Заполнение декларации по налогу на прибыль

[Аноним]

См.Письмо Минфина от 20.03.07 №03-03-06/1/170

Неиспользованные убытки прошлых лет отражаются в прил.4 листа 02 (утв.прик.Минфина от 07.02.2006 №24н).
Это прил.включается в состав декл.только за 1 кв-л и налоговый период (по году).
В квартальной отчетности по строке 110 нужно показывать сумму убытка прошл.лет,применяемую в уменьшение налоговой базы текущего отчетного периода.

Но на вопрос вы все равно не ответили) Сумма почему-то не попадает в декл. за 1 квартал...

[Генук]

потому что текущий убыток не есть убыток прошлых лет...
это пока убыток нынешнего года - вот он и не лезет в Приложение 04... зреет до конца года

Вы же не едите зелёную клубнику? я, надеюсь...

[Аноним]

потому что текущий убыток не есть убыток прошлых лет...
это пока убыток нынешнего года - вот он и не лезет в Приложение 04... зреет до конца года

Вы же не едите зелёную клубнику? я, надеюсь...

Почему же текущий?? Это убыток 2008 года, декларацию заполняю за 2009 год. В прил.№4 стр. 140 это "Налоговая база за отчетный (налоговый) период (стр .100 Листа 02 + стр .100 Листов 05 + стр .530 Листа 06)"

[Генук]

дык... заполните 100-140 вручную... а 150 не трогайте

[Аноним]

дык... заполните 100-140 вручную... а 150 не трогайте

Так я про стр. 150 ничего и не писала. Не заполняется автоматически именно стр. 140 в прил. №4. Обычно 1С очень корректно заполняет все строки. И при чем тут строки 100-130? Может мы про разные формы деклараций говорим??

[Венера77]

Подскажите, пожалуйста.
В декларации по налогу на прибыль
за 2 кв 2008 стр.210=стр. 180+290 из декл. за 1кв. 08,
а стр. 290 чему равна ( 1/3 фактически начисленного налога за 1кв.)?
за 3 кв. 2008 стр. 210 аналогично,
а стр. 290 = 1/3 ( стр.180 текущей декл - стр. 180 декл за 2 кв)?!? умноженная в 2 раза , т.к. ав. платежи идут начислением на 4 кв. 2008 и 1 кв. 2009?????
Если так считать, то получается по итогам года переплата почти в 2 раза, это нормально?

[FM]

а стр. 290 чему равна

за полугодие она равна стр.180 за полугод. - ст.180 за 1 кв.
за 9 мес. она равна стр.180 за 9 мес. - ст.180 за полугод.

Если так считать, то получается по итогам года переплата почти в 2 раза, это нормально?

не нормально.

[natalka.L]

За первый квартал 2009 у нас получен убыток. Что я должна поставить в строке 290 в декларации за 1квартал 2009г? Второй день бьюсь с налоговой говорят нужно сдавать уточненку и ставить туда сумму из стр 180 декларации за 9 ть месяцев 2008г. Я запуталась, либо в налоговой ошибаются, либо я уже ничего не пойму

[FM]

natalka.L, строки не путаете? именно так и говорят?

[kuzia]

natalka.L, строки не путаете? именно так и говорят?

может у вас в налоговой шутники работают?

[natalka.L]

Я строки не путаю. В стр. 210 у меня стоит сумма аванса как в 9ти мес декларации, стр 180 за первый квартал 2009= 0, так?
Ведь НБ =0 раз убыток. Завтра возьму все декларации и поеду к ним разбираться. Ваше мнение за первый квартал стр 290 = 180 за тот же первый кварта? верно?

[natalka.L]

может у вас в налоговой шутники работают?

Да. И решили они шутить именно тогда когда я письмо им написала с просьбой о зачете переплаты по прибыли в счет НДС

[Январь]

за первый квартал стр 290 = 180 за тот же первый кварта? верно?

Да, в декларации за 1 квартал 290 строка равна 180. Что собственно в 286 статье НК и сказано:
"Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года."

[natalka.L]

Ну вот все так и есть в моей декларации. Не могу понять какой аванс они от меня хотят. С чего я им начислю если убыток.
Может быть со стр. 270, 271 что то не так... там у меня сумма к уменьшению

[FM]

Послать налоговиков подальше.

[natalka.L]

Все прояснилось, даже не пришлось ехать в налоговую (по телефону). Проверяющая ошиблась, говорит не помню под рукой не было вашей декларации Спасибо за помощь, а то она меня вогнала в ступор появились сомнения что я правильно все сделала, пришлось вчера занова проштудировать НК

[FM]

а то она меня вогнала в ступор появились сомнения что я правильно все сделала, пришлось вчера занова проштудировать НК

все же бывает польза от налоговиков...

[natalka.L]

все же бывает польза от налоговиков...

аХа они мне уже в третий раз показывают, что не всегда бывают, правы, а я как в первый раз начинаю судорожно искать, где же моя ошибка.
Видимо с определенной практикой только придет здоровый пофигизм
на их заявления. Либо уже четкая уверенность в своих знаниях

[Генук]

вот такие потом приходят домой и для мужа у них одно:
- отстань... я на работе перенервничала... голова болит

[natalka.L]

вот такие потом приходят домой и для мужа у них одно:
- отстань... я на работе перенервничала... голова болит

Это вы про кого? Какие еще такие?

[natalka.L]

История с налоговой не закончилась. Теперь мне позвонила инспектор которая камералит мою декларацию, говорит не верно указан КБК по налогу на прибыль... Знаю, что всегда сложно назад вернуть свои деньги из бюджета, подскажите, пожалуйста, по прибыли КБК 18210101011011000110, 18210101012021000110 и авансовые платежи я отношу на этот же КБК? Она говорит нужно сдать корректировку и указать КБК18210101011010000110,18210101012020000110 так ли это?

[Генук]

не так

[lolor]

Подскажите пожалуйста, первый раз столкнулась с заполнением декларации по налогу на прибыль и возникла куча вопросов:
- в Приложении № 1 к листу 02 выручка от реализации (стр. 011) - это 90 счет субсчет 1? с НДС или без?, т.е. сумма в Отчете о прибылях и убытках (стр.010), там где выручка нетто это та же самая сумма?
- в Приложении №2 к Листу 02 по строке 041 какие указываются налоги? и отражается в декларации сумма НДС?
- какие контрольные соотношения Декларации по налогу на прибыль и Отчета о прибылях и убытках?

[Январь]

- в Приложении № 1 к листу 02 выручка от реализации (стр. 011) - это 90 счет субсчет 1? с НДС или без?

Скорее всего, да. Без НДС. Но могут быть причины, по которым выручка по БУ не будет совпадать в налоговыми доходами

в Приложении №2 к Листу 02 по строке 041 какие указываются налоги? и отражается в декларации сумма НДС?

НДС - нет. Может быть налог на имущество, например.

[lolor]

Январь, а вы не подскажете где можно об этом поточнее прочесть, может документик какой?

[Январь]

lolor, про налог на прибыль написано в 25 главе Налогового кодекса

[lolor]

Январь, я имела в виду о заполнении строки 010 в Приложении №1 к Листу 02 в НД по налогу на прибыль,т.е. о том, что выручка там указывается без НДС...

[FM]

ст.249 НК РФ. может и в прорядке заполнения есть ссылки на данную статью.

[MazIr]

Вот такой вопрос.
По итогам 2008 года у меня был убыток (т.к. только открылись) 800 тысяч.
По итогам 1 кв. 2009 г. - прибыль 150 тысяч. Заполнив Прилож №4 к листу 02 я уменьшила убыток прошлого года на прибыль 1 кв. (800 - 150 = 650 )
По итогам 2 кв. 2009 года у меня опять прибыль 200 т.р.
Имею ли я право уменьшить оставшийся убыток 2008 года (650 т.р.) на прибыль 2 кв. 2009 г.
Ведь приложение №4 к листу 02 сдается за 1 кварлат и за год (почему-то).

[Январь]

я имела в виду о заполнении строки 010 в Приложении №1 к Листу 02 в НД по налогу на прибыль,т.е. о том, что выручка там указывается без НДС...

А как он там может указываться, если в НК написано:
Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов
...При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Еще есть Интструкция по заполнению декларации:
http://www.klerk.ru/blank/?116503

Имею ли я право уменьшить оставшийся убыток 2008 года (650 т.р.) на прибыль 2 кв. 2009 г.
Ведь приложение №4 к листу 02 сдается за 1 кварлат и за год (почему-то).

ИМХО, имеете право. В НК нет таких ограничений, что только 2 раза можно уменьшать.