Возвраты

[Демидова Татьяна]

Na28ta, да-да, есть такое - официальная ликвидация. Это когда все законно. Объявляется о ликвидации, создается ликвидационная комиссия и так далее.

[Na28ta]

Это я знаю. А бывает неофициальная?

[Демидова Татьяна]

Na28ta, все, что неофициально, скорее всего запрещено и уголовно наказуемо. И использование таких фирм будет считаться уклонением от уплаты налогов, ст 199 УК РФ.

[Na28ta]

А, понятно, т.е. фирма есть только на бумаге, тогда это неофициально... А я сижу голову ломаю: как обычная фирма может неофициально ликвидироваться?

[VEM]

Сменить директора и учредителей.

[Демидова Татьяна]

Прошу всех не отклоняться от темы автора!

[natpol]

Вопрос в тему: предыд. бухгалтер в 1С 7,7 УСН оформлял возврат [B][I]документом "Возврат товара от покупателей", который автоматически все сторнирует и приходует. А где выход на этот документ в программе-найти не могу. Может кто знает, киньте подсказку. Заранее благодарная.

[Демидова Татьяна]

natpol, не нашла такого документа в УСН. Такой документ есть в традиционке.

[Скарлетт]

Вопрос в тему: предыд. бухгалтер в 1С 7,7 УСН оформлял возврат [B][I]документом "Возврат товара от покупателей", который автоматически все сторнирует и приходует. А где выход на этот документ в программе-найти не могу. Может кто знает, киньте подсказку. Заранее благодарная.

Если еще не догадались где это-то попробуйте в приходной накладной выбрать в диалоге-там точно есть возврат.

[Демидова Татьяна]

Скарлетт,вы имеете ввиду документ "поступление МПЗ" или какой-то иной?

[Скарлетт]

Скарлетт,вы имеете ввиду документ "поступление МПЗ" или какой-то иной?

Демидова Татьяна, я имею в в иду поступление товара но э\то в традиционке- про конфигурацию УСН к сожалению ничего не могу сказать... прежде я просмотрела этот нюанс,

[Демидова Татьяна]

Скарлетт, ну вот, я так и думала.
Про традиционку вопросов то нет, а в УСН нет документа для возвратов.

[Аноним]

А если организация агент, покупатель делает возврат, какие будут проводки и какие первичные документы?

[Демидова Татьяна]

Аноним, а вы сами какие предполагаете проводки и документы?

[Скарлетт]

А если организация агент, покупатель делает возврат, какие будут проводки и какие первичные документы?

--------------------------T------T------T-------T----------------¬
¦ Содержание операций ¦Дебет ¦Кредит¦ Сумма,¦ Первичный ¦
¦ ¦ ¦ ¦ руб. ¦ документ ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Акт приемки - ¦
¦Получен товар по договору¦ ¦ ¦ ¦ передачи товара¦
¦комиссии ¦ 004 ¦ ¦ 36 000¦ на комиссию ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Отражена задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦перед комитентом за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отгруженный покупателю ¦ ¦ ¦ ¦ Товарная ¦
¦товар ¦ 62 ¦ 76 ¦ 36 000¦ накладная ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Товар, принятый на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦комиссию, списан с ¦ ¦ ¦ ¦ Товарная ¦
¦забалансового счета ¦ ¦ 004 ¦ 36 000¦ накладная ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Признан доход в виде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦комиссионного ¦ ¦ ¦ ¦ Счет за услуги ¦
¦вознаграждения ¦ 76 ¦ 90-1 ¦ 3 600¦ комиссионера ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Начислен НДС с суммы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦комиссионного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вознаграждения <*> ¦ 90-3 ¦ 68 ¦ 600¦ Счет-фактура ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Начислен налог на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦пользователей автодорог ¦ ¦ ¦ ¦ Бухгалтерская ¦
¦((3600 - 600) х 1%) ¦ 26 ¦ 68 ¦ 30¦ справка-расчет ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Сумма начисленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налога на пользователей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦автодорог включена в ¦ ¦ ¦ ¦ Бухгалтерская ¦
¦себестоимость продаж ¦ 90-2 ¦ 26 ¦ 30¦ справка ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Акт об ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ установленном ¦
¦Отражен возврат товара ¦ ¦ ¦ ¦ расхождении при¦
¦покупателем ¦ 004 ¦ ¦ 6 000¦ приемке ТМЦ ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦ СТОРНО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Уменьшена задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ Бухгалтерская ¦
¦перед комитентом ¦ 62 ¦ 76 ¦ 6 000¦ справка ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Акт об ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ установленном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ расхождении при¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ приемке ТМЦ, ¦
¦Возвращенный товар ¦ ¦ ¦ ¦ Товарная ¦
¦передан комитенту ¦ ¦ 004 ¦ 6 000¦ накладная ¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Выписка банка по¦
¦Получена оплата за товар ¦ 51 ¦ 62 ¦ 30 000¦расчетному счету¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Перечислены денежные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средства комитенту ¦ ¦ ¦ ¦Выписка банка по¦
¦(30 000 - 3600) ¦ 76 ¦ 51 ¦ 26 400¦расчетному счету¦
+-------------------------+------+------+-------+----------------+
¦Заключительными оборотами¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦месяца отражен финансовый¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦результат от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦посреднической ¦ ¦ ¦ ¦ Бухгалтерская ¦
¦деятельности(3600-600-30)¦ 90-9 ¦ 99 ¦ 2 970¦ справка-расчет ¦
L-------------------------+------+------+-------+-----------------

