Как заполнить декларацию по УСН

[Над.К]

Ну делайте на старом. Они просто не в курсе. По общему правилу действительно всегда делается на том бланке, на котором сдавали. Но в данном случае был особый случай

100% брала состояние расчетов на 30.12.2011 переплата висит на старом КБК

Ну так надо перебрасывать на новый. А то пройдет 3 года и вообще её потеряете

[irissina]

Добрый день! Первый раз заполняю декларацию по усн,помогите, пожалуйста! Ситуация такая: взносы в фонды платились в декабре сразу всей суммой за год, а не поквартально. Что писать в строках 030, 040 и 050 полные суммы авансового платежа, исчисленные к уплате, или уменьшенные на 50%? И еще вопрос уже не по декларации - авансовые платежи по налогу на доходы платили ежеквартально 100%, т.е. 6% с дохода, не уменьшая его на 50%, потому что взносы заплатили только в конце года. Что теперь делать? Можно ли уменьшить налог за год на 50%, а перепаченное зачесть в этом году?

[Над.К]

Что писать в строках 030, 040 и 050 полные суммы авансового платежа,

да

Можно ли уменьшить налог за год на 50%, а перепаченное зачесть в этом году?

можно, конечно

[Belissima]

добрый день!
подскажите, правильно ли я заполнила строки декларации..
ситуация следующая..
1 квартал - был убыток, начислен мин. налог
1 полугодие - был убыток, начислен мин. налог
9 месяцев - был убыток, начислен мин. налог
ГОД - начислен налог при усн15.. при расчете за год нет убытков и мин. налога..
так вот.. правильно ли я заполнила строки:
030 - указала начисленный мин. налог за 1кв
040 - указала начисленный мин. налог за 1пол
050 - указала начисленный мин. налог за 9мес
060 - из общего начисленного налога вычла мин. налог за 9 мес..

правильно ли я заполнила строку 060?.. не хочется облажаться.. вроде все не так сложно, но хотела бы уточнить, на всякий случай..
заранее спасибо

[Над.К]

Минимальный налог исчисляется только по итогам года. Никакого минимального налога по отчетным периодам быть не может

[miss viole]

Добрый день! Турфирма на УСНО 15%, открылись в марте 2011 г., аренду за офис платили с февраля 2011, + ремонт офиса, покупка столов, оргтехники и пр, пр... Доходы стали получать только в апреле, естественно, получился убыток с самого начала, подскажите, пожалуйста, как в декларации указывать сумму начисленного налога за 1 кв., полугодие, 9 месяцев и год, если во все эти периоды у нас убыток?
По итогам года понятно, что надо будет начислять минимальный налог, но как начислять по периодам?

[Над.К]

Ну так и показывать, отсутствие налога. Прочерки по строкам 030-070. И только в строке 090 минимальный налог

[irissina]

Спасбо за ответ! Поставила в 030, 040 и 050 строчки полные суммы без вычета 50 % и у меня получилась сумма налога к уменьшению. Это нормально?

[Над.К]

Да.

[НиколайБул]

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, на счёт заполнения декларации ООО на УСН 6%.

Во-первых, на протяжении года авансовые платежи уплачивались за вычетом взносов. Правильно ли это? Несмотря на это, в строках 030, 040 и 050 писать полные начисленные платежи ил уменьшенные на величину взносов за эти периоды?

Второе, скажите, пожалуйста, в строках 030, 040 и 050 авансовые платежи писать нарастающим итогом, то есть в платёж за каждый следующий период включать платёж за предыдущий период? Или же писать разность между ними? (Например, в строке 050 писать ПОЛНАЯ СУММА АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА ЗА 9 МЕСЯЦЕВ или ПОЛНАЯ СУММА АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА ЗА 9 МЕСЯЦЕВ - ПОЛНАЯ СУММА АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА ЗА 6 МЕСЯЦЕВ?) В инструкции написано странно.

При этом, судя по пояснениям в строке 060 нужно писать сумму исчисленного налога за года (уменьшенную на величину взносов) МИНУС сумму авансового платежа за 9 месяцев, то есть нужно писать разность. Это так?

Спасибо.

[Над.К]

Во-первых, на протяжении года авансовые платежи уплачивались за вычетом взносов. Правильно ли это?

да

Несмотря на это, в строках 030, 040 и 050 писать полные начисленные платежи ил уменьшенные на величину взносов за эти периоды?

уменьшенные

(Например, в строке 050 писать ПОЛНАЯ СУММА АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА ЗА 9 МЕСЯЦЕВ

Да. За минусом взносов за 9 месяцев (не более чем 50% от начисленного налога)

При этом, судя по пояснениям в строке 060 нужно писать сумму исчисленного налога за года (уменьшенную на величину взносов) МИНУС сумму авансового платежа за 9 месяцев, то есть нужно писать разность.

Ну так формула же прям в декларации нарисована, как это может быть не так?

[НиколайБул]

Спасибо.

Почему задал такой вопрос: в таком случае получается небольшое несоответствие. В строка 030, 040 и 050 мы пишем полностью исчисленные авансовые платежи за каждый период (уменьшенные на величину взносов не более, чем на 50%) нарастающим итогом, а не разницу между ними, а в строке 060 о налоге пишем разницу между налогом за год и уплаченным авансовым платежом за 9 месяцев.

