Как заполнить 3-й раздел деклрации по УСНО-доходы за 2014 год?

[НатВЛ]

На сайте журнала "Упрощенка" нашла вот такое мнение.

"В нашу редакцию продолжают поступать письма читателей по заполнению раздела 3 декларации по УСН. Надежда Самкова ответила на самые интересные из них.

Может быть так, что компания получает бюджетные субсидии. И эти поступления не имеют сроков использования. В этом случае раздел 3 компании все равно заполнять нужно. Но графы 2/5 нужно оставлять пустыми (письмо ФНС России от 20.02.2015 № ГД-4-3/2700@).

В графе 3 указываются суммы целевых средств, полученных в текущем налоговом периоде, то есть в 2014 году (фактически поступивших на счет и в кассу). Если до 2014 года платежи на текущий были получены и не были использованы, они также должны быть отражены в графе 3.

Графа 4 предназначена для данных о сумме средств, использованных по назначению в течение 2014 года. Под использованием следует понимать осуществление расходов за счет средств целевого финансирования (выплата аванса подрядчику не рассматривается в качестве расхода). В графу 6 попадают не использованные на конец 2014 года целевые средства. Если компания только накапливает средства, например, на в какой-либо фонд, в разделе 3 декларации нужно заполнить только графы 1, 3 и 6."

[Александр7272]

Получается поступление кассовым методом, а расходование методом начисления (не зачет аванса)

[НатВЛ]

Получается поступление кассовым методом, а расходование методом начисления (не зачет аванса)

Тут скорее не начисление. Авансы в расходах не учитываются, в расходах учитывается оплаченные и полученные товары/работы/услуги, т.е документально офрмленные.

[НатВЛ]

Коллеги, нужна ваша помощь. Несколько лет делали отчисления в фонд на ремонт (до введения обязательных взносов). Этот фонд до сих пор не потрачен. В бух. отчетности за прошлый год указан. Надо ли в разделе 3 декларации его указывать? И если надо, то под каким кодом? 112 или 141? И взносы на ремонт МКД под каким кодом будете указывать?

[Александр7272]

Наверное вы правы, у меня Доходы, поэтому с расходами не заморачиваюсь.

[Александр7272]

Судя по консультации непотраченные:

В графе 3 указываются суммы целевых средств, полученных в текущем налоговом периоде, то есть в 2014 году (фактически поступивших на счет и в кассу). Если до 2014 года платежи на текущий были получены и не были использованы, они также должны быть отражены в графе 3.

[НатВЛ]

Александр7272, получается мне 2 строками надо будет указывать, чтобы разделить этот фонд и то, что на отдельном спец. счете на ремонт?

[Александр7272]

Пока еще не заполнял, поэтому точно не скажу.

[Taliska]

мне 1С не дает распечатать отчет без заполнения граф 2/5, выдает ошибку с указанием на незаполненные графы, как ее обмануть?

[Над.К]

СДелайте декларацию в другом сервисе. И пишите жалобы разработчикам

[Александр7272]

Попробуйте ноль вбить.

[Taliska]

пробовала, превращает их в 01.01.2000
спасибо за советы!

[Александра Разживина]

обновите 1С, у меня после обновления все распечаталось

[Ирина_Николаевна]

Вопрос к тем, у кого ЖСК (ТСЖ).
заполняю раздел 3 декларации УСН.
Мои поступления за год:
1. 4 раза на р/с в сумме 2 000 000 от членов жск (членские взносы для расчета с подрядчиком)
2. далее поступления в кассу за весь год на сумму 28 млн. также от членов жск для расчета с подрядчиком.
3. и поступления на сумму 500 000 - в кассу и в ПКО писали за отопительное оборудование (газовые котлы на все квартиры)

Расход: расчет с подрядчиком (как по безналу так и по налу) - это основной расход; банковское обслуживание; электросетям за тех присоединение 23795 руб.

Подскажите что куда мне писать??? Я не являюсь бухгалтером, а сдавать некому.

Буду признательна.

[Вероника1977]

Добрый день!
На 01.01.14 и 01.01.15 г. у ТСЖ есть накопленные средства на текущий ремонт, капитальный ремонт (до открытия спецсчета + средства на спецсчете), экономия по средствам на содержание ТСЖ. Подскажите, пожалуйста:
1. Какие коды использовать при заполнении раздела 3 Декларации соответственно для средств текущего ремонта, содержания, а также капитального ремонта (и нужно ли разделить кап.ремонт на спец.счете и на основном счете)? Все ремонты (и текущий и капитальный) - код 141, содержание - код 120?
2. Все таки кассовый метод или метод начислений?
Может кто-нибудь уже сделал? Буду очень благодарна!

