Robokassa и ИП (УСН6%)

[Миша Л.]

На расчетный счет фирмы будем выводить

[zak1c]

Миша Л., когда поступят на р/с --- тогда и можно будет судить о доходе

[Миша Л.]

Так в робокассе они сначала поступают на лицевой счет, а потом уже по нашей заявке переводятся на наш р/счет. Вот меня этот самый "личный кабинет" и интересует, является ли он корпоративным ЭДС.

[zak1c]

Миша Л., когда получите деньги р/с --- это и будут деньги

[zuu]

Отправила это:

Ситуация N 3. Деньги от посредника поступают
уже после того, как он удержал с них свое вознаграждение

Данная схема более сложная, чем предыдущая. Посредник также сначала принимает деньги от ваших клиентов на свой счет. Но потом перечисляет их вам уже за вычетом своего вознаграждения. Так вот, в этом случае деньги, поступившие вам на счет, полностью увеличат вашу налоговую базу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Но и про сумму вознаграждения, которую удержал контрагент, забывать не стоит. Ведь это тоже заработанный вами доход. И он должен увеличить налоговую базу, несмотря на то что деньги реально к вам не поступили. Включать удержанное посредником вознаграждение в доход согласно разъяснениям контролирующих органов нужно на дату, когда на ваш расчетный счет поступает сумма, с которой, собственно, и удерживается вознаграждение (Письмо Минфина России от 02.08.2011 N 03-11-11/202).
Обратите внимание: информация о том, что вознаграждение удержано, должна фигурировать в отчете посредника. Либо составьте к этому документу акт взаимозачета на сумму комиссионных (ст. 410 ГК РФ).
В бухгалтерском учете записи будут следующими:
Дебет 76, субсчет "Расчеты с посредником по клиентским платежам", Кредит 62
- отражена задолженность посредника (на основании его извещения о получении денег клиентов);
Дебет 62 Кредит 90, субсчет "Выручка",
- признана выручка от реализации товара;
Дебет 51 Кредит 76, субсчет "Расчеты с посредником по клиентским платежам",
- получены от посредника денежные средства, принятые им от клиентов (за вычетом суммы посреднического вознаграждения);
Дебет 44 Кредит 76, субсчет "Расчеты с посредником по вознаграждению",
- отражена сумма вознаграждения, причитающегося к уплате посреднику;
Дебет 76, субсчет "Расчеты с посредником по вознаграждению", Кредит 76, субсчет "Расчеты с посредником по клиентским платежам",
- зачтена сумма посреднического вознаграждения в счет платежей, принятых посредником от клиентов.

Суть вопроса. Все суммы, которые вы получили от своих клиентов через посредника, включите в налоговую базу. В том числе ту часть, которую посредник удерживает в счет оплаты своих услуг.

А.А.Андреева
Эксперт журнала "Упрощенка"
Подписано в печать
22.01.2013

Ввела проводки по Робокассе в 1С по приведенному примеру.
Формирую КУДИР, все поступления от робокассы попадают в книгу из платежек робокассы, т.е. доход учитывается на дату поступления денег на р/с. Но ведь согласно проводок доход получен как только деньги пришли в робокассу. Как сделать чтобы доход попадал в КУДИР датами признания дохода и что будет в этом случае первичным документом?