вступит взнос имуществом:какой счет75,76

[zas77]

я собираю затраты на дебете 20 счёта, а целевые поступления на 86, потом, следуя советам, пытаюсь их соединить Д86К20, получаю нулевой баланс.

Какой "нулевой баланс"?
Вы же говорили, что собрали целевой фонд на строительство водопровода.
Куда они делись?
Уже успели разбазарить не по назначению?
Тогда заплатите налог на прибыль за нецелевое использование полученных средств.

Если у вас сбор этих средств является обязательным ... А он является таковым при решении общего собрания деревни. То Вы каждому Партнёру (колхознику) сначала делаете начисление Д76.z / К86. А когда он вносит деньги, то записываете Д50 (51) / К76.z.
Всё равно, на сч. К86 уже начислена приличная сумма, необходимая для завершения строительства плюс % резерва и плюс средства на какой-то период эксплуатационных работ.
Всё это должно быть заложено проектировщиками в бизнес-план и представлено на обсуждение общего собрание коллектива задолго до начала строительства.

А сч. 20 Вы ежеквартально закрываете проводкой 86 / 20.
Но если вы свои работы планируете, а не ведёте хаотично, то лучше ежеквартально или ежемесячно в начале бросать нормируемую сумму на сч. 96, т.е. 86 / 96, а в конце месяца подводить итог проводкой 96 / 20.

[zas77]

UncleMike
Надеюсь, трубы у вас заложены не стальные, а полиэтиленовые (ПНД), как более долговечные?

[UncleMike]

Какой "нулевой баланс"?
Вы же говорили, что собрали целевой фонд на строительство водопровода.
Куда они делись?
Уже успели разбазарить не по назначению?
Тогда заплатите налог на прибыль за нецелевое использование полученных средств.

Уважаемый, Владимир! Понимаю и принимаю вашу иронию. Но, к огромному моему сожалению, не до жиру - быть бы живу. Я ничего, ни с кого не собирал. Ситуация, как в "Операции Ы" - "...всё украдено до нас". Я же вкладываю собственные ( во всяком случае найденные мной) деньги и дозировано. Пока не разберусь с нынешним этапом ничего дальше делать не буду. А вообще история печальная. Администрация МО готова выделить деньги, но местные органы, лишь узнали об этом, ставят палки в колёса вместо поддержки. Говорят(слухи), что в нашей деревне по документам водопровод давно проложен по документам на бюджетные деньги. Вот они и испугались.

[UncleMike]

Какой "нулевой баланс"?

Если у вас сбор этих средств является обязательным ... А он является таковым при решении общего собрания деревни. То Вы каждому Партнёру (колхознику) сначала делаете начисление Д76.z / К86. А когда он вносит деньги, то записываете Д50 (51) / К76.z.

Владимир, мне так кажется, что вы почему-то думаете, что народ наш богобоязен, щедр, гостеприимен, доброжелателен, смел и т.д. У меня же возникают совсем иные ассоциации. Они очень негативные. А по делу - я именно так и делаю

[UncleMike]

Какой "нулевой баланс"?
Всё равно, на сч. К86 уже начислена приличная сумма, необходимая для завершения строительства плюс % резерва и плюс средства на какой-то период эксплуатационных работ.
Всё это должно быть заложено проектировщиками в бизнес-план и представлено на обсуждение общего собрание коллектива задолго до начала строительства.

А сч. 20 Вы ежеквартально закрываете проводкой 86 / 20.
Но если вы свои работы планируете, а не ведёте хаотично, то лучше ежеквартально или ежемесячно в начале бросать нормируемую сумму на сч. 96, т.е. 86 / 96, а в конце месяца подводить итог проводкой 96 / 20.

Спасибо! Я следую именно последнему вашему совету. 96 счёт, правда ещё не использовал. И конечно я ошибочно употребил термин "нулевой баланс". Дело в том, что после проводки 86/20 сальдо на всех счетах обнуляется. Я не понимаю какой операцией собирается незавершённое строительство. В обычном случае это должо быть (без нюансов)... Стоп... я кажется нашёл свою ошибку. Я дважды начислял затраты на 20 счёт - с60 и 19 и плюс с 86.
Правильно ли понял: 86/60 и 86/19, далее 86/20 и 20/08

[UncleMike]

UncleMike
Надеюсь, трубы у вас заложены не стальные, а полиэтиленовые (ПНД), как более долговечные?

Нержавейка с пластиковыми вставками

[UncleMike]

Какой "нулевой баланс"?

Но если вы свои работы планируете, а не ведёте хаотично, то лучше ежеквартально или ежемесячно в начале бросать нормируемую сумму на сч. 96, т.е. 86 / 96, а в конце месяца подводить итог проводкой 96 / 20.

