Экспорт в Казахстан

[ТВР]

Прошу подсказать, как правильно оформить разовую сделку продажи продукта интеллектуальной деятельности из России Казахстан.
У нас ООО на УСН, никакого НДС, соответственно, нет. Продаем свои готовые маркетинговые исследования рынков в электронном виде (отправляем по электронной почте отчеты).
Появился клиент из Казахстана, хочет купить несколько отчетов, общая сумма менее 100 тысяч российских рублей. Запросил от нас Справку о подтверждении статуса налогового резидента РФ и копии наших док-в. Справку мы им подготовим через МИ ФНС России по ЦОД.
Но вот вопрос, какие документы НАМ нужны от Покупателя, чтобы потом не возникли вопросы у налоговой?
Мы отправим ему купленные отчеты по электронной почте. Опыта по работе с заграницей нет.
Заранее спасибо!

[Тоня]

отправляем по электронной почте отчеты

Это ваша основная деятельность? Что оформляете для российских заказчиков? Тоже самое и для нероссийских.

[ТВР]

Да, основная. Спасибо!

[Morgana1911]

Добрый день. Первый раз экспортируем в ТС. Подскажите, пожалуйста, какую ставку НДС использовать при продаже товаров в Казахстан?
Товар куплен во Франции российской компанией, растаможен в России, поставлен на учет. Далее - перепродажа товара в Казахстан. При перепродаже какую ставку НДС использовать - 0%? или это только для произведенного в России товара? уплаченный ввозной НДС к вычету в полном обеме можно принять? какие еще подводные камни есть?

[Тоня]

0%

Да.

уплаченный ввозной НДС к вычету

Да.

[Morgana1911]

Тоня, я не могу понять. Ввозной НДС я могу весь принять к вычету, несмотря на то, что перепродаю товар по ставке НДС 0%? Или здесь все-таки раздельный учет и ввозной НДС я включаю в стоимость?

[Тоня]

В стоимость нет, вы же используете товар в облагаемой НДС деятельности. Ввезенную партию полностью экспортируете?

[Morgana1911]

Да, полностью

[Тоня]

К вычету при подтверждении ставки 0.

[Елена3184]

Добрый день! Может кто сталкиался с такой ситуацией, подскажите, пожалуйста. Заключается договор между двумя юр. лицами резидентами РФ на выполнение работ из своих материалов и оборудования на территории комплекса Байконур. Как будет облагаться НДС данная операция? Спасибо.

[Тоня]

Какие работы? Предмет договора?

[Елена3184]

Монтажные работы

[Тоня]

Имхо без НДС, всё же мы арендуем комплекс и территорией РК он быть не перестал.

[Елена3184]

Имхо без НДС, всё же мы арендуем комплекс и территорией РК он быть не перестал.

Вот и я об этом думаю, но заказчик настаивает на 18%. и еще вопрос, при таком договоре оборудование вообще пропустят через границу?

[Тоня]

При таком это при каком? Что может помешать выезду и въезду оборудования в границах ТС.

[Елена3184]

Тоня, спасибо за ответы. с перемещением разобралась, теперь буду дальше разбираться с НДС. Нашла письмо Минфина от 24 октября 2013 г. N 03-07-08/44890 , в нем говорится "В случае осуществления российскими организациями строительно-монтажных работ на территории государств - членов Таможенного союза, место их реализации следует определять на основании положений Протокола о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе от 11.12.2009. Согласно данным положениям местом реализации вышеуказанных работ территория Российской Федерации также не признается и эти работы не являются объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость в Российской Федерации." Но заказчик настаивает на особом статусе байконура.

[Тоня]

Особый статус не делает Байконур "территорией РФ"
По Байконуру были письма ФНС/МФ, по перевозкам точно, но смысл тот же - является/не является территорией РФ. Поищите.

[Бухфинанс]

Добрый день! Первый раз совершаем сделку с Казахстаном. Продажа товаров импортных на Казахстан. помогите в оформлении первичной документации. Есть ли примеры или образцы. У нас формируется два документа - счет фактура и ТОРГ-12, в то же время к нам заходят Инвойсы одним документом. И нужно ли все таки затамаживать на Казахстан?? Все сайты пишут . что нужна декларация на товары, значит все таки нужно???

[Елена3184]

Тоня, эти письма по экспорту я видела, спасибо. Причем в старых письмах года 2003 - 2004 был не экспорт, а теперь экспорт))))))). А вот если заказчик упрется и мы выставим 18%, чем нам это грозит?????

[Тоня]

И нужно ли все таки затамаживать на Казахстан?

Нет.

Все сайты пишут

Не верю. Таможенный контроль на границах РФ-РБ и РФ-РК отменен с 01.07.2011 и в 2014 все сайты такими безграмотными быть не могут.

