Затраты в учетной политике и требование

[Woda]

Woda, не мучайтесь и не тратье время))), напишите "все как есть"в своей УП, в ФНС дайте выдержку именно того "куска" , в котором описаны принципы.

они просят всю учетную политику на 2015 г

[Woda]

То есть это часть косвенных расходов, которые в бух. отчетности по строке управленческие показаны или по строке прочие расходы? А себестоимость в бух и налоговой отчетности одинаковая? Тогда ничего страшного нет. Покажите косвенные, как есть в НУ.

нет, то прямые расходы, которые просто не приняла для убытка по декларации, они не отражаются в управленческих расходах (там 0), а в строке прочие расходы есть еще расходы увеличивающие бух.убыток.
т.к. у меня в декларации по прибыли себестоимость - 7 120
в бух.отчетности себестоимость - 7 420
проч.расходы - 300

[Татьяна- Васильевна]

Woda, мало ли что просят, всю УП предоставлять не обязаны (УП не обязательно может быть на нескольких листах, она м.б. достаточно объемной) . У Вас просят пояснить расхождения, вот именно их (принципы в УП по ним) и предоставляйте.

[Woda]

Если вы не будете уточненку подавать,то показывайте косвенные "как есть" и учетную политику за 2015 год пишите "как есть"

а если подавать уточненку, то в косвенные расходы что можно написать, чтобы там нуль не стоял? )

[Woda]

посмотрела еще раз свои косвенные расходы...получается вообще туда даже не вся аренда попала, то есть сумма аренды за год 300 тыс, а у меня там 150..

з.ы. все делала на коленях в последний момент, знаю так нельзя и прочее..ну уж че есть ((

[Woda]

Woda, мало ли что просят, всю УП предоставлять не обязаны (УП не обязательно может быть на нескольких листах, она м.б. достаточно объемной) . У Вас просят пояснить расхождения, вот именно их (принципы в УП по ним) и предоставляйте.

если переделывать декларацию, то все равно можно дать только выписку из УП или все давать?

прокручиваю в голове все варианты очень быстро ))

[Красный Мак]

т.к. у меня в декларации по прибыли себестоимость - 7 120
в бух.отчетности себестоимость - 7 420

В чем разница? У вас об этом спросили?

[Красный Мак]

то все равно можно дать только выписку из УП

Можно дать только выдержку, касающуюся налога на прибыль и бухгалтерского учета.

[Красный Мак]

.получается вообще туда даже не вся аренда попала, то есть сумма аренды за год 300 тыс, а у меня там 150..

То есть там должно 450 тысяч в косвенных? Я правильно поняла, что вы убрали под ковер, 300 тысяч прямых и 150 косвенных?

[Woda]

В чем разница? У вас об этом спросили?

налоговая конкретно не спрашивала о разногласиях, просто указала на несоответствие, как я выше писала
а разница у меня такая, как я и говорила уже, потому что не приняла или точнее не показала в прибыли эти расходы, чтобы не был убыток

[Woda]

То есть там должно 450 тысяч в косвенных? Я правильно поняла, что вы убрали под ковер, 300 тысяч прямых и 150 косвенных?

угу...именно так..под ковер

[Красный Мак]

просто указала на несоответствие, как я выше писала

И еще запросили расшифровать косвенные расходы? Которые у вас меньше в НУ, чем в БУ. Тогда я бы им выслала кусок УП "совпадающий"с вашими расшифровками по декларации, и расшифровки в той же сумме, что в декларации. Просто пишите, что у вас аренда 300.

[Woda]

в прямых у меня есть конкретные прямые расходы, необходимые для фирмы и заказываемые у сторонних организаций (т.е. те услуги, которые мы не можем сами выполнить)...ндс по ним я поставила к вычету, а себестоимость нет

[Woda]

И еще запросили расшифровать косвенные расходы? Которые у вас меньше в НУ, чем в БУ. Тогда я бы им выслала кусок УП "совпадающий"с вашими расшифровками по декларации, и расшифровки в той же сумме, что в декларации. Просто пишите, что у вас аренда 300.

Запросили:
1) Учетную политику на 2015
2) Поэлементная расшифровка косвенных расходов (стр.040 Приложения 2 к Листу 02 декларации по прибыли)

[Красный Мак]

.ндс по ним я поставила к вычету, а себестоимость нет

Если спросят про это, то я не знаю, что вы будете объяснять, подумайте.

