Суммовые разницы

[Кошачий глаз]

Согласно п.1 ст.8 Закона РФ «О бухгалтерском учете», бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций организаций ведется в валюте Российской Федерации - в рублях.
Бухгалтерский учет включает составление первичных документов, накопление и обобщение данных в регистрах и составление отчетности. На всех стадиях учетного процесса должны фигурировать рубли.
Накладная является первичным документом, и согласно п.2 ст.9 указанного закона, должна содержать в качестве обязательного реквизита денежные измерители хозяйственной операции. Поскольку по закону учет ведется в рублях, то и означенные измерители должны быть рублевыми.
Поэтому Госкомстат РФ, утверждая унифицированную форму накладной ТОРГ-12, озаглавил соответствующие колонки "Цена в руб.коп", "Сумма в руб.коп" и т.д. Существующие колонки в унифицировснной форме изменять нельзя. Поэтому и рублевые суммы не могут трансформироваться в валютные.
Но разрешено добавлять дополнительные поля и колонки (Постановление Госкомстата РФ от 24 марта 1999 г. N 20 "Об утверждении Порядка применения унифицированных форм первичной учетной документации").
В дополнительных колонках торговцы, применяющие у.е. и могут вписывать количество так любимых ими убитых енотов.

[azernot]

Ну про ТОРГ-12 это понятно. А про акт выполненных работ, оказанных услуг, накладная на отгрузку материалов на сторонук примеру? ТОРГ-12 обязательна к применению по всем торговым операциям?

Да и вообще, нет прямого указания.. Денежные измерители <> Сумма руб., коп.
Как быть со сч.фак.? или она не попадает под дейстиве закона о БУ а исключительно в рамках НК?

[Кошачий глаз]

Акт выполненных работ в качестве унифицированного документа не существует.
Но из общих положений про первичные документы (из п.1 ст.8 и п.2 ст.9 Закона РФ "О бухучете" в их системной взаиосвязи) нетрудно заключить, что и акт в качестве самостоятельно разработанной формы тоже должен быть составлен в рублях.
То, как акт реализован в 1С- ошибка и грубое нарушение.

[Кошачий глаз]

Счет-фактура не является первичным документом бухгалтерского учета, поскольку установлена налоговым, а не бухгалтерским законодательством.
К тому же она не оформляет хозяйственные операции- эта роль принадлежит другим документам. В ней нет ответственных за отпуск ТМЦ лиц- ни разрешил, ни отпустил, ни получил ценности, ни принял работы или услуги- ничего...Это-не документ бухучета.
Счет-фактура всего лишь подтверждает право на налоговый вычет по НДС для нужд покупателя.
Счф можно составить в у.е, и это никак не влияет на бухучет.

[Кошачий глаз]

И вообще, Зернятко, неужели тебе непонятно?
В бухотчетность данные могут попасть только из регистров, а в регистры- исключительно из первичных документов.
Если в первичных документах не будет рублей, то откуда они возьмутся в регистрах и отчетности?
Внесение записей в регистры, не подтвержденных первичными документами, или не в соответстивии с ними, не допускается!
О чем здесь вообще говорить?
Валюта учета- рубли, а в первичке - только еноты?? Как можно вообще до такого додуматься?

[azernot]

Все идиоты, и Зернятко и 1С. Равняйтесь на Кошачий глаз... Он научит вас жить.

Как часто ты обрабатывал первичные документы и каков был их объём? Как часто тебе выставляли документы оформленые в этих самых енотах? И наконец, куда тебя посылали поставщики и их бухгалтеры, когда ты им начинал перечислять требования п.1 ст.8 и п.2 ст.9 Закона РФ "О бухучете"?

[Кошачий глаз]

Поставщики никуда не посылали моих клиентов.
Им выставлялась претензия о возмещении убытков в связи с представлением ненадлежаще оформленного первичного документа, после чего его быстро заменяли и не повторяли таких ошибок.
Успокойтесь, товарищ! Еноты до следующего года не доживут!

[Аноним]

Как это выставляете претензии поставщикам???
Я вот бьюсь третий год с поставщиками. Мы "иностранная стройплощадка". Фактически расходы учитавыются в евро "по оплате"за границей, т.е. все догвора составляются в евро с условием оплаты по курсу ЦБ РФ. Рублевых оценок КС-2 и КС-3 на дату выполнения определить невозможно, т.к. часто еще идет зачет аванса, выплаченного ранее. Проще составлять все в у.е. Проблема еще всех субподрядчиков оформлять документы с верными нашими реквизитами, т.к. зачастую адрес грузополучателя и покупател не совпадают. Переделывают по нескольку раз, а оплату требует immediately.
Суммовые разницы в 1С по НДС как положительные, так и отрицательные списываем "Бух. справкой" в ручную. Книгу покупок тоже формируем вручную, программу глючит и коробит от этих проводок.

[tariely]

Какими проводками вы списываете НДС? Интересно.
д91.2 к68.2? д68.2 к91.2?

[Аноним]

Когда в выписке делаешь привязку к поступлению или выполнению, то формируются проводки на суммовые разницы:
Д19 К 60 соответственно на положительные с минусом и отрицательные с плюсом.
Чтобы их списать, то вручную "бухгалтерской справкой":
Д19 К91.1 положительные
Д91.2 К19 отрицательные

[ZloiBuhgalter]

В релизах начиная с 476 для бухии константа есть по суммовым - там посмотрите.

[tariely]

Когда в выписке делаешь привязку к поступлению или выполнению, то формируются проводки на суммовые разницы:
Д19 К 60 соответственно на положительные с минусом и отрицательные с плюсом.
Чтобы их списать, то вручную "бухгалтерской справкой":
Д19 К91.1 положительные
Д91.2 К19 отрицательные

Суммовых разниц по НДС, НДС не списывается! А начисляется, в зачет берется
Как привязка деляется?

[Марина*]

Успокойтесь, товарищ! Еноты до следующего года не доживут!

На тему наткнулась по поиску. Еноты пережили и 2007 и 2008 год. На дворе 2009, курс растет, начальство приняло решение работатьв у.е.

А проблема собственно вот в чем. Как в УПП (релиз1.2.21.1) реализовано начисление НДС с курсовых разниц. Расскажу вот что делали. Ставили галочки с учетной политике, регистрировали счета фактуры на суммовые разницы.. Что еще не сделали? Или что сделали не так?

[Yula1987]

Я правильно поняла:
НДС с курсовых разниц не отражается в книге покупок, т.е. не формируется запись книги покупок на сумму курсовой разницы? а списывается на 91 счет вручную?

[Марина*]

Я решила вопрос с курсовыми разницами. Теперь все формируется и везде попадает.