А насколько необходимо вообще использовать счёт 96. Мне не совсем понятен смысл операции. Нельзи ли обойтись только 86?

[zas77]

1. Значит, то, что баланс у вас не будет нулевым, а иметь целый ряд счетов Вы поняли?
2. «Администрация МО» и «местные органы» это кто?
3. Использовать счета 96 и 20 не обязательно. Можно ограничиться сч. 86. Дополнительно можете использовать субсчета, например,
86.1 – Поступление средств (кредит счёта),
86.2 – Фонд внеоборотных активов (кредит счёта),
86.3 – Резервный фонд.
4. Сч. 19 вам зачем? Как Вы собираетесь его использовать, если у вас НКО?
5. До сч. 08 и 01 вам ещё далеко. Поэтому, с ними не торопитесь.
6. Относительно поступлений ден. средств я не понял.
Вся ли деревня участвует в водопроводе или этим занята какая-то состоятельная группа?
Если это – небольшая группа, то почему НП, а не ООО? Ведь при НП, партнёры не будут получать от этого водопровода никакой экономической выгоды

[UncleMike]

1. Значит, то, что баланс у вас не будет нулевым, а иметь целый ряд счетов Вы поняли?
2. «Администрация МО» и «местные органы» это кто?

Администрация МО - есть Администрация МО, я думаю фамилии не важны...
Местные органы - территориальные сельские округа, рйонные МО...

[UncleMike]

1.
3. Использовать счета 96 и 20 не обязательно. Можно ограничиться сч. 86. Дополнительно можете использовать субсчета, например,
86.1 – Поступление средств (кредит счёта),
86.2 – Фонд внеоборотных активов (кредит счёта),
86.3 – Резервный фонд.

Ценное замечание. Спасибо!!! И это действительно правомочно?! Таких радикальных рекомендаций не встречал. Но очень интересно! Просто нет слов! Хвала простоте!

[UncleMike]

1.
4. Сч. 19 вам зачем? Как Вы собираетесь его использовать, если у вас НКО?

Просто где-то в рекомендациях прочитал, что так будет методически грамотнее, не будет проблем с налоговой, правильно ведётся книга покупок ит.д. Понятно, что в итоге на затратах учитывается вся сумма вместе НДС. И конечно с накопленным уплаченным НДС делать будет нечего.

[UncleMike]

1.
5. До сч. 08 и 01 вам ещё далеко. Поэтому, с ними не торопитесь.

Почему не торопиться и когда наступит этот момент? Не возникнет ли вопрос по сути затрат?

[UncleMike]

1.
6. Относительно поступлений ден. средств я не понял.
Вся ли деревня участвует в водопроводе или этим занята какая-то состоятельная группа?
Если это – небольшая группа, то почему НП, а не ООО? Ведь при НП, партнёры не будут получать от этого водопровода никакой экономической выгоды

Районная администрация в письменном порядка определила форму хозяйствования.
Вся деревня нуждается и хочет участвовать, забросали меня заявлениями, замучали собраниями, но... поскольку надо сдавать деньги, готовы присоединиться по окончании строительства. Не забыв, правда, подставить меня в вопросах топографии, проектирования...

[zas77]

Вся деревня нуждается и хочет участвовать, забросали меня заявлениями, замучили собраниями, но...
1) поскольку надо сдавать деньги, готовы присоединиться по окончании строительства.
2) Не забыв, правда, подставить меня в вопросах топографии, проектирования...

1) Что значит "присоединиться по окончании строительства"? А как работать без денег? Или на Вас возложили обязанности и кредитора или инвестора строительства? Откуда поступают деньги в настоящее время?
Сколько у вас сейчас на р/с и в кассе?
2) За этим идите в районную администрацию к главному архитектору. Но и на это нужны деньги. Администрация вам в этом поможет? А ведь, обязаны помочь.

[zas77]

В районном отделении Управления Федерального агентства кадастра объектов недвижимости (Роснедвижимость) Вы должны получить Гос. Акт на право собственности на землю с топографической съёмкой местности, а у главного архитектора проект прокладки водопровода и подключения его к водонапорной башне (или чему ещё).

PS. Если администрация форума считает, что мы вышли за рамки форума, то своё обсуждение мы можем продолжить в личной беседе.

[UncleMike]

В районном отделении Управления Федерального агентства кадастра объектов недвижимости (Роснедвижимость) Вы должны получить Гос. Акт на право собственности на землю с топографической съёмкой местности, а у главного архитектора проект прокладки водопровода и подключения его к водонапорной башне (или чему ещё).

PS. Если администрация форума считает, что мы вышли за рамки форума, то своё обсуждение мы можем продолжить в личной беседе.

