ИП УСН 6% - ПФР в 2013 году (Уменьшение налога)

[Andyko]

я не могу оценить похожесть вопросов

[Aксинья]

Добрый день!!!
ИП 6% без работников. Оплатила ПФР за 1 квартал 2013 в апреле 2013.
Налог УСН за 1 кв. 2013 около 6 т.р.
Однако при оплате налога УСН за 2012 год уменьшила его сумму только на 50%( т.е не воспользовалась правом вычета 100%).
Таким образом, по налогу УСН за 2012 год переплата (около 12 т.р.). Получается, налог УСН за 1 кв можно смело не платить (даже при том, что запоздала с оплатой ПФР 1 кв 2013).
И позже (подскажите, когда?) написать заявление в налоговую о возврате налога по УСН за 2012 (т.к. годовой доход 2013 не превысит 350-400 т.р.)...
Заранее, огромное спасибо!

[Над.К]

Таким образом, по налогу УСН за 2012 год переплата (около 12 т.р.).

Вы декларацию правильно сдали? С уменьшением налога на 100%?

[Anber]

- ИП на УСН 6% без работников.
-фиксированные платежи в ПФ за 2012 заплачены в марте 2013.
- декларация по УСН еще не сдана (срок до 30.04)
- налог по УСН тоже еще не платили ( т.к. по налогу УСН 6% у нас образовалась в 2011 очень большая переплата, значительно больше платежей за 2012г)

Какой вариант разумней использовать?
1) Сдать декларацию по УСН за 2012 год с учетом платежа в ПФ за 2012 год (уплачен в марте 2013г ).
2) Сдать декларацию по УСН за 2012 без учета платежа
и учесть платеж в ПФ за 2012г при расчете авансового платежа за 1 квартал 2013 года.


P.S. что смущает:
1. (+) при первом варианте в декларациях по УСН за 2012 и 2013 будут к уменьшению показаны правильные суммы ПФ
2. (-) при втором варианте в декларации по УСН по итогам 2013 в графе взносов уменьшающих базу по УСН будет сумма ПФ 17208.25+35664,68.
а в декларации за 2012 - 0
3. По письму МинФина от 29.12.12 №03-11-09/99 с одной стороны рекомендуется вариант 2., но при этом при смене режима, рекомендуется учитывать в рамках режима, к которому они относятся - косвенно налоги за 2012 включайте в 2012.
4. Возможно есть еще письма которые я не нашла. Подскажите пожалуйста.

[Над.К]

1) Сдать декларацию по УСН за 2012 год с учетом платежа в ПФ за 2012 год

Взносы, уплаченные в 2013 году, уменьшают налог 2013 года

[Anber]

Надежда, спасибо Вам.

Единственное - не совсем поняла.

Взносы, уплаченные в 2013 году, уменьшают налог 2013 года

То значит декларацию за 2012 год я должна подать без уменьшения на взносы в ПФ (т.к они уплачены в 2013)
т.е. как раз вариант 2:

2) Сдать декларацию по УСН за 2012 без учета платежа
и учесть платеж в ПФ за 2012г при расчете авансового платежа за 1 квартал 2013 года.

[Над.К]

т.е. как раз вариант 2:

да

[Аноним]

Здравствуйте! (Я понимаю, что мой вопрос уже не раз обсудили, но чем больше я читаю, тем больше путаюсь). Дайте, пожалуйста, руководство к действию и мне. Первый раз плачу налоги за ИП мужа. Никаких авансовых платежей и взносов не было в 2012 году. Налог на доход за 2012 год составил 18000 руб. Взносы в ПФР и ФФОМС (17208руб) буду платить до налога, но насколько я поняла из обсуждения, это уже не поможет сократить 18000 даже на 50% из за несвоевременности? в 2013 году налог будет также от 15000-25000, то есть взносы 35000 его перекроют в любом случае, и уплаченные 17000 в этом году мне не помогут сэкономить. Неужели нет возможности их учесть и я потеряю 18000?

