Кто сталкивался c ситуацией, когда упрощенец выставлял счет-фактуру?

[kich]

kich, приведенное мной решение ВАС тоже в пользу вычета.

Упс-ля)) Принебрег своей внимательностью

[Ольга-бухгалтер]

Уважаемые Клерки!
Я правильно понимаю, что упрощенец в выставляемой накладной и в счет-фактуре в графах "ставка НДС" пишет "без НДС", а в графе "сумма НДС" ставит прочерк? или ноль?

[Циник]

Правильно было бы: упрощенец счета фактуры не выставляет

[Ольга-бухгалтер]

да-да, УВАЖАЕМЫЙ, это мы все знаем! Но если уж пришлось!((( неужели ВАМ проще не ответить, зная ответ наверняка, чем ответить и быть осыпанным благодарностью? (((

[Циник]

Не надо меня осыпать ничем, у меня осыпаниефобия.
Из предложенных вариантов неприемлем ноль.

[Feminka]

Я правильно понимаю, что упрощенец в выставляемой накладной и в счет-фактуре в графах "ставка НДС" пишет "без НДС", а в графе "сумма НДС" ставит прочерк? или ноль?

ну если умоляют !

[kich]

Уважаемые Клерки!
Я правильно понимаю, что упрощенец в выставляемой накладной и в счет-фактуре в графах "ставка НДС" пишет "без НДС", а в графе "сумма НДС" ставит прочерк? или ноль?

Думаю вам не отвечают не потому, что не знают, а просто вопрос требует времени задуматься.

Трудность в том, что наличие НДС в сделке обязывает продавца выставить счет-фактуру, а уже потом, наличие счета-фактуры служит основанием для принятия покупателем сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном главой 21 НК РФ.

В таком случае, если нет НДС-а, то нет смысла выставлять счет-фактуру.

Тем более, п.3 ст. 169 указывает на то, что Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.
Следовательно, неверно выставленный счет-фактура, может повлиять на налоговый учет организаций почти с любым режимом налогообложения, в т.ч. упрощенцев.

Порядок оформления сч.-фактуры указан там же, в ст. 169 НК РФ, в котором указано, цитирую:
"11) сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок;"
хотя это и сложно назвать твердой позицией, но налоговики порой "на деле" придерживаются ее, и в добавок ссылаются на п.2 рассматриваемой статьи:
"2. Счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного пунктами 5 и 6 настоящей статьи, не могут являться основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету или возмещению..." - что для покупателя-упрощенца по-барабану, а для покупателя на ОСНО будет серьезной проблемой.

[Над.К]

следовательно, неверно выставленный счет-фактура, может повлиять на налоговый учет организаций почти с любым режимом налогообложения, в т.ч. упрощенцев.

Э-э-э, счет-фактура у упрощенца со словами "Без НДС" ни на что повлиять не может.

[kich]

Э-э-э, счет-фактура у упрощенца со словами "Без НДС" ни на что повлиять не может.

А в случае, если сч-фактуры во внутренних операциях с упрощенцем, тут учет должен быть должным образом. А ведь, оспорить "безответственность" возможно будет только через суд, налоговики в этом вопросе твердо стоят. А зачем налогоплательщикам лишние праблы?

[Над.К]

А в случае, если сч-фактуры во внутренних операциях с упрощенцем, тут учет должен быть должным образом.

Ничего не поняла, какие внутренние операции? Где?

[LegO NSK]

kich, #37 и #39 - о чем???

[Takahe]

При просьбе о с/ф отвечаю, что я на УСН. И отправляю, если требуют копию письма из налоговой.
Счета выставляю со словами НДС не облагается.

LegO NSK, Выходит, что во время проверки может сюрприз выплыть? Особенно учитывая, что некоторые ИП экономят на бухгалтере. Один ИП нам каждый раз такие сч-ф выставляет-"мама не горюй!"

Я первый свой документ выставила по дурости с НДС.
Потом спохватилась и сумму эту государству выплатила в полном объеме как положено.
Но декларации по налогу на добавленную стоимость не заполняла.
Я подставила своего клиента?

[Над.К]

Может никто и не заметит, не переживайте

[LegO NSK]

Потом спохватилась и сумму эту государству выплатила в полном объеме как положено.
Но декларации по налогу на добавленную стоимость не заполняла.

Будет переплата по лицевому счету в ИФНС.

[Takahe]

Будет переплата по лицевому счету в ИФНС.

Чем это грозит?

[бух2007]

Takahe, то, что Вы перечислили его в бюджет, в случае проверки спасет Вас в лучшем случае от пеней. Но не от штрафа. Поэтому Вам нужно сдать декларацию по НДС за тот период.

[LegO NSK]

бух2007, в случае выставления счета-фактуры с НДС упрощенцем или вмененщиком штрафы и пени не применяются.

[бух2007]

LegO NSK, вот мой ИП(УСН 6%) тоже хотел кому-то сч-ф с НДС дать. Я так поняла, что надо обязательно этот НДС в бюджет перечислить и отчитаться (сдать декларацию по НДС).
Я думала, что если я не сдам декларацию это будет равносильно тому, что я налог не начислила к уплате при этом взяла его с покупателя. А что будет если сч-ф выставить с НДС и не сдать декларацию?

[Циник]

При оплаченном самом налоге ничего не должно быть.

[LegO NSK]

бух2007, ст.122, 119, 75 в данном случае неприменимы, т.к. нет налогоплательщика по НДС

[зОля]

упрощенцы с ума сошли... с этой безумной СчФ... так и норовят выставить... любобытно люди работающие на ОСНО только свой учет знают?...

[Feminka]

упрощенцы с ума сошли... с этой безумной СчФ... так и норовят выставить... любобытно люди работающие на ОСНО только свой учет знают?...

никто никуда не ходил просто упрощенцы не хотят терять заказчиков на ОСНО, которым нужен НДС.

[зОля]

упрощенцы не хотят терять заказчиков на ОСНО, которым нужен НДС

я понимаю нужен... но Вы хоть в лепешку расшибитесь ... откуда он у вас возьмется?

[зОля]

как взять то ... чего у тебя по определению нет?

[LegO NSK]

откуда он у вас возьмется?

добавится, он же на добавленную стоимость

[Коваль Юлия]

А если ИП на упрощенке заключил муниципальный контракт на работы, к контракту прилагается смета, согласно которой он их должен выполнить. В смете естественно есть НДС, и заказчик потребовал выставления счФ с НДС указанной в смете. Как быть если счФ уже выставлена и частично оплачена?

[Над.К]

В смете естественно есть НДС,

Ничего естественного не вижу. Надо было сразу в контракте указывать, что НДС нет.
А если уже указали НДС, и выставили счет-фактуру с НДС, то отдавайте налог государству.

[Коваль Юлия]

Ясно
На будущее: как объяснить заказчику - Администрации МР, что НДС по смете быть не должно (их это, мягко говоря не устраивает), счФ без НДС вообще не принимают

[Циник]

их это, мягко говоря не устраивает

какая им нафиг разница?

[бух2007]

Циник, дуракам закон не писан. У нас тоже регулярно проблемы с бюджетниками.