В общем из Консультанта так скопировалось-но надо же помочь человеку-Анониму-раз он не умеет справочными системами пользоваться

[Роботрон]

Извените, я за Анонима и про обратную реализацию. Изначально агент (Дождик) отпускает покупателю (Иней) оплаченные ТМЦ. Деньги за товар отправлены принципалу (Снег) По условиям агентского дог. Все деньги от покупателей транзитом идут принципалу. Потом Инею не понравился цвет некоторых ТМЦ и он решил их вернуть. Устно, Снег дает распоряжение Дождику принять ТМЦ. Иней вернул ТМЦ по своей ТТН. (Без выписки с/ф). Эту ТТН принесли бух. Дождика с отметкой склада, что ТМЦ приняты. В договоре купли-продажи возврат товара по причине «не нравится цвет» не предусмотрен. Это будет обратная реализация и какими док.ееоформить (агент-принципал)?
Или, как вариант, если все это имеет место в одном месяце, исправить задним числом наши отгрузочные док. и пусть висит переплата на покупателе.

[Демидова Татьяна]

Роботрон, потрясающий выбор названий для фирм! мне очень понравилось!

Это будет обратная реализация и какими док.ееоформить (агент-принципал)?

реализация от Инея Снегу, грузополучатель - Дождик (в договоре купли-продажи может не фигурировать).

[natpol]

Про традиционку вопросов то нет, а в УСН нет документа для возвратов.

Документ "Возврат" именно в 1с УСН.
Конечно, можно скопировать, но всетаки осталось непонятным как его сделали?

[Демидова Татьяна]

natpol, скорее всего нетиповая версия. Копируйте!

[Vikras]

Наша организация вернула поставщику товар.
Оформили обратную реализацию.
Поставщик отказывается перегонять НДС, ссылаясь на
письмо Минфина от 03.04.07 № 03-07-11/93.

"......Согласно п. 5 ст. 171 Кодекса в случае возврата товаров покупателем суммы налога, предъявляемые продавцом товаров покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, подлежат вычетам, а не покрываются за счет средств покупателя товаров.

Таким образом, при возврате товаров их продавцу покупателю перечислять сумму налога на добавленную стоимость отдельным платежным поручением не требуется......."

Т.е теперь при возвратах (обратной реализации) можно не перегонять НДС?
Или я что-то не допонимаю.....?

Объясните..... пожалуйста......

[Демидова Татьяна]

Т.е теперь при возвратах (обратной реализации) можно не перегонять НДС?

налоговики ПОКА ЧТО придерживаются такой точки зрения. В любом случае, есть еще точка зрения, что при взаимозачетах неперечисление НДС платежками на вычет не влияет.

Моя рекомендация: написать письменный запрос в Минфин и действовать на основании их ответа Вашей организации.