[Аноним]

И еще посоветуйте пожалуйста.. Я думаю что лучше платить аванс за пол года и за год (пропустить авансовые платежи за квартал, чтобы не суетится из копеечных пени) в моем случае? То есть до конца полугодия заплатить половину взносов в ПФР и ФФОМС, и потом заплатить (точнее не платить аванс по налогу). Потом в конце года заплатить вторую половину ПФР, и в 2014 году снова не платить налог. А только пени когда придет уведомление. Я правильно понимаю?

[Зета]

Аноним, за 2012 вам придется платить полную сумму налога. С этим уже ничего не поделаешь.

17208 за 2012, уплаченные в 2013, будут уменьшать налог 2013. УСН ведь считается нарастающим итогом. Поэтому даже если в 1кв были "лишние" взносы, то по полугодию они уже возможно лишними не будут.

Метод не платить авансовые имеет право на существование это ваш выбор
Только декларацию сдавайте ближе к концу апреля в этом случае

[lukscha]

ИП 6% без работников, с 1 марта 2013 до конца года на патенте, т.е. налогооблагаемого дохода больше не предвидится. Доход за январь-февраль 175.000 руб, сумма налога приблизительно 10500, в ПФР в 1 квартале не платил. Думаю доставать из бюджета по окончании года мне не по силам Значит план такой:сейчас авансовый взнос не плачу, в конце июня плачу 17832 в ПФР и авансовый платеж за полгода 10500-(8916*2/3) Плюс пени за просроченный авансовый платеж в 2014 г, если пришлют. Все правильно?

[Naumov]

ИП 6% без работников, с 1 марта 2013 до конца года на патенте, т.е. налогооблагаемого дохода больше не предвидится. Доход за январь-февраль 175.000 руб, сумма налога приблизительно 10500, в ПФР в 1 квартале не платил. Думаю доставать из бюджета по окончании года мне не по силам Значит план такой:сейчас авансовый взнос не плачу, в конце июня плачу 17832 в ПФР и авансовый платеж за полгода 10500-(8916*2/3) Плюс пени за просроченный авансовый платеж в 2014 г, если пришлют. Все правильно?

ИП без найма обязан оплатить взносы в ПФР и ФОМС до 31.12.хх никаких квартальных авансовых нет. Пеней не будет.

[lukscha]

Я авансовый взнос по УСН собрался не платить

[Зета]

lukscha, так у вас нет деятельности по УСН, начиная с марта. ИМХО, уменьшить можно только на фиксированные за янв-фев

[Над.К]

никаких квартальных авансовых нет.

Вообще-то имелся ввиду квартальный авансовый платеж по налогу

[lukscha]

lukscha, так у вас нет деятельности по УСН, начиная с марта. ИМХО, уменьшить можно только на фиксированные за янв-фев

Да, поэтому я и написал сумму вычета 8916*2/3 (т.е. взносы в ПФР за январь-февраль)

[Еешка]

Подскажите, кто сталкивался с ситуацией: ИП УСНО 6%. В 2010, 2011 г деятельность не велась, был арестован счет на суммы страховых взносов. С конца 2012 года возобновлена деятельность, списали страховые взносы за 2010 и 2011 года. Могу ли я при подаче декларации учесть эти списанные страховые взносы за те периоды. Или как поступить?

[Зета]

если списано в 2012, то
списанное за 2010 учесть в декларации за 2010
списанное за 2011 учесть в декларации за 2011

[Еешка]

если списано в 2012, то
списанное за 2010 учесть в декларации за 2010
списанное за 2011 учесть в декларации за 2011

Таким образом, если декларации нулевые были за 2010 и 2011 г. то и зачесть списанные страховые я не смогу? Даже и нет смысла подавать уточненки?