[Красный Мак]

Запросили:
1) Учетную политику на 2015
2) Поэлементная расшифровка косвенных расходов (стр.040 Приложения 2 к Листу 02 декларации по прибыли)

Дайте, уточненку не делайте.

[gnews]

Woda,с пояснениями о причинах расхождения вы вправе представить документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию (расчет).

[Woda]

Если спросят про это, то я не знаю, что вы будете объяснять, подумайте.

угу..думала уже..нечего мне объяснять, кроме того , что не показала ради налоговой прибыли..
наверное поэтому я и хочу сейчас удовлетворить их требования, чтобы дальше не копали..

з.ы. нету у меня половины документов подтверждающих, буду делать..но щас нету

[Woda]

ну нет у нас фактически никаких затрат , кроме мизерной зп, аренды, да услуг сторонних организаций..в силу специфики фирмы, часто тем же разработчикам приходится платить налом, т.к. разработчик хороший, но живет в Эстонии..и таких много

[Woda]

Woda,с пояснениями о причинах расхождения вы вправе представить документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию (расчет).

да, да..именно так в требование и написано, что"вправе предоставить"..но я не хочу пользоваться этим правом )

[Woda]

Я и не знала , что можно только выписку из УП сделать, а не всю ее предоставлять по требованию.
В части бух.учета выписку делаю какие и куда расходы относятся по ПБУ 10/99?
там надо конкретно прописать , что косвенные расходы - это аренда?
а в поэлементной расшифровке косвенных расходов просто написать "что по строке 040 Приложения 2 к Листу 02 отражается аренда помещения, в составе косвенных расходов"..так?

[Татьяна- Васильевна]

Переделайте "под себя" (расписывать по элементам или нет, решаете только Вы).
1.7.По производственной деятельности все расходы подразделяются на прямые и косвенные расходы.
К прямым расходам относятся расходы основного производства:
• расходы на приобретение покупного сырья и (или) материалов, используемых в производстве товаров (работ, услуг) и (или) образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве товаров (работ, услуг);
• расходы на приобретение комплектующих изделий, подвергающихся монтажу, и (или) полуфабрикатов, подвергающихся дополнительной обработке;
• расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров (работ, услуг),а также суммы единого социального налога, начисленного на
указанные суммы расходов на оплату труда.
• Суммы начисленной амортизации и амортизационной премии по основным средствам, используемым при производстве товаров (работ, услуг).
К косвенным относятся расходы, которые не могут быть прямо отнесены на себестоимость отдельных видов продукции (работ, услуг) и распределяются на себестоимость косвенно. К косвенным расходам относят все остальные расходы предприятия, не поименованные в настоящей Учетной политике в качестве прямых.
1.8.Прямые и косвенные расходы экономически обоснованные и документально подтвержденные, а также согласно нормам установленных Законодательством РФ и относятся на счета учета затрат.

[Woda]

Татьяна- Васильевна, Списибо огромное!!! Побежала ваять )))

Все всем большое спасибо за помощь!

[Woda]

А можно в пояснении написать так:
В соответствии с пунктом 1 статьи 318 Налогового кодекса налогоплательщик самостоятельно определяет в учетной политике для целей налогообложения перечень прямых расходов. Состав прямых расходов закреплен в пункте _____ учетной политики ООО «____» на 2015 год (выписка из документа – в приложении в письму).
Все остальные расходы которые,не могут быть прямо отнесены на себестоимость отдельных видов продукции (работ, услуг) и распределяются на себестоимость косвенно, относятся к косвенным расходам.
По строке 040 Приложения №2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль за 12 месяцев 2015 года отражена аренда помещения в сумме (пишу общую сумму косвенных по декларации), приходящаяся на косвенные расходы организации

[Woda]

Woda, не мучайтесь и не тратье время))), напишите "все как есть"в своей УП, в ФНС дайте выдержку именно того "куска" , в котором описаны принципы.

получается , что учет например НДС в этой выписке не давать?

[Красный Мак]

не давать?

Не давать.

[Woda]

Не давать.

а УП для бух.учета давать?

[Красный Мак]

а УП для бух.учета давать?

Можно, наверное, не давать. Они же не уточнили какую УП.

[Woda]

Можно, наверное, не давать. Они же не уточнили какую УП.

Написали просто УП за 2015 г...
посмотрите, плиз, выше сообщение мое , где я составила текст письма сопроводительного...нормально?

[Красный Мак]

нормально?

Отлично, очень вежливо сказано "идите на фиг"