[Аноним]

Здравствуйте! и все-таки мне не совсем понятны все эти возвраты, качественный-некачественный товар, обратная реализация и все в этом духе. мы который день не можем в нашей бухгалтерии вот такую ситуацию:
наша фирма реализует товар (продукты питания) в крупные торговые сети города, сети диктуют нам свои условия, от которых мы просто не можем отказаться, иначе потеряем покупателей. Сетевые магазины имеют право возвращать нам товар, не зависимо качественный он или нет, возможно он им просто не понравился. и не принять эти накладные мы просто не можем. теперь мы не можем разрешить такую ситуацию: в январе 2007 года прошло несколько возвратов от крупных магазинов (часть из них находятся на УСН). вернули товар с поставок прошлого года. в магазинах нам категорически отказываются выписывать счета-фактуры на возврат с указанием НДС. все возвраты мы провели в январе, сторнировали выручку. как правильно оформить такого рода возвраты?

[Аноним]

...в продолжении моей темы....Обязаны ли покупатели выписывать нам счет-фактуру на возврат, если они не плательщики НДС? я не нашла единого мнения по этому поводу. Если мы не можем отнести возврат к конкретной партии и накладную выписали гораздо позже, чем следовало, товар давно сгнил (у покупателя), а спорить с покупателем не всегда возможно, то что в таком случае делать: провести сторно полученной когда-то выручки, использовав счет91?который день разбираюсь с этим вопросом и чем больше разбираюсь, тем меньше понимаю все эти ньюансы....

[ЛО]

в магазинах нам категорически отказываются выписывать счета-фактуры на возврат с указанием НДС

И ето естесственно, если они

находятся на УСН

как правильно оформить такого рода возвраты?

в зависимости от причины возврата, либо сторно выручки, как у вас, либо покупка собственного товара, но уже без НДС

[ЛО]

Обязаны ли покупатели выписывать нам счет-фактуру на возврат, если они не плательщики НДС?

нет

я не нашла единого мнения по этому поводу.

зачем вам мнения, если есть НК. У неплательщиков НДС нет обязанности выставлять с/ф с НДС, право есть.

[Аноним]

либо покупка собственного товара,

при условии, что возможность возврата не оговорена в договоре. Если оговорена - сторно выручки и всех, связанных с ней налогов.

[Демидова Татьяна]

при условии, что возможность возврата не оговорена в договоре. Если оговорена - сторно выручки и всех, связанных с ней налогов.

Неважно, оговорен возврат или же нет. Если возврат происходит по причине качества/количества и других претензий, это оформляется как сторно, то есть ошибка. Если возврат по иным причинам, это оформляется как покупка.

сети диктуют нам свои условия, от которых мы просто не можем отказаться, иначе потеряем покупателей

к сожалению, сети пока не пролоббировали поправки в НК по возвратам, и мое мнение таково, что оформить такой "возврат" придется как покупку.

[Аноним]

Если возврат по иным причинам, это оформляется как покупка.

На основании какого НПА вы делаете такое утверждение? Или это из области поверий?

[Демидова Татьяна]

Аноним, спорить я с вами не буду, конечно, но свою логику могу рассказать.

Сторно - это исправление ошибки, уменьшение реализации.
Если товар возвращается по причине того, что сеть от него отказалась, то на мой взгляд, первоначальная реализация не изменилась.

Можно назвать это "возвратом", но на мой взгляд, нет оснований для сторнирования.

[Аноним]

Аноним, спорить я с вами не буду, конечно, но свою логику могу рассказать.

Не надо со мной спорить. Я просил лишь о ссылках на НПА, которые позваоляют вам давать рекомендации не совершать тех или иных действий при ведении БУ и НУ. Но, похоже, ваши рекомендации основаны лишь на "поверьях" типа:

Сторно - это исправление ошибки,

Во-первых, сторно не всегда исправление ошибки. Сторнирование может быть вызвано обыкновенным расторжением договора купли-продажи, совершенным либо по договоренности сторон, либо по решению суда.

Если товар возвращается по причине того, что сеть от него отказалась, то на мой взгляд, первоначальная реализация не изменилась.

Изменилась, если договор купли-продажи в отношении этого товара был сторонами расторгнут.

Можно назвать это "возвратом", но на мой взгляд, нет оснований для сторнирования.

Ваш "взгляд" возможно и весомый аргумент в некоторых кругах, но для рекомендаций, которые вы даете - слишком слабое основание...