[Зета]

вы и не сможете их там учесть, если доходов не было. Так как стр280 не может быть больше стр260

[Ivanhoe]

ИП 6% УСН без работников
Разбираюсь с налогами и взносами в 2012. Для декларации.
У меня так получилось что взносы в ПФР за первые 3 квартала 2012 г. я оплатил с опозданием на 2-3 недели. А это значит что я не могу принять к уменьшению налог, оплаченный за эти кварталы.
Но! я так понимаю, что налог УСН 2 кв. я могу принять к уменьшению за счет взноса в ПФР за 1 кв., который я оплатил с опозданием (16.04.12). И соот-но, налог 3 кв уменьшить за счет также запоздалого взноса в ПФР за 2 кв.
Верно ли я считаю? Спасибо.

[Зета]

Ivanhoe,
В 2012 нужно было платить взносы до 25.04, 25.07, 25.10

Так что 16.04.12 это не опоздавшие взносы

[Ivanhoe]

Ivanhoe,
В 2012 нужно было платить взносы до 25.04, 25.07, 25.10
Так что 16.04.12 это не опоздавшие взносы

Как это? Взнос в ПФР должен быть уплачен в соотв-щий налоговый период! То есть до 31.03, 30.06, 30.09.

[Зета]

Ivanhoe, это с 2013 так, до 31.03, 30.06, 30.09
А в 2012 было до 25.04, 25.07, 25.10

[Ivanhoe]

Ivanhoe, это с 2013 так, до 31.03, 30.06, 30.09. А в 2012 было до 25.04, 25.07, 25.10

1. Значит, если за 1 кв. 2012г. я уплатил весь налог УСН, то в декларации я могу сделать вычет взноса (уплаченного 19.04.12) из налога (в размере 100%) и таким образом, налоговая еще останется мне должна?
2. А на размер этой разницы я потом смогу уменьшить налог 2013 года?

[Зета]

1 налоговая никак не может быть вам "еще и должна". Вычет применяется в пределах налога.
2 уменьшить - это не то слово. Просто если у вас будет переплата, можете заплатить меньше потом на суммы переплаты

[Аноним]

Аноним, за 2012 вам придется платить полную сумму налога. С этим уже ничего не поделаешь.

17208 за 2012, уплаченные в 2013, будут уменьшать налог 2013. УСН ведь считается нарастающим итогом. Поэтому даже если в 1кв были "лишние" взносы, то по полугодию они уже возможно лишними не будут.

Метод не платить авансовые имеет право на существование это ваш выбор
Только декларацию сдавайте ближе к концу апреля в этом случае

Скажите правильно ли я пониаю: 1.я плачу 18 000 налог за 2012 (при этом в декларации в 280 строке и в авансах стоят --- да?)
2. я плачу 17000 взнос за 2012, который идет за полугодие 2013 года. И таким образом если налог к примеру за пол года составит 15000, я не плачу аванс?

Отсюда вопрос по авансовым налоговым платежам.
В декларации за 2013 год просто ставить прочерки за авансы? И в 280 строке сумму=налогу? (к примеру налог 30 000, ставлю сумму к уменьшению 30 000)
Не посчитает ли налоговая пени за неуплату авансов, если взносы (при условии своевременной ежеквартальной оплаты) перекрывают их? Налоговая проверяет уплату взносов в ПФР?
Спасибо!

[Зета]

1 да
2 да

Прочерки, если нет авансовых платежей к уплате

280=260, если взносы превышают налог

Не насчитает

[Иришка123]

в 1 квартале нельзя учесть взносы например, за весь год или там полугодие. Даже если Вы их оплатите вперед. Можно учесть только 1/4 годовой суммы

Подскажите, пожалуйста, где написано про 1/4? Никак не могу найти ...

[Аноним]

Скажите пожалуйста, в форме декларации в описании 280 строки указано "сумма уплаченных страх.взносов ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД.." и что можно уменьшить на 50% (я понимаю что нововведения позволяют уменьшить на 100% на оплаченные В НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ)
Но: 1. это будет противоречием указывать сумму к вычету более 50%
2. Если я не платила взносы в декабре, то согласно ДАННОЙ форме я могу все равно уменьшить налог на 50%, если оплачу взносы до уплаты налога