Когда платить налог на прибыль вновь созданному ООО

[Январь]

до истечения 4 полных квартала с момента создания, как нам придется исчислять ежемес. аван. платежи за 2 кв. 2012 г.?

Да, всё так

[Лена8383]

а если у нас выручка за
янв 2012 -меньше 1 млн.
фев 2012 - меньше 1 млн.
март 2012 - меньше 1 млн.

? надо нам будет считать авансы на 2 кв. 2012 при составлении декларации за 1 кв. 2012 г. ? первое превышение 1 млн. было в июне 2011 года, организация создана 08.04.11

[Январь]

? надо нам будет считать авансы на 2 кв. 2012 при составлении декларации за 1 кв. 2012 г. ? первое превышение 1 млн. было в июне 2011 года, организация создана 08.04.11

Надо. И с июля 2011 надо было.
На общих основаниях (по п. 3 ст. 286) будете с июля ежемесячные авансы платить

[Лена8383]

хочется понять принцип, т.е. вновь созданная организация первые полные четрые квартала будет платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль лишь потому, что у нее допустим в первом мес. существования было свыше 1 млн. руб.? а последующие месяцы выручка допустим была по 100 тыс. руб.

[Январь]

т.е. вновь созданная организация первые полные четрые квартала будет платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль лишь потому, что у нее допустим в первом мес. существования было свыше 1 млн. руб.?

Да, так в НК написано

[DaisyCrazy]

Январь, еще нужна ваша помощь, как хорошего и отзывчивого специалиста по декл по НП
напомню мы созданы в мае 2011, платили поквартально, в дек 2011 выручка больше 1 млн, в декларации за 2011г строки 290-340 не заполняла.
сейчас заполняю декл за 1кв2012:
1)строки 210-230 не заполняю,
2)строки 290-310 равны строкам 180-200 этой же декларации,
3)раздел 1.2 заполняю, только вот какой код (квартал на который исчисл авмес платежи) ставить, почему то ячейка эта не активна в 1С
4) во 2кв 2012 надо будет: в строки 210-230 ставить суммы строк (180-200)+(290-310) из декл 1 кв2012? а 290-310 не заполнять (если менее 10млн загод)?
Спасибо большое за помощь

[Январь]

3)раздел 1.2 заполняю, только вот какой код

Не надо этот код заполнять (это для декларации за 9 мес. и если платежи в 4 кв. и 1 кв. отличаются).
Остальное всё так

[cleose]

Подскажите, пожалуйста, а если у вновь созданной организации (создана в январе 2012) выручка превысит 1 млн в апреле месяце или мае, (т.е во втором квартале)тогда так же нужно платить авансовые в третьем квартале? или платиться только кода выручка превышает в первом квартале создания новой организации?

[DaisyCrazy]

Январь, спасибо
а в бухучете нам надо 31.03 проводку делать Д99К68, т.е отражать начисление авансовых платежей на следующий квартал?

[Январь]

если у вновь созданной организации (создана в январе 2012) выручка превысит 1 млн в апреле месяце или мае, (т.е во втором квартале)тогда так же нужно платить авансовые в третьем квартале?

Нужно платить с июля

или платиться только кода выручка превышает в первом квартале создания новой организации?

Нет, если в любом месяце в течение года превышение случится

в бухучете нам надо 31.03 проводку делать Д99К68, т.е отражать начисление авансовых платежей на следующий квартал?

31.03 не надо.
28.04, 28.05, 28.06 по жеданию

[yermilovaIrinka]

добрый день! Подскажите пож-та. Орг-ция создана в марте 2011 года. Были на УСНО. С 01.01.2012г. перешли на ОСНО. Когда нам платить налог на прибыль и как (авансовыми платежами или ежеквартально)? Прибыли за 1 квартал фактически не было, была только отгрузка. Расходы были.

[Январь]

yermilovaIrinka, размер выручки по правилам 25 главы посчитайте за апрель 2011 - март 2012

[yermilovaIrinka]

Выручка в моем случае это как понимать? Доходы в натуральной форме, так? Мы только реализовали товар поставщикам, а денег еще не получили. Сумма реализованного товара составляет 6 752 055 рублей

[Январь]

Выручка в моем случае это как понимать? Доходы в натуральной форме, так?

