Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[room111]

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, услуги по установке и оборудование по видеонаблюдению можно отнести на расходы по капитальному ремонту?
Или покупку светильников в подъездах и подвалах дома?
Может есть перечень работ и услуг?

Видеонаблюдение и светильники это не капремонт
В капремонт входит ремонт:
Внутридомовых коммуникаций, относящихся к общедомовому имуществу (системы водоснабжения, отопления, канализации, электроснабжения, газификации, замена печного отопления центральным);
Лифтового оборудования (нормативный срок эксплуатации около 25 лет);
Кровли (периодичность проведения ремонта зависит от кровельного материала);
Фундамента и площадей подвала, отнесенных к общему имуществу собственников (с учетом несущих перекрытий первого этажа, стен и проходящих участков инженерных коммуникаций);
Фасада (в том числе восстановление герметизации швов, восстановление штукатурки, облицовочной плитки, замена отливов, водосточных труб и другие работы).

[цвЫточек]

Добрый день! Направьте меня пожалуйста в нужное русло. Учет в ТСЖ велся вручную, поменяли бухгалтера ведем в компьютере, необходимо внести первоначальные остатки, вот тут и начинается интересный вопрос. По главной книге остатки:
51 - 100,0
51 взносы капитальный ремонт - 50,0
76 - 100,0
76 взносы капитальный ремонт - 50,0
ну и 10,0 тысяч уставный капитал
На 76 счет в течении всей деятельности ТСЖ скидывались все расходы.
В бухгалтерии нет данных о том, кто сколько должен - это вел председатель. По его данным вывели задолженность, стали работать и вести учет уже в бухгалтерии. Получилось, что задолженность по взносам на капитальный ремонт 10,0 и по остальным платежам 30,0. Вот сидим и ломаем голову как внести первоначальные остатки так, что бы все пошло с главной книгой. Спасибо (извините за сумбур)

[room111]

могу пример оборотки из 1С-ки с остатками скинуть, надо?

[room111]

10,0 тысяч уставный капитал

Уставный капитал в ТСЖ? Проверьте выписку из ЕГРЮЛ, там указывается уставный капитал.
Оборотно-сальдовая ведомость за 1 января 2013 г.xls

[цвЫточек]

Уставный капитал в ТСЖ? Проверьте выписку из ЕГРЮЛ, там указывается уставный капитал.
Оборотно-сальдовая ведомость за 1 января 2013 г.xls

у меня получилась вот такая оборотка, но не идет с главной книгой предыдущего бухгалтера и не знаю как выровнять оборотка .xls

[room111]

У вас баланс не пойдет на 1087316,75р. Должен быть кредитовый оборот.
Судя по оборотке у Вас вообще нет долгов ни перед кем. Рекомендую провести сверку со всеми подрядчиками и ресурсниками и выявить задолженность.
На сч. 60.02 отражена переплата за мусор, а не задолженность.

[цвЫточек]

У вас баланс не пойдет на 1087316,75р. Должен быть кредитовый оборот.
Судя по оборотке у Вас вообще нет долгов ни перед кем. Рекомендую провести сверку со всеми подрядчиками и ресурсниками и выявить задолженность.
На сч. 60.02 отражена переплата за мусор, а не задолженность.

я уже со всеми сверилась, реально нет долгов

[room111]

тогда должно быть кредитовое сальдо по 76 счету и по 86
Остаток по спецсчету в сумме 193 664,15 р. нужно отразить в К 86
И судя по тому что у вас нет долгов, в К 86 должен быть остаток

[Александр7272]

Может есть перечень работ и услуг?

Да, в ЖК РФ.

[цвЫточек]

тогда должно быть кредитовое сальдо по 76 счету и по 86
Остаток по спецсчету в сумме 193 664,15 р. нужно отразить в К 86
И судя по тому что у вас нет долгов, в К 86 должен быть остаток

76 счет там учитывается пофамильная задолженность за коммунальные услуги (я так подразумеваю), у нее по главной там проходит сумма 76 на сумму остатка по расчетному счету, и 76,1 на сумму остатка по спец. счету. Насколько это верно?

[Александр7272]

Если у вас есть долг собственников перед вами, значит у вас должен быть либо долг перед поставщиками/персоналом, либо сформирован резерв, либо долг перед собственниками по коммуналке (начислили больше чем получили счета от поставщиков).

[Александр7272]

Спец.счет это кап.ремонт?
Если да, то где резерв на кап.ремонт?
Где резерв на СиР? Вы что в ноль сработали?

[цвЫточек]

Я немножко не понимаю про резерв, дело в том что у нее было как сделано. Сдали в кассу деньги за коммунальные услуги она ставит проводку д50к76, начислена заработная плата д76/к70 и все она скидывала на 76 и нет никаких данных о то кто сколько должен. Выводили данные и задолженность за кап. ремонт у нас получилась всего 24 тысячи

[Александр7272]

Д.76 К.86(96) начислен резерв на кап.ремонт
Д.50 К.76 внесены взносы на кап.ремонт

Сдали в кассу деньги за коммунальные услуги она ставит проводку д50к76,

А где начисление этой самой коммуналки
Д.76 К.60(76) насисленно за отопление, воду и т.д.
Все что вам оплачивают, должно быть начисленно.