в то же время к нам заходят Инвойсы одним документом

Переведите.

[Тоня]

и мы выставим 18%, чем нам это грозит?

Если налорги согласятся с нашим с вами имхо, то снимут вычеты, относящиеся к этой сделке.

эти письма по экспорту я видела,

Я не про экспорт, я про перевозки РФ-РК (Байконур), т.е. услуги. Точно помню были письма, попробую найти.

[Анонимус1]

Добрый день!

В настоящее время у нас проходит камеральная проверка по НДС, в связи с возмещением НДС по экспортной поставке. В 1 кв. 2014 г. была экспортная поставка в Казахстан. Налоговая пишет в сообщении: "В предоставленном для камеральной проверки договоре № 2 отсутствуют условия поставки ИНКОТЕРМС (Международные правила толкования торговых терминов "Инкотермс 2010" (публикация МТП № 715) ". Что это такое, поделитесь? С Республикой Казахстан нужны эти условия? Нам могут отказать в возмещении?

[Тоня]

Они могут всё, но отсутствие в контракте терминов Инкотермс на налогообложение никак не влияет.

[Анонимус1]

Спасибо!

[Малец]

Всем доброго дня! Перечитата всё, но в основном у все либо покупной товар, либо услуги. Мы производим металлоизделия (двери, лестницы, люки. ) Хотим начать их продавать в Казахстан. Пока всё на стадии разговоров-учу "мат.часть")) И у меня возник "технический" вопрос. я закупаю материаллы вцелом на производство (и на продукцию для России и для Казахстана). С оформлением документов при экспорте всё более-менее понятно, а вот с входным НДС-не очень. Как мне выделить часть входного НДС,который относится к продукции проданной в РК? Подскажите как это практически сделать? Ведь я например металлопрофиль закупаю на всё...да, у меня есть нормы списания в производство, но есть ещё и отходы...как считать? Я не очень понимаю как это сделать...

[Тоня]

.как считать?

Как хотите, методика ведения раздельного учета на усмотрение налплата. Для пропорции берут выручку/сырье/прямые расходы и т.д.

[Малец]

Тоня, можно ещё раз? для особо тупых
например: Поступило материаллов от поставщика:
Профиль 1000 кг на 35400 (30000+5400НДС)=30 р/кг без НДС
Краска 200 кг на 17700 (15000+2700НДС)=75 р/кг без НДС
Лист металл 3000 кг на 59000 (50000+9000НДС)=16 р/кг. без НДС
Итого материаллов на 112100, в т.ч НДС 17100

Из части этих материаллов выпустили продукцию -10 дверей (из них 7 для реализации в РФ, а 3 для реализации в РК)
Калькуляция по одной двери: профиль 20кг*30р=600руб
краска 1,7 кг*75р=127,5руб
лист 30 кг *16р+480 руб
ИТОГО: стоимость материаллов на 1 дверь 1207,5 без НДС
7 дверей *1207,5=8452,5 (материаллы по РФ)
3 двери*1207,5=3622,5 (материаллы по РК)

Получается, что когда я оприходовала материалл-я принимаю весь входной НДС 17100 к вычету
, далее выпускаю продукцию и продаю её. И в момент реализации в РК я, исходя из калькуляции по материаллам восстанавливаю НДС по тем дверям, которые пошли в РК, то есть 3622,5*18%=652,05 (восстанавливаю)? а потом при подтверждении 0%ставки снова принимаю к возмещению?

И если можно...напишите какие должны быть проводки при восстановлении НДС и возмещении НДС в части продукции по РК?
И ещё... для налоговой нужны какие-то регистры, отчёты по раздельному учёту при камералке?
Прошу прощения за тупые вопросы, просто с Производством только начала разбираться, а тут ещё и экспорт...

[Тоня]

я принимаю весь входной НДС 17100 к вычету

Да.

восстанавливаю НДС по тем дверям, которые пошли в РК

Да. Расчеты не смотрю.

а потом при подтверждении 0%ставки снова принимаю к возмещению?

Да.

какие должны быть проводки

Дык обычные проводки 19 68 восстановили, 68 19 заявили повторно. В 8-ых 1С раздельный учет реализован и, говорят, нормально.

для налоговой нужны какие-то регистры, отчёты по раздельному учёту при камералке?

Всё, что ей нужно, она запросит. А вы предоставите, если у вас возникнет обязанность это делать.

[Малец]

Тоня, спасибо. буду копать 1С

[Шерочка]

Тоня, спасибо. буду копать 1С

Зачем копать 8-ку! В ней раздельный учет хорошо организован. Там есть документ /распределение НДС по косвенным расходам/. Изучайте базу.