НЕ совсем так. Для строительства таких объектов коммуникаций, как газопровод, водопровод, линии электропередач, подстанции совсем не нужно выкупать землю в местах их пролегания. При этом они без всяких проблем регистрируются как объекты собственности (в том числе и физическими лицами). Прошёл этот путь на примере строительства элетроподстанции, газопровода. Сводопроводом такая же история.
В нашем случае у гл. архитектора ничего нет. Топографию делают приватизированные геодезические организации, проекты небольшие проектные организации. Районные власти оставили около себя так называемые МУПы, исполняющие роль скорее распределительную. Организация тендеров, разрешительные функции и т.п. Напрмер для начала строительства водопровода местный МУП водоканал выдаёт технические условия подключения, электросеть тоже самое. Далее вы делаете предпроектные, проектные работы, непосредственно строительство. Соответственно они принимают перед пуском или врезкой соответствие того, что вы соорудили выданным техническим условиям. Далее решается вопрос собственности.

[UncleMike]

1) Что значит "присоединиться по окончании строительства"? А как работать без денег? Или на Вас возложили обязанности и кредитора или инвестора строительства? Откуда поступают деньги в настоящее время?
Сколько у вас сейчас на р/с и в кассе?

А очень просто. Ведь отдельные товарищи работают непосредственно с главой МО, в органах МВД, как-то иначе связаны с органами местной власти. Короче имеют, так называемый, административный ресурс. Они надеются, что им удастся договориться бесплатно или за символическую плату. Это рецидив советской власти. Другие, глядя на них, смотрят чем закончится. Топограф рассказывал, что полно случаев когда в водопровод врезаются за одну ночь, предварительно договорившись с обслуживающим персоналом о закрытии задвижки на часов 6.
Но мне бы хотелось вернуться к бухгалтерии. В последнем послании я написал порядок проводок. Он верен? Я также задал несколько вопросов? Может поможете?

[zas77]

В последнем послании я написал порядок проводок. Он верен? Я также задал несколько вопросов? Может поможете?

Вы бы пояснили, что осталось непонятным ссылкой на # поста или цитатой. Не перелапачивать же страницы. Я не экстрасенс.

[UncleMike]

Вы бы пояснили, что осталось непонятным ссылкой на # поста или цитатой. Не перелапачивать же страницы. Я не экстрасенс.

№41, 42, 43

[zas77]

Извините, совсем забыл и потерял эту тему (не взыщите, если где-то повторюсь или что-то упущу)

По # 41. Относительно НДС
Уплаченные при приобретении основных средств НДС являются невозмещаемым налогом. Однако, некоторые специалисты (напр., М. Макальская) рекомендуют сначала учесть отдельно на сч. 19.1 "НДС при приобретении ОС", а затем уже включить его в состав расходов по приобретению ОС, т.е. Д 86 / К 19.1.

По #42. Относительно сч. 08 и 01.
Все расходы, связанные с приобретением ОС, отражаются на сч. Д 08 «Вложения во внеоборотные активы».
Проводку Д 01 / К 08 делаются, когда уже ОС вводятся в эксплуатацию по акту.

По #43 мне добавить к сказанному нечего.

[UncleMike]

Извините, совсем забыл и потерял эту тему (не взыщите, если где-то повторюсь или что-то упущу)

По # 41. Относительно НДС
Уплаченные при приобретении основных средств НДС являются невозмещаемым налогом. Однако, некоторые специалисты (напр., М. Макальская) рекомендуют сначала учесть отдельно на сч. 19.1 "НДС при приобретении ОС", а затем уже включить его в состав расходов по приобретению ОС, т.е. Д 86 / К 19.1.

По #42. Относительно сч. 08 и 01.
Все расходы, связанные с приобретением ОС, отражаются на сч. Д 08 «Вложения во внеоборотные активы».
Проводку Д 01 / К 08 делаются, когда уже ОС вводятся в эксплуатацию по акту.

Рад вас снова "видеть". И со словами благодарности возразить мэтру. Возражения вот какого характера. Резюмируя всё ранее сказанное на эту тему получаем следующую картину: 50/76, 76/86 - внесение в кассу и зачисление на счёт целевых средств; 71/50 - под отчёт; 60/71, 19/71 - авнсовый отчёт; 86/60, 86|19 - приходование услуги. Итог: 50,76, 60, 19, 71, 86 имеют нулевое сальдо. Вопрос каким образом образуется 08 счёт? Мне кажется, что решение только одно: 50/76, 76/86 - внесение в кассу и зачисление на счёт целевых средств; 71/50 - под отчёт; 60/71, 19/71 - авнсовый отчёт; 20/60, 20/19 - приходование услуги через затраты; 08/20 - заключительная проводка за первый квартал. Итог: кредитовое С 86 - аналогично уставному капиталу (источник), дебитовое С 08 - незавершёнка (размещение). Оцените, или дайте пожалуйста другое решение.
Спасибо.