[tsgbp]

Моя знакомая ГНИ сказала, что заполнять однозначно кассовым методом. После 2-х дней обсуждения решили, что в моем случае (ТСЖ дох-расх и только уставная деят-ть) это должно выглядеть как-то так:[ATTACH=CONFIG]addItem[/ATTACH][ATTACH=CONFIG]removeItem[/ATTACH][ATTACH=CONFIG]removeItemByIndex[/ATTACH]

[Вероника1977]

tsgbp, все гениальное - просто!!! Спасибо

[room111]

блин! а я уже сдал с 141 кодом
И как быть с деньгами за коммуналку? Нужно разделить как-то СИР и коммуналку на отдельные статьи.
112 и 220 например.

[room111]

Придется корректировочную делать... В итоге получилось как-то так:

Вложение 55592

Вложение 55593

Даты в 1Ске не удаляются, выдает ошибку

[room111]

Добрый день!
На 01.01.14 и 01.01.15 г. у ТСЖ есть накопленные средства на текущий ремонт, капитальный ремонт (до открытия спецсчета + средства на спецсчете), экономия по средствам на содержание ТСЖ. Подскажите, пожалуйста:
1. Какие коды использовать при заполнении раздела 3 Декларации соответственно для средств текущего ремонта, содержания, а также капитального ремонта (и нужно ли разделить кап.ремонт на спец.счете и на основном счете)? Все ремонты (и текущий и капитальный) - код 141, содержание - код 120?
2. Все таки кассовый метод или метод начислений?
Может кто-нибудь уже сделал? Буду очень благодарна!

Выводы:
1. 112 код - полученная сумма по содержанию и ремонту
141 - отчисления в резервный фонд на капремонт или ремонт
220 - коммуналка. Я больше склоняюсь к этому коду исходя из названия.
2. Кассовый метод однозначно.

[Taliska]

Моя знакомая ГНИ сказала, что заполнять однозначно кассовым методом. После 2-х дней обсуждения решили, что в моем случае (ТСЖ дох-расх и только уставная деят-ть) это должно выглядеть как-то так:[ATTACH=CONFIG]addItem[/ATTACH][ATTACH=CONFIG]removeItem[/ATTACH][ATTACH=CONFIG]removeItemByIndex[/ATTACH]

а декларация у вас получается нулевая?

[Над.К]

Моя знакомая ГНИ сказала, что заполнять однозначно кассовым методом.

Пусть хоть на что-нибудь сошлются при этом. А то мало ли кто и что сказать может. Особено в "знакомых ГНИ" (ГНИ давно нет, есть ИФНС)

[Александр7272]

220 - коммуналка. Я больше склоняюсь к этому коду исходя из названия.

Коммуналку вообще сюда заполнять не нужно, она у вас проходит по 76 счету и к целевым совершенно не относится, она через просто проходит транзитом. Заполнять нужно только то что проходит через 86 счет.

[Ирина_Николаевна]

хочу продублировать свой вопрос про ЖСК (ТСЖ)
Подскажите хотя бы, взносы на отопительное оборудование являются ли членскими взносами на содержание ЖСК?? Это целевое использование, кот в раздел 3 заносится, или просто расход ЖСК?

[Marinach1502]

Наше ТСЖ ( доходы минус расходы) например выставляет квитанции включая коммуналку , соответственно оплата на 51 счет попадает услуги и коммуналка. Как заполнить кассовым методом третий раздел? Пока заполнила оборотами по 86 счету - но еще не сдавала , сомнения одолевают.

[room111]

Коммуналку вообще сюда заполнять не нужно, она у вас проходит по 76 счету и к целевым совершенно не относится, она через просто проходит транзитом. Заполнять нужно только то что проходит через 86 счет.

В итоге у меня получится что по Д51 поступило 10000, а в декларации я отражаю только 3000 по СИР, так?
Над.К правильно сказала - нужен подтверждающий документ.

[room111]

хочу продублировать свой вопрос про ЖСК (ТСЖ)
Подскажите хотя бы, взносы на отопительное оборудование являются ли членскими взносами на содержание ЖСК?? Это целевое использование, кот в раздел 3 заносится, или просто расход ЖСК?

На ваш вопрос сможет ответить протокол собрания, в котором принято решение о сборе денег на оборудование. Скорее всего это целевые взносы на модернизацию, текущий или кап. ремонт

[vk65]

В итоге у меня получится что по Д51 поступило 10000, а в декларации я отражаю только 3000 по СИР, так?

При вашем подходе - так.

Над.К правильно сказала - нужен подтверждающий документ.

Над.К правильно сказала другое - тк нет конкретики, заполняем так, как понимаем, выбирая наиболее удобный вариант. Лично мне удобно заполнить методом начисления данными 86 счета. И если налоговая будет несогласна, буду ждать аргументированные претензии со ссылками на НПА.
А в вашем случае (если уже сдано) я бы все оставил как есть и ждал результата. В конечном счете, раздел - справочный, на начисление налога не влияет.

[Александр7272]

Над.К правильно сказала - нужен подтверждающий документ.

Согласен только времени осталось мало.

В итоге у меня получится что по Д51 поступило 10000

Не все из них целевые, так что ни какого противоречия.

[tsgbp]

да, хочу попробовать сдать нулевую