Отражать в Годовом Б. Балансе единый налог за год или нет?!

[Аноним]

Да


В учетной политике организации это определяется. И вести бухучет кассовым методом могут только субъекты малого предпринимательства. И могу сразу сказать, этот метод неудобен. Объяснять неудобство небухгалтеру я не буду, уж извините


ПБУ 9/99

ПБУ 10/99

Это и называется кассовый метод ведения бухучета

Хорошо.
Нужно какой-то документ составить и подписать чтобы закрепить это положение в учетной полититке?
В 1с это тоже где то прописать можно? где?

Итак, пусть будет метод начисления.
Ведем бухгалтерию методом начисления.
Опять тот же вопрос про баланс.
Платежи авансовые и годовой по единому налогу (УСН) как отразить в балансе?

[Над.К]

Уфф, может прежде чем приступать к балансу разобраться с начислениями?
Скажите, а какие проводки Вы вот уже сделали в бухучете. Ну по покупке/продаже товара и пр? На основании каких документов их делали?
И Вы не ответили про то, знаете ли Вы что такое начисление налога

Нужно какой-то документ составить и подписать чтобы закрепить это положение в учетной полититке?

Этот документ и есть учетная политика

В 1с это тоже где то прописать можно? где?

там по умолчанию метод начисления, кассового метода по бухучету в 1С нет и вряд ли будет

[Аноним]

Уфф, может прежде чем приступать к балансу разобраться с начислениями?
Скажите, а какие проводки Вы вот уже сделали в бухучете. Ну по покупке/продаже товара и пр? На основании каких документов их делали?
И Вы не ответили про то, знаете ли Вы что такое начисление налога
Этот документ и есть учетная политика
там по умолчанию метод начисления, кассового метода по бухучету в 1С нет и вряд ли будет

Импортировал из банк-клиента в 1с выписку. Там есть поступление на счет от продажи товара. Проводки автоматически сформировались. Вообще у нас в ООО сначала деньги на счет потом товар сразу отгружается. Так принято у нас. Наверное потому одно и тоже получится что при кассовмо методе что при начислнении по доходам.

Начисление налога? Ну это когда государство с дохода юридического или физического лица берет себе некую сумму.

[Аноним]

Точнее по начислению налога так.
Государство гворит что ты должен нам за такой период времени такую сумму со своих доходов. Это мы начислили. А реально заплатить можешь в течении вот такого срока посе начисления.

[Над.К]

потом товар сразу отгружается. Так принято у нас.

И какие же проводки по отгрузке и кто их делал?

Наверное потому одно и тоже получится что при кассовмо методе что при начислнении по доходам.

Совершенно не получится )) Потому что при методе начисления совершенно не важно когда Вы получили деньги или оплатили что-то

Там есть поступление на счет от продажи товара. Проводки автоматически сформировались.

Сформировались проводки на поступление денег на расчетный счет, а начисление доходов-то сформировалось?

[Аноним]

И какие же проводки по отгрузке и кто их делал?


Совершенно не получится )) Потому что при методе начисления совершенно не важно когда Вы получили деньги или оплатили что-то
Сформировались проводки на поступление денег на расчетный счет, а начисление доходов-то сформировалось?

А разве не 1с должна сама все эти проводки делать?
Да, пи методе начиления не важно, но ведь должно же быть событие при котором начиляется доход. Например передал товар, и вот начисление произошло. А тут товар передается только после оплаты. Фактически оплата и есть передача товара то есть это одно событие получается. Поэтому я и говоря что получается одно и тоже, что касовый что начисления. Разве не так?

[Аноним]

Отдельно проводки по отгрузке не делались. Была уверенность что это 1с сделала сама...

[Над.К]

А разве не 1с должна сама все эти проводки делать?

Должна, если документы оформлены как положено.

Фактически оплата и есть передача товара то есть это одно событие получается.

Событий два и оплата не есть передача товара.
Вы хоть смотрели какие проводки программа делает? Что на 60 и 62 счету у Вас происходит? Что на 90 и 91? Каким образом Вы приходуете закупленный товар для перепродажи?
Или Вы думаете, что программа сама за Вас будет бухучет вести, а Вы только банк будете туда импортировать?

[Аноним]

Должна, если документы оформлены как положено.

Событий два и оплата не есть передача товара.
Вы хоть смотрели какие проводки программа делает? Что на 60 и 62 счету у Вас происходит? Что на 90 и 91? Каким образом Вы приходуете закупленный товар для перепродажи?
Или Вы думаете, что программа сама за Вас будет бухучет вести, а Вы только банк будете туда импортировать?

Вообще да, думалось что программа будет вести бух учет сама. Я только заводить выписки из банка.
Товар мы не закупаем.
Сами производим нематериальные активы и продаем.
Оплата не есть передача товара, однако это события практически одновременные.
Что можте посоветовать?

[Над.К]

Сами производим нематериальные активы и продаем.

Ну вот в программу надо как-то вносить эти НМА. Потому что Вы продаете то, чего нет в бухучете.

Что можте посоветовать?

