Можно ли платить взносы свыше дохода в 300тыс. руб в 2014г.

[Над.К]

Если у ИП есть работники, то он может уменьшать сумму налога по УСН или ЕНВД на этот 1%

ЕНВД не может, УСН может. Это обычный фиксированный взнос, только по другому считающийся
ИП на ЕНВД с работниками не могут на свои взносы уменьшать налог по ЕНВД

[Аноним]

А на УСН может? И только этот 1% или и основной фиксированный взнос? Т.е. усн на 15% учитывает в расходах, а на усн 6% уменьшаем налог, не более 50% или можно больше, на всю сумму фиксированного взноса?

[Над.К]

А на УСН может?

Может. Все фиксированные взносы, сколько влезет в 50% от начисленного налога.

[ip-new-msk]

Может. Все фиксированные взносы, сколько влезет в 50% от начисленного налога.

50% для ИП?! Вроде это для контор, а ИП может и 100% взносов вычесть из налогов.

[Azzazell]

50% для ИП?! Вроде это для контор, а ИП может и 100% взносов вычесть из налогов.

50% для ИП на усн с РАБОТНИКАМИ
100 % для ИП на усн без работников

[Над.К]

ip-new-msk, вопрос был про ИП с работниками

[БухHelp]

Совсем запуталась! Если у ИП есть работники, то он может уменьшать сумму налога по УСН или ЕНВД на этот 1%, или это только можно делать тем у кого нет работников?

если работники на енвд, то нельзя учесть 1% и стандартные фиксированные платежи, можно только не менее 50% от налога учесть только те взносы, которые платили за работников.
на усн можно все учесть, но только 50% причем и фиксированные и за работников

[Liana_sh]

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста!
ИП на УСН Д-Р без работников в 2014 году уплачивает:
1) фиксированные взносы 17328,48+3399,05=20727,53 руб.
2) +1% с суммы превышающей доходы 300000 руб.
Как хоть что-то оплатит - эту сумму ставит в расходы.

А если такой ИП наймет работника - что нибудь для него изменится? или помимо этих взносов, он еще и за работника будет взносы платить???? и какую сумму он сможет ставить в расход???? Или в данном случае он все же сможет ставить не в расход, а уменьшать налог на УСН на сумму страх взносов???

[Аноним]

Как хоть что-то оплатит - эту сумму ставит в расходы.

Перефразируйте это вопрос в понятную форму.

А если такой ИП наймет работника - что нибудь для него изменится? или помимо этих взносов, он еще и за работника будет взносы платить????

Конечно платить за работника без вариантов.

и какую сумму он сможет ставить в расход???? Или в данном случае он все же сможет ставить не в расход, а уменьшать налог на УСН на сумму страх взносов???

Вы ветку читали? Уменьшить налог при наличии работника можно на сумму взносов не более 50% суммы налога.

[Liana_sh]

Перефразируйте это вопрос в понятную форму.

имею ввиду, что заплатил взносы - сделал запись в КУДИР в графе расходы, т.о. уменьшив базу для расчета налога на УСН (но не сам налог!)

Вы ветку читали? Уменьшить налог при наличии работника можно на сумму взносов не более 50% суммы налога.

читала, но касалось это УСН 6%, а у нас УСН Д-Р

[Аноним]

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста!
ИП на УСН Д-Р без работников в 2014 году уплачивает:
1) фиксированные взносы 17328,48+3399,05=20727,53 руб.
2) +1% с суммы превышающей доходы 300000 руб.
Как хоть что-то оплатит - эту сумму ставит в расходы.

А если такой ИП наймет работника - что нибудь для него изменится? или помимо этих взносов, он еще и за работника будет взносы платить???? и какую сумму он сможет ставить в расход???? Или в данном случае он все же сможет ставить не в расход, а уменьшать налог на УСН на сумму страх взносов???

Если наймет работников - то будет обязан платить и за работников все взносы. В расходы он поставит и свои взносы и взносы за работников (конечно при условии оплаты).
При УСН Д - уменьшают налог; При УСН Д-Р - уменьшают налогооблагаемую базу (ставят в расходы)

[Liana_sh]

При УСН Д - уменьшают налог; При УСН Д-Р - уменьшают налогооблагаемую базу (ставят в расходы)

Эх, а я думала, может сам налог можно будет уменьшить на сумму взносов, если наймем работника
Спасибо за консультацию

А не подскажете, вот этот 1% платить надо на те же реквизиты, что и 17 328.48???