[цвЫточек]

А сейчас то я правильно делаю
76/90 начислена кварплата
51/76 поступила
26/60 выставлены счета а от РСО

[Александр7272]

Я не работаю со счетами реализации, поэтому 20 и 90 не использую.
Почитайте внимательно тему: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=409979
Александр Сергеевич, проделал очень большую работу.

[Александр_К]

цвЫточек
76/90 начислена кварплата - это ни о чем!
Должно быть 96/70. Учите матчасть...

[цвЫточек]

цвЫточек
76/90 начислена кварплата - это ни о чем!
Должно быть 96/70. Учите матчасть...

а 70 счет это заработная плата при чем здесь кварплата?

[ВЕСНА1978]

Добрый вечер!

Александр Сергеевич,

а подскажите, пожалуйста, ещё вопрос по смете.

С января 2016 г мы составили смету на год по тарифу 20 р за 1 м.кв.
А с 1 июня у нас тариф был повышен до 25 р.
Надо переделать смету.
Надо делать изменения с 01.06. и заводить новую смету? Правда по заочному голосованию утверждение новой сметы прошло в ноябре . Какой датой проводить в программе смету? Датой, когда смета была утверждена на общем голосовании?
И нам можно только увеличить уже имеющиеся статьи по смете или мы можем новые внести? Так же, могу ли я сделать переброс с одной статьи на другую? Например, у нас по смете заложено 180 т.р. на "ремонт крыши" (крыша в аварийном состоянии), но за год не потрачено столько денег, а на статье "ремонт инженерных коммуникаций дома" наоборот денег уже не хватает.

Добрый вечер!

Александр Сергеевич, дублирую вопрос, который задавала в начале декабря. Заранее спасибо!

[Александр_К]

а 70 счет это заработная плата при чем здесь кварплата?

Виноват, 96 70 начислена ЗАРПЛАТА.
В этой теме ранее подробно всё расписано про учетную политику ТСЖ и корреспонденцию счетов. Читайте!

[СветланаТСН]

Коллеги, доброго дня! Подскажите, пожалуйста, по начислению двум собственникам. Когда долевая собственность - понятно, начисляем каждому в соответствии с его долей (лицевой счет на собственника заводим). А тут появились супруги с совместной собственностью. Доли не выделены. Как быть? Начислять 50х50 или одному (по заявлению одного/письменному согласию другого)?

[Александр7272]

А тут появились супруги с совместной собственностью. Доли не выделены. Как быть? Начислять 50х50 или одному (по заявлению одного/письменному согласию другого)?

Сумма не изменится, начисляете одному, в лицевом счете указываете того, на кого свидетельство.

[Александр7272]

Александр Сергеевич, дублирую вопрос, который задавала в начале декабря. Заранее спасибо!

Начисления заводите датой с какого ваша смета действует. Она может быть утверждена в ноябре, но действовать с 01.07.
Мы допускаем перераспределение по статьям, в дальнейшем утверждаем отчет на собрании. Никогда вы не сможет выйти в ноль по всем статьям (кроме тех по которым цена фиксированная).

[СветланаТСН]

Сумма не изменится, начисляете одному, в лицевом счете указываете того, на кого свидетельство.

Спасибо за реакцию!
Про сумму понятно. Нынче свидетельств нет, а по выписке егрп правообладателями указаны оба супруга. Как правильно документально оформить "в одни руки" квитанцию?

[Александр7272]

Мы лицевые счета делим только по заявлению собственника, по умолчанию лицевой счет открывается на того кто первый указан в выписке. Иногда указываем собственников через запятую, если позволяет программа (количество знаков в поле ограничено)

[цвЫточек]

еще вопрос, у меня в доме есть квартира где собственник юридическое лицо, вот этому юридическому лицу выставлялся счет и акт выполненных работ, я начиталась и думаю, что нельзя этого делать...получается ему тоже дается квитанция и на основании ее он оплачивает? правильно я поняла. Спасибо

[цвЫточек]

и проводка 86/96 Начислен резерв расходов по смете на очередной месяц это сумма то, что я якобы предполагаю что у нас будут такие расходы в месяц? и можно ли эту сумму потом менять если ошиблись и расходы оказались больше?

[Александр7272]

получается ему тоже дается квитанция и на основании ее он оплачивает? правильно я поняла. Спасибо

По закону да, но тогда он не сможет зачесть расходы, поэтому мы выставляем акт на целевые взносы и возмещение расходов на отопление, гвс, хвс.

[Александр7272]

и проводка 86/96 Начислен резерв расходов по смете на очередной месяц это сумма то, что я якобы предполагаю что у нас будут такие расходы в месяц?

Это создание резерва, то что у вас утверждено сметой на месяц. Т.е. то что вы ежемесячно начисляете на СиР.

[цвЫточек]

По закону да, но тогда он не сможет зачесть расходы, поэтому мы выставляем акт на целевые взносы и возмещение расходов на отопление, гвс, хвс.

а можно образец акта прислать мне на электронную почту) пожалуйста очень прошу (fialka-strussa@mail.ru)