То есть соотношение между строками 030, 040 и 050 между собой и соотношение между этими строками и строкой 060 не эквивалентны.


Это так?

Спасибо.

[Над.К]

То есть соотношение между строками 030, 040 и 050 между собой

А что значит "эквивалентны"?
Строки 050+060 дают налог за год. Какой эквивалентности Вам еще не хватает?

[НиколайБул]

Спасибо.

Да. Но строки 040 + 050 не дают авансовый платёж за 9 месяц (он даётся строкой 050).

Подскажите, пожалуйста, также, в строке 020 указывается КБК, по которому производились выплаты, то есть 18210501011011000110. В строке 080 нам ничено не писать???

Спасибо.

[Над.К]

Но строки 040 + 050 не дают авансовый платёж за 9 месяц (он даётся строкой 050).

А почему они должны давать? Одна строка - начисленный налог за 1 квартал, вторая строка за 1 полугодие, третья строка за 9 месяцев
Налог за 9 месяцев не равен сумме налога за 1 квартал и 1 полугодие. Он не так считается

[Над.К]

В строке 080 нам ничено не писать???

Писать КБК минимального налога, так почему-то для всех написано в Порядке заполнения декларации

[Аноним]

Добрый вечер (ночи)! Прошу помочь мне разобраться с заполнением строки 230 декларации. Дело в том, что за прошлый налоговый период платили минимальный налог, по итогам 2011 налогового периода опять сумма минимального налога больше, чем сумма исчисленного налога Д-Р. Нужно ли заполнять строку 230 в декларации и что там указывать, разницу между минимальным налогом и исчисленным (строка 030 в КУДиР), за 2010 год?
Можно ли за 2011 год учесть эту разницу и заплатить минимальный налог за вычетом этой суммы? Или на тех кто платит минимальный налог вторично это правило не действует?
И еще на КБК минимального налога переплата образовавшаяся после перечисления авансовых платежей за 2010, можно ли учитывая эту переплату, заплатить разницу?
Нужно ли при этом писать письмо в налоговую и ждать разрешения, или просто как уведомление о действиях потому что в действие в пределах одного КБК?

[Над.К]

Можно ли за 2011 год учесть эту разницу и заплатить минимальный налог за вычетом этой суммы?

Нет, конечно нельзя
Вы можете разницу между единым и минимальным налогом за 2010 год поставить в расходы (добавить в стр.230 декларации). Но это Ваше право, а не обязанность
А минимальный налог за 2011 год Вы никак не можете уменьшить. Вы разницу между единым и минимальным за 2011 год сможете учесть в 2012 году, так же как в этом году разницу за 2010 год

И еще на КБК минимального налога переплата образовавшаяся после перечисления авансовых платежей за 2010,

А как там оказалась переплата? Вы вообще что ли все авансы туда перезачли? Зачем? Надо было только на сумму минимального налога
Но если переплата есть, то можно на сумму переплаты заплатить меньше. Но заявление о зачете все-таки лучше написать. Оно требуется по букве НК

[НиколайБул]

Писать КБК минимального налога, так почему-то для всех написано в Порядке заполнения декларации

Спасибо. То есть 182 1 05 01050 01 1000 110?

[Taтиана]

Спасибо большое за ранее предоставленную вами помощь. Подскажите где можно прочитать о том как заполнить п/п об уплате мин.налога и как узнать точные реквизиты?(просто делаю это впервые)

[НиколайБул]

А почему они должны давать? Одна строка - начисленный налог за 1 квартал, вторая строка за 1 полугодие, третья строка за 9 месяцев
Налог за 9 месяцев не равен сумме налога за 1 квартал и 1 полугодие. Он не так считается

То есть действительно вторая строка плюс третья строка не даёт налог за 9 месяцев, он определяется третьей строкой. Казалось бы можно было бы сделать, чтобы четвёртая строка давала полный налог за год.

[Над.К]

Подскажите где можно прочитать о том как заполнить п/п об уплате мин.налога

Не знаю, у меня нет такого. А реквизиты такие же, как и по другим налогам. КБК можно посмотреть здесь УСН

Казалось бы можно было бы сделать, чтобы четвёртая строка давала полный налог за год.

А зачем? Он и так виден в разделе 2
Но декларация дурацкая, да. Вроде несколько строчек, но каждый год мучаются с их заполнением

[Аноним]

А как там оказалась переплата? Вы вообще что ли все авансы туда перезачли? Зачем? Надо было только на сумму минимального налога
Но если переплата есть, то можно на сумму переплаты заплатить меньше. Но заявление о зачете все-таки лучше написать. Оно требуется по букве НК

Спасибо за ответ!
Нужно ли ждать ответа налоговой, подтверждение со стороны налоговой или сразу заплатить мин. налог с учетом переплаты, а заявление при этом будет нести формальный характер?

[Над.К]

Нужно ли ждать ответа налоговой, подтверждение со стороны налоговой

Если у Вас действительно числится переплата (а Вы видели её в лицевом счету?), то не надо никаких подтверждений

[Аноним]

Если у Вас действительно числится переплата (а Вы видели её в лицевом счету?), то не надо никаких подтверждений

Да, когда получила сверку, на КБК мин налога висит переплата!

[Аноним]

Доброе утро!
Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию, у нас 15%УСН. За 1 кв. налог 40000 руб. потом мы убыток получили и за полугодие у нас уже налