переплата НДФЛ за счет средств организации

[VEM]

Я уже отвечала.

Цитата:
а что ж такое отпускные
Отпускные - оплачиваемое внерабочее время, устанавливаемое ТК.

И еще:

Цитата:
VEM, Вы не ответили, за что человеку дается время отдыха. За выполнение трудовых обязанностей в течении какого-то определенного срока или за что-то еще?

Не только. Например, за время, когда работник фактически не работал, но за ним сохранялось место работы.

[Над.К]

Так что ж такое в таком случае оплата простоя?
Кстати, где Вы в ТК взяли такую формулировку отпускным? Уж точно не в ст.129

[VEM]

Наверное там же, где и Вы свою:

Но отпускные являются оплатой труда, поэтому для них сто процентов действует вот это
Цитата:
ст.223 НК п.2 При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Так отпускные являются оплатой труда?

[Ayraz]

Я сама уже запуталась. Начиная тему я была уверена, что в день выплаты отпускных надо перечислять НДФЛ. Теперь, открыв ТК РФ, сомневаюсь: ст. 136 . Порядок, место и сроки выплаты заработной платы. Последний абзац "Оплата отпуска производится не позднее чем за три дня до его начала." Таким образом оплата отпуска = выплата заработной платы? И, значит, НДФЛ надо перечислять единовременно с з/пл? И никаких промежуточных уплат налога? А если это так, и мы эти промежуточные уплаты производим, то не наложат ли на нас какой штраф?

Сообщение от DIR
И кто вас научил, что по межрасчетным суммам надо сразу НДФЛ перечислять?
Пишите письмо в ИФНС.

Один практикующий бухгалтер

[Ayraz]

зачесть можно, конечно. Просто перечисляйте НДФЛ с учетом ранее переплаченных сумм - к концу текущего года как раз и наберется.

Бухгалтер, работавшая в ЗиК до меня, так и делала, но переплата с прошлого года осталась. В связи с этим возникает вопрос: не является ли это нарушением сроков уплаты налога в бюджет? Это же не взносы в ФСС.

Отчетность-то правильную сдали?

Если вы имеете ввиду 2-НДФЛ, то мы же ее в ЗиК делаем, а там начисленный НДФЛ = удержанному.

[Larky]

И никаких промежуточных уплат налога? А если это так, и мы эти промежуточные уплаты производим, то не наложат ли на нас какой штраф?

За уплату налога авансом еще никого не наказали...

мы же ее в ЗиК делаем, а там начисленный НДФЛ = удержанному.

А заглянуть в оборотно-сальдовую, поинтересоваться как обстоят дела с дебиторкой-кредиторкой, не судьба?

[Ayraz]

Цитата:
мы же ее в ЗиК делаем, а там начисленный НДФЛ = удержанному.

А заглянуть в оборотно-сальдовую, поинтересоваться как обстоят дела с дебиторкой-кредиторкой, не судьба?

Я отвечала на вопрос по поводу сдачи отчетности. А поскольку поинтересоваться "судьба", поэтому и создала тему.

[Тата13]

Хочу поделиться мыслями о перечислении НДФЛ.

В идеале, рассчитав отпускные в межрасчетный период, мы сразу должны удержать НДФЛ у работника и выдать ему "чистую" сумму. Именно потому, что удержанная сумма - это не "собственные" деньги предприятия, организация обязана сразу отдать (перечислить) их государству.

Нам сделали поблажку в виде выплаченных авансов по з/пл - с них НДФЛ сразу не перечисляем, возможно, просто потому, что все понимают: при выплате аванса точный расчет до копеечки никто не производит и НДФЛ никто не удерживает.

Думается, что выплатив мат. помощь среди месяца в полном размере (как по приказу, без удержания НДФЛ), налоговая вряд ли заставит перечислить НДФЛ - он не был удержан. (ЭТО МОЕ МНЕНИЕ)

[Simfonia]

Так позвольте уточнить насчет перечисления НДФЛ. Мы спокойно уменьшаем налог на сумму переплаты?

зачесть можно, конечно. Просто перечисляйте НДФЛ с учетом ранее переплаченных сумм

или делаем это только по письму?

Пишите письмо в ИФНС.

[СМЭ]

Так позвольте уточнить насчет перечисления НДФЛ. Мы спокойно уменьшаем налог на сумму переплаты?
или делаем это только по письму?

Спокойно уменьшайте, мы когда-то даже запрос писали, нам сообщили, что все переплаты на том же КБК без деления и согласно проверок ( недавно была выездная) у них все в куче. Хоть в каждой платежке пиши за январь.