[Над.К]

UncleMike, варианты приходования ОС давно расписаны. Ваш вариант не совсем правильный. У Вас получается, что целевое финансирование не израсходовано, а это не так
Варианты можно посмотреть тут

[UncleMike]

UncleMike, варианты приходования ОС давно расписаны. Ваш вариант не совсем правильный. У Вас получается, что целевое финансирование не израсходовано, а это не так
Варианты можно посмотреть

Спасибо. Но у нас не покупка, а строительство. Сейчас идут затраты, которые ни с какой натяжкой основными средствами не назовёшь. Можно ли затраты, минуя 20 счёт относить на 08? Но в общем логика ясна, попробую.

[UncleMike]

UncleMike, варианты приходования ОС давно расписаны. Ваш вариант не совсем правильный. У Вас получается, что целевое финансирование не израсходовано, а это не так
Варианты можно посмотреть

Спасибо ещё раз всем.
А теперь прошу проянить вопрос по поводу квартальной отчётности. Мнений несколько. Вот главные:
Вариант1. Бухгалтерская отчетность:
Форма 1 «Бухгалтерский баланс»
Форма 2 «Отчет о прибылях и убытках»
Налоговая отчетность
ОСНО:
декларация по НДС
декларация по налогу на прибыль (если у НКО не возникает обязательств по уплате налога, то квартальная декларация не предоставляется)
декларация по налогу на имущество
расчет авансовых платежей по ЕСН
расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное социальное страхование (далее ОПС)
расчетная ведомость в ФСС
налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только налогоплательщиками налога
налоговый расчет по авансовым платежам транспортному налогу, предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется)

Вариант 2. Баланс (форма №1) (сдается не позднее 30 числа месяца, следующего за истекшим кварталом) 2 страницы (в 2-х экземплярах)
Отчет о прибылях и убытках (форма №2) (сдается не позднее 30 числа месяца, следующего за истекшим кварталом) 2 страницы (в 2-х экземплярах)
Декларация по налогу на прибыль (сдается не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом) 35 страниц (в 2-х экземплярах)
Декларация по налогу на добавленную стоимость (сдается не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом) 14 страниц (в 2-х экземплярах)
Расчет авансовых платежей по единому социальному налогу (сдается не позднее 20 числа) 15 страниц (в 3-х экземплярах)
Расчет авансовых платежей по обязательному пенсионному страхованию (сдается не позднее 20 числа) 10 страниц (в 3-х экземплярах)
Расчет по налогу на имущество предприятий (сдается не позднее 30 числа) 6 страниц (в 2-х экземплярах)
Справка по видам деятельности 9сдается в комплекте с балансом не позднее 30 числа) 1 страница (в 2-х экземплярах)
Перечень организаций-дебиторов (сдается в комплекте с балансом не позднее 30 числа) 1 страница (в 2-х экземплярах)
Перечень организаций кредиторов (сдается в комплекте с балансом не позднее 30 числа) 1 страница (в 2-х экземплярах)
Справка об отнесении предприятия к субъекту малого предприятия (сдается в комплекте с балансом не позднее 30 числа) 1 страница (в 2-х экземплярах)
Справка об отсутствии налогооблагаемых объектов и о неосуществлении ряда видов деятельности (сдается в комплекте с балансом не позднее 30 числа) 1 страница (в 2-х экземплярах)
Сведения о рублевых счетах в банках и иных кредитных учреждениях (сдается в комплекте с балансом не позднее 30 числа) 1 страница (в 2-х экземплярах)
Сведения о счетах в иностранной валюте в банках или иных кредитных учреждениях (сдается в комплекте с балансом не позднее 30 числа) 1 страница (в 2-х экземплярах)
Письмо об отсутствии выручки и начислении заработной платы (сдается в комплекте с балансом не позднее 30 числа) 1 страница (в 2-х экземплярах)
Опись направляемых документов в ИМНС (сдается в комплекте с балансом не позднее 30 числа) 1 страница (в 2-х экземплярах)
Расчетная ведомость по средствам фонда социального страхования (сдается не позднее 15 числа месяца, следующего за истекшим кварталом) 9 страниц (в 2-х экземплярах)
Кто же прав?

[Над.К]

UncleMike, Вы откуда взяли второй вариант? Перечисленные там справки уже много лет как не сдают. Да и налоговая называется давно ИФНС. Что говорит об очень старом источнике

[UncleMike]

UncleMike, Вы откуда взяли второй вариант? Перечисленные там справки уже много лет как не сдают. Да и налоговая называется давно ИФНС. Что говорит об очень старом источнике

Да вот на ресурсе каком-то. Я прочитал ПБУ4/99. Но думаю, вдруг что-то ещё где-то что дополнительно. Вот и напоролся.
Про ИФНС в курсе.
Спасибо.