодатель может пойти навстречу работникам

У большинства, у кого сроки 5 числа, не вправе, а обязан.

[Шерочка]

У большинства, у кого сроки 5 числа, не вправе, а обязан.

Так никто не оспаривает этого.

[Arhimed0]

Вот что я нарыла.

с ТРУДОВЫМ Кодексом проблем нет - там всё ясно и понятно и как бы это даже приветствуется....

что делать с НАЛОГОВЫМ Кодексом ?
с мендехфеэлом ?????

[Шерочка]

с ТРУДОВЫМ Кодексом проблем нет - там всё ясно и понятно и как бы это даже приветствуется....

что делать с НАЛОГОВЫМ Кодексом ?
с мендехфеэлом ?????

Про НДФЛ, пока ничего не нашла.

[saigak]

Про НДФЛ, пока ничего не нашла.

Официальных разъяснений пока и не было.

[ZZZhanna]

а у ZZZhanna уже ответ должен был прийти, но чего то она молчит...

а нету ответа. Вот так. Им можно.
ЗЫ. А могут они на запрос по ТКС отправить бумажный ответ по почте?

[Королева]

А могут они на запрос по ТКС отправить бумажный ответ по почте?

Ага, почтой России.
Почта России. Это мы придумали изюм и курагу.

[saigak]

Вот так. Им можно.

могут еще срок ответа продлить. но должны известить об этом за три дня до окончания срока...

[tv06]

Инспекторы не вправе штрафовать за ошибки в 6-НДФЛ, если компания не занизила налог и не нарушила права работника, например, на вычеты. Об этом впервые сообщила ФНС в письме от 16 ноября 2016 г. № БС-4-11/21695, отвечая на запрос наших коллег из газеты «УНП».

За недостоверные сведения в расчете инспекторы могут оштрафовать на 500 руб. по статье 126.1 НК РФ. Раньше ФНС утверждала, что оштрафовать можно за любые ошибки в 6-НДФЛ. Но если компания не занизила налог и не нарушила права работника, это будет смягчающим обстоятельством, и штраф можно снизить – письмо от 9 августа 2016 г. № ГД-4-11/14515.

Примеры. За какие ошибки в 6-НДФЛ не будет штрафа

Налог с переходящей зарплаты показали как неудержанный в строке 080. Хотя эта строка предназначена только для налога, который невозможно удержать за год. Например, с неденежных подарков покупателям. Ошибка не занизила НДФЛ, неблагоприятных последствий для бюджета нет, поэтому штрафа быть не должно.
В строке 120 записали тот день, в который фактически перечислили НДФЛ. Хотя в этой строке нужно ставить дату, не позднее которой налог нужно заплатить бюджет согласно правилам НК РФ. Если из-за ошибки НДФЛ не задержали и заплатили вовремя, она не критична.
Зарплату за декабрь выдали в январе. В строке 070 годового расчета компания показала НДФЛ с декабрьской зарплаты, хотя удержала налог уже после окончания года. Ошибка не повлияла на уплату НДФЛ, не создала неблагоприятных последствий для бюджета и не нарушила права физлиц. Инспекторы не вправе предъявить штраф.
__________________

[ZZZhanna]

А вот еще что загадочное расскажу. Стала я потихоньку сверяться перед составлением годовой отчетности. Пришел мне сегодня утром акт сверки по двум ОП на 21.11.16, цифры все совпадают, но еще указаны пени по одному 98 руб., по второму 104 руб. Сегодня же, 22.11.16, звоню, спрашиваю - что за пени? Они говорят - у вас нет никаких пеней, все по нулям.

[saigak]

что за пени? Они говорят - у вас нет никаких пеней, все по нулям.

класс! а потом они на эти пени выставят автоматом требование...и все равно будут утверждать, что их нет.

[ZZZhanna]

тут еще другое хуже - надо алкогольную лицензию продлевать, а они выдадут такой вот акт с пенями, которых нет - и кирдык.

[saigak]

тут еще другое хуже - надо алкогольную лицензию продлевать, а они выдадут такой вот акт с пенями, которых нет - и кирдык.

Да, снятые 200 руб ничто по сравнению с лицензией. ..

[GSokolov]

Примеры. За какие ошибки в 6-НДФЛ не будет штрафа

Налог с переходящей зарплаты показали как неудержанный в строке 080. Хотя эта строка предназначена только для налога, который невозможно удержать за год.

Вот интересно, и в каком нормативном документе это написано, чтобы штрафовать? Где критерий достоверности, если вообще нет описания, что должно в эту строку включаться, кроме слов "неудержанный налог"? Поневоле приходится им признавать, что не будет ошибкой то, что не противоречит требованиям закона и норматива.