[Над.К]

Да

[mirka]

Доброго времени, прошу прощения что пишу сюда, за 1 кв. 2014 г. страховые взносы ИП за себя посчитал (в т.ч. и с превышения), заплатил, сейчасв считаем за 2 квартал или за полугодие? Дело в том, что если считать за 23 квартал - сумма одна, если за полугодие и из нее вычитать уплаченные взносы за 1 кв., то сумма другая. Не дойду своим мозгом почему получается расхождение. Спасибо.

[Аноним]

за полугодие и из нее вычитать уплаченные взносы за 1 кв.

Вот так.

[mirka]

за полугодие и из нее вычитать уплаченные взносы за 1 кв.

почему так?

[ZZZhanna]

почему

потому что и налог и уплаченные взносы считаются нарастающим с начала года.

[Аноним]

уважаемые клерки, помогите разобраться:

ООО на УСН (6%) доход за 1кв = 1 720 000р.
налог усн за 1кв уменьшенный на 50% (т.к. вносы превышают 50% суммы налога) = 51 600р.
1 720 000 - 300 000 = 1 420 000 * 1% = 14 200р. - уплачено 09.04.14

взносы за 2кв уплачены полностью до 30.06.14 и они снова превышают 50% от суммы налога

подскажите, могу ли я налог за полугодие уменьшить на 50% (за счет взносов) и еще уменьшить на сумму взносов = 1% уплаченному в апреле за 1кв. ?

[Аноним]

извиняюсь, не ООО , а ИП на УСН (6%)

[Над.К]

подскажите, могу ли я налог за полугодие уменьшить на 50% (за счет взносов) и еще уменьшить на сумму взносов = 1% уплаченному в апреле за 1кв.

1% взносов это те же фиксированные взносы ИП и потому считаются вместе со всеми остальными взносами для уменьшения налога. Если у ИП есть работники, то уменьшить налог более чем на 50% начисленного налога нельзя

[Аноним]

спасибо

[GREAKLY]

Сегодня ходил в Пенсионный фонд. Там мне сказали, что для ИП на УСН 6% без работников:

1. 1% с превышения 300 т.р. нельзя будет вычитать из налога на УСН.
2. До 1-го января 2015 года платить этот налог нельзя.

Засомневался. Почитал интернет. Складывается такое ощущение, что пенсионщики бредят:

Для дополнительного 1% в ПФР(он идет только на страховую часть, в ФФОМС не надо его), есть 2 варианта при УСН:

1) Перечислить 1% до 31 декабря 2014 года и уменьшить налог УСН за 2014 год (См. Письмо Минфина от 21 февраля 2014 г. N 03-11-11/7511)

2) Перечислить 1% в период с 1 января по 1 апреля 2015 года и уменьшить налог УСН за 2015 год(См. Письмо Минфина от 27 января 2014 г. N 03-11-11/2737)[/B]

и вот это:

[B]По Закону, предприниматели, работающие без привлечения наемного персонала (а я именно такой предприниматель и есть), признаются плательщиками страховых взносов, которые не производят выплат и вознаграждений физическим лицам. Они платят страховые взносы только за себя в ФИКСИРОВАННОМ размере (прошу обратить на это предложение особое внимание!). Это следует из положений пункта 2 части 1 статьи 5 и части 1 статьи 14 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ. Такие предприниматели могут уменьшить сумму единого налога на всю сумму страховых взносов, ФАКТИЧЕСКИ уплаченных в Пенсионный фонд РФ и ФФОМС в ФИКСИРОВАННОМ РАЗМЕРЕ (абз. 6 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Это написано в законе действующем и данные формулировки изменению не подвергались.

Следовательно, предприниматель может уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов, ФАКТИЧЕСКИ УПЛАЧЕННЫХ В ПФР и ФФОМС в ФИКСИРОВАННОМ РАЗМЕРЕ. Весь вопрос в том, что считается в данном случае ФИКСИРОВАННЫМ РАЗМЕРОМ?

Перехожу к ФЗ от 23.07.2013 № 237-ФЗ «О внесении изменений в статью 22 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и статьи 14 и 16 Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»». То есть, к Закону, о котором я вела речь выше.

Там, в статье 2 пункт 1 а) дан порядок (формула) определения фиксированного размера страховых взносов:

«1_1. Размер страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

в п.1) «в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз;»,

в п.2) «в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300000 рублей за расчетный период.»

Значит, законодательно определено считать за ФИКСИРОВАННЫЙ РАЗМЕР страховых взносов для плетельщиков, чей доход превышает 300000 рублей за расчетный период ВСЁ, что они уплатят в ПФР и ФФОМС за этот расчетный период.

ВЫВОД. Из законодательства следует, что предприниматель МОЖЕТ вычесть ВСЁ, что уплатил в ПФР и ФФОМС в качестве страховых взносов, включая и дополнительный взнос с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей.

Правильно ли я понимаю, что 1% прекрасно вычитаем из налога? Причем я сам (через дату платежа) могу выбрать: вычесть ли его из 2014 или 2015 гг.?

[Над.К]

GREAKLY, работники ПФ ничего не могут знать о том, что можно, а что нельзя вычитать из налога. Это вообще не их юрисдикиция. Хотя если они не знают о том, что 1% это точно такие же фиксированные взносы, как и те, что счита.тся от МРОТ, то это говорит о том, что они не знают даже того, что касается их юрисдикции

[GREAKLY]

GREAKLY, работники ПФ ничего не могут знать о том, что можно, а что нельзя вычитать из налога. Это вообще не их юрисдикиция. Хотя если они не знают о том, что 1% это точно такие же фиксированные взносы, как и те, что счита.тся от МРОТ, то это говорит о том, что они не знают даже того, что касается их юрисдикции

То есть, почитав интернет, я все правильно понял, что 1% прекрасно вычитаем из налога? Причем я сам (через дату платежа) могу выбрать: вычесть ли его из 2014 или 2015 гг.?

[Над.К]

Да, Вы все правильно поняли.

[zak1c]

Там мне сказали, что для ИП на УСН 6% без работников

сдавал 01.07 фсс по вновь созданной фирме (06.06)
инспектор сказала, что сдавать не нужно, т.к. фирма только что образовалась
я настоял...
потом он сказала, что не примет нулевой отчёт, т.к. нет сопроводительного письма о том, что зп не начислялась и деятельность не ведётся..
долго ей пытался объяснить, что деятельность ведётся -- идут переговоры и т.д. , денег ещё не заработала фирма, чтобы зп плалить
ни в какую не хотела принимать..
в итоге я попросил её поставить отметку на отчёт, что она отказывается принимать -- отказалась и принимал отчёт

[Azzazell]

Над.К, подскажите пожалуйста, не сходится! заранее благодарна.
доходы УСН 6% без работников
1 кв - 150 000
полугодие - 350 000
9 мес - 600 000
2014 г - 850 000
Ежеквартально отчисляли 5 181,88 р в ПФ РФ.
авансовый за 1 кв - 3818
авансовый за полугодие - 6318
- расчет: (150 000 + 200 000) * 6% - (5181,88+5181,88) - 3818 = 6818,24
а также доп взнос в ПФ РФ ((150 000+ 200 000)-300 000 ) *1% = 500 р заплатили до конца 2 кв. итого авансовый за полугодие составил 6818-500 р= 6318
авансовый за 9 мес: 7318,36 + доп взнос в ПФ РФ 3000р до конца 3 кв
- расчет: 600 000 * 6% - (5181,88+5181,88+5181,88) - (3818 + 6318) = 10318,36
а также доп взнос в ПФ РФ (600 000-300 000 ) *1% = 3000 р заплатили до конца 3 кв. итого авансовый за полугодие составил 10318,36-3000 р= 7318
авансовый за 2014 год : 7318,11 р + доп взнос в ПФ РФ 5500 р до конца 4 кв
в пф рф уже получается доп платеж 9000 тр
и суммы не сходятся. подскажите пожалуйста, где ошибка?

[Над.К]

600 000-300 000 ) *1% = 3000 р заплатили до конца 3 кв

Так Вы же уже платили часть в 1 полугодии, зачем же Вы по второму разу эту же часть платите? И в 4 квартале Вы тоже самое зачем-то делаете

[Azzazell]

Над.К, хм. точно!!! Спасибо! вот сделала, так сделала А тогда как лучше сделать с ПФ РФ, раз уже переплата по 3 кв идет. И получается усн не доплатили, так? т.е, например авансовый за 9 мес: 10318,36-2500 (1%)= 7818.

[Nyri]

Подскажите пожалуйста: ИП 6% СВ за себя платили ежеквартально, т.о. уменьшали налог по УСНО на все 100%, в октябре приняли работника. теперь налог по УСНО за год можем уменьшить на оплаченные СВ за себя и работника на 50%?