По методу начисления

Сумма реализованного товара составляет 6 752 055 рублей

Если это всего за указанный период, то никаких ежемесячных авансов вам платить не надо

[yermilovaIrinka]

Значит если это мои доходы - 6 752 055, а доходы у меня составили 6 141 460, то получается у меня прибыль 610 595, я с нее буду платить налог 2% - 12 212, и 18% 109 907, и эту проплату мне необходимо совершить до 28 мая 2012 года. Так?

[yermilovaIrinka]

Расходы составили - 6 141 460

[Январь]

эту проплату мне необходимо совершить до 28 мая 2012 года

28 апреля

[yermilovaIrinka]

Т.е. до сдачи декларации, где будут эти суммы указаны?

[Январь]

Т.е. до сдачи декларации

Почему "до"? Декларацию тоже 28 апреля надо сдать

[yermilovaIrinka]

Декларацию - это я знаю. Но почему то я думала, что налог оплатить надо раньше, чем сдаем декларацию. Значит 28 апреля - сдаем декларацию за 1 квартал 2012г. и платим налог на пибыль в 2 бюджета. Так?

[Январь]

налог оплатить надо раньше, чем сдаем декларацию

Это если уточненку подаете, то чтобы штрафов не было, надо сначала налог и пени заплатить

Значит 28 апреля - сдаем декларацию за 1 квартал 2012г. и платим налог на пибыль в 2 бюджета. Так?

Да

[yermilovaIrinka]

Спасибо Вам большое за разъяснения!!!!!

[Алсиз]

Подскажите пожалуйста, организация создана в феврале 2011 г.
В 3 квартале попали на ежемесячные авансовые. Платили в 4 квартале и 1 квартале 2012 г.
Как считать предыдущие 4 квартала ? - будет ли в расчет браться 1 квартал 2011 года?
т.е. чтобы понять платим ли мы авансовые брать 1 кв2011, 2 кв2011, 3 кв.2011, 4 кв 2011 г?
или 1 квартал не полный и его в расчет брать нельзя?

[Алсиз]

не нашла в НК, что должно быть 4 ПОЛНЫХ квартала. В ст. 286 п.3 написано - "4 предыдущих квартала".

[inola]

будет ли в расчет браться 1 квартал 2011 года?

Если это декларация за 1кв12-Нет, берете 1кв12, 4кв11,3кв11 и 2кв11

[Алсиз]

Если это декларация за 1кв12-Нет, берете 1кв12, 4кв11,3кв11 и 2кв11

да, декларация за 1 кв.2012. почему? если взять 4 предыдущих квартала, то 4кв11, 3кв11, 2кв11 и 1кв.11 - нет? не правильно?

[Январь]

да, декларация за 1 кв.2012. почему? если взять 4 предыдущих квартала, то 4кв11, 3кв11, 2кв11 и 1кв.11 - нет? не правильно?

В декларации за 1 квартал вы должны посчитать (или не должны) аванс на 2 квартал. Для 2 квартала предыдущие четыре квартала - это 2, 3, 4 кв. 2011 + 1 кв.2012

[Алсиз]

В декларации за 1 квартал вы должны посчитать (или не должны) аванс на 2 квартал. Для 2 квартала предыдущие четыре квартала - это 2, 3, 4 кв. 2011 + 1 кв.2012

спасибо! поняла.

[milira]

Проверьте, пожалуйста:
1 кв. выручка от реализации 3900 000 р. Прибыль была с минусом. Ничего не платили.
2. кв выручка больше 10 млн. Прибыль есть. Налог с этой прибыли надо разделить на три части и до 28 июля/августа/сентября заплатить? + в декларации за полугодие в разделе 1 строки 120-140, 220-240 указать ежемесячные авансовые платежи?

[Январь]

Налог с этой прибыли надо разделить на три части и до 28 июля/августа/сентября заплатить?

Весь налог целиком надо 28 июля заплатить, указав его в разделе 1.1

в декларации за полугодие в разделе 1 строки 120-140, 220-240 указать ежемесячные авансовые платежи?

Вы вновь созданные (меньше года)? Тогда, да, и раздел 1.2, и вот это уже платите 28.07, 28.08 и 28.09