[tv06]

похоже ответ на вопрос - можно ли перечислить НДФЛ 29 декабря(((((


МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 28 октября 2016 г. N 03-04-06/63250

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел письмо по вопросу исполнения организацией обязанностей налогового агента по налогу на доходы физических лиц при выплате сотрудникам доходов в виде оплаты труда и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Пунктом 1 статьи 226 Кодекса установлено, что российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, подлежащие налогообложению, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц.

Согласно пункту 3 статьи 226 Кодекса исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Учитывая изложенное, в последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход в виде оплаты труда, налоговым агентом производится исчисление сумм налога. До истечения месяца доход в виде оплаты труда не может считаться полученным налогоплательщиком. Соответственно, до окончания месяца налог не может быть исчислен и удержан.

На основании пункта 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать исчисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Таким образом, удержание у налогоплательщика исчисленной по окончании месяца суммы налога производится налоговым агентом из доходов при их выплате по завершении месяца (в последний день месяца), в котором были получены доходы, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц нарастающим итогом.

[tv06]

и еще



Когда перечислить в бюджет НДФЛ, если зарплата выплачена сотрудникам в том же месяце, за который начислена (например, за декабрь в декабре)


Сергей Разгулин

Сергей Разгулин, действительный государственный советник РФ 3-го класса


Ответ на этот вопрос зависит от того, что было выплачено сотрудникам: аванс или зарплата под расчет.


Как правило, выплатить зарплату можно только в последний день месяца. Основанием для начисления является закрытый табель учета рабочего времени. А его закрывают только в последний день месяца.


Если организация выдает именно зарплату, НДФЛ перечислите в день, следующий за днем фактической выплаты зарплаты. Такие правила установлены пунктом 6 статьи 226 Налогового кодекса РФ.


Все выплаты, предшествующие выплате зарплаты (окончательному расчету), будут авансовыми. Их максимальный размер не ограничен (т. е. можно выплачивать и 100-процентный аванс). Поэтому если организация выплачивает зарплату за декабрь в 20-х числах, то установите в локальных документах организации, что в связи с праздниками размер аванса может быть увеличен до 100 процентов. Такими документами могут быть:
— Правила трудового распорядка;
— Положение об оплате труда;
— коллективный или трудовой договор.


Это следует из части 6 статьи 136 Трудового кодекса РФ и письма Роструда от 8 сентября 2006 г. № 1557-6.


С суммы авансов платить НДФЛ не нужно (письма Минфина России от 9 августа 2012 г. № 03-04-06/8-232, ФНС России от 13 октября 2011 г. № ЕД-4-3/16950). Налог в этом случае нужно перечислить после даты фактического получения сотрудником дохода, которой признается последний день месяца (п. 2 ст. 223 НК РФ). То есть уплата НДФЛ выпадает на первый рабочий день января (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Из рекомендации «Как налоговому агенту перечислить НДФЛ в бюджет»





«Когда перечислить в бюджет НДФЛ, если зарплата выплачена сотрудникам в том же месяце, за который начислена (например, за декабрь в декабре)». С.В. Разгулин
© Материал из БСС «Система Главбух».
Подробнее: http://www.1gl.ru/#/document/12/7822...opy-214bcf2445

[saigak]

Вроде...но опять написано через одно место. Мне нифига непонятно....

[Шерочка]

Вроде...но опять написано через одно место. Мне нифига непонятно....

Я поняла только одно. Если считать выплату 29 декабря авансом, то надо за 30 число выплатить в первый рабочий день января, тогда же соответственно уплатить НДФЛ. Вопрос про выплату зарплаты 29 декабря, так и остался не решенным.
Может хоть кто-то даст грамотное разъяснение нам.

[olga-osina]

в связи с праздниками размер аванса может быть увеличен до 100 процентов.

тогда получается, если 29 декабря выплатим полностью зарплату, ндфл нужно заплатить 09 января?

[saigak]

тогда получается, если 29 декабря выплатим полностью зарплату, ндфл нужно заплатить 09 января?

вот для меня так не получается....

[olga-osina]

вот для меня так не получается....

а для Вас как получается?

[Nikost]

тогда получается, если 29 декабря выплатим полностью зарплату, ндфл нужно заплатить 09 января?

а у меня получается, что не 9-го января, а в день выплаты январского "аванса", например, 20-го...
И еще получается, что если до выплаты "аванса" за январь кому-то выплачиваются отпускные, допустим, 13-го, то НДФЛ за декабрь этих товарищей перечислять нужно 13-го...
Я вот так поняла письмо от 28.10.2016...