Ну наверное нанять бухгалтера Или пойти на бухгалтерские курсы.

[Аноним]

Ну вот в программу надо как-то вносить эти НМА. Потому что Вы продаете то, чего нет в бухучете.


Ну наверное нанять бухгалтера Или пойти на бухгалтерские курсы.

И все-таки.
Уже выяснили, что используется метод начисления.
В таком случае единый налог за год полностью отражается в балансе за год. Получается так?

[Аноним]

А введение НМА это добавление доумента. Например акта приема передачи, или лицензионного соглашения например.

[echinaceabel]

используется метод начисления.
В таком случае единый налог за год полностью отражается в балансе за год.

[Над.К]

В таком случае единый налог за год полностью отражается в балансе за год. Получается так?

Да

[ZZZhanna]

Тв зависимости от того, каким методом велся бухучет, получаются разные балансы за год (для одной и той же фирмы). Я правильно вас понимаю?
Это очень интересно звучит.

Простите за офф, но не могу не вспомнить:
Если при перестановке слагаемых сумма не меняется - это математика, если меняется - это бухгалтерия.

[Vitaly78]

Да

Нет не так.
Можно отразить, а можно отражать уже в следующем году!

[ZZZhanna]

Где Вы это прочитали? И на основании чего, по Вашему мнению, решается вопрос - когда отражать?

[Над.К]

Можно отразить, а можно отражать уже в следующем году!

Вы еще со своей бухгалтерией не разобрались, только на днях выучили проводку по внесению УК. А уже пытаетесь давать советы на форуме. Причем неправильные

[Аноним-Ё]

годовой налог на УСН отражается на конец 2011г, т.к. метод начисления. Тем кто хочет составить баланс (хотя для УСН он не нужен) налог на прибыль=начисленный УСН за год, ЕНВД или налог на прибыль

[Vitaly78]

годовой налог на УСН отражается на конец 2011г, т.к. метод начисления. Тем кто хочет составить баланс (хотя для УСН он не нужен) налог на прибыль=начисленный УСН за год, ЕНВД или налог на прибыль

Вы что такое говорите? Единый налог это не налог на прибыль! Совершенно разные сущности с разными подходами, разными строками в балансе. Не надо их путать.

[Vitaly78]

Где Вы это прочитали? И на основании чего, по Вашему мнению, решается вопрос - когда отражать?

Сумма налога по итогам налогового периода определяется налогоплательщиком самостоятельно.

По итогам года, значит после того как год закончился, а не в налоговом году. К тому же самостоятельно.

То есть вы можете смостоятельно начислить налог после того как год закончился. Начисление таким образом произойдет уже в следующем году!

[Над.К]

Вы что такое говорите? Единый налог это не налог на прибыль! Совершенно разные сущности с разными подходами, разными строками в балансе. Не надо их путать.

Да ну? И какие же разные строки в балансе у этих налогов, можно узнать?

Vitaly78, Вы даже азов бухгалтерского учета не знаете Налоги при методе начисления всегда начисляются в бухучете последним днем налогового периода.
Купите что ли учебник по бухучету.

[Andyko]

Единый налог это не налог на прибыль! Совершенно разные сущности с разными подходами, разными строками в балансе

это разные налоги, но сущность у них одна, и строки в балансе одни и те же

То есть вы можете смостоятельно начислить налог после того как год закончился. Начисление таким образом произойдет уже в следующем году!

это крайне забавная интерпретация принципа отражения операций по начислению

[Vitaly78]

это разные налоги, но сущность у них одна, и строки в балансе одни и те же

И все-таки посетители клерк ру не перестают меня удивлять. Называть вас бухгалтерами я наверное не буду больше.

Но мне интересно все-же, как работала ваша мысль. Как вы вообще пришли к умозаключению, что сущность совершенно РАЗНЫХ налогов одинакова, и что такое вообще эта сущность? В каких законах НК РФ прописана сущность налогов? Как вы будете пояснять сущность налога налоговикам?

Мне правда интересно, как вы могли додуматься приравнивать совершенно разные налоги друг к другу на основе некоей сущности? Это вообще как так возможно?

На основании чего, простите вы будете вписывать единый налог УСН в строки баланса, в которые должен вписываться налог на прибыль? Ну просто на основании каких законов или нормативных актов? Что это вообще такое получится?

[Над.К]

Vitaly78, простите, Вы по образованию кто? Как давно Вы изучаете бухгалтерский учет? Судя по теме, созданной Вами, Вы не знаете простейших проводок. И позволяете себе высказываться о сущности налогов и учета их в бухгалерском учете. Абалдеть

На основании чего, простите вы будете вписывать единый налог УСН в строки баланса, в которые должен вписываться налог на прибыль?

Расскажите нам, несведущим, где Вы вообще видели в бухгалтерском балансе специальную строку для налога на прибыль?
Вы баланс-то видели вообще? Знаете, что там отражается?
ЗЫ: пойти что ль на какой-нить программистский форум поучить программистов писать программы? Ну а чё? Название программы выучил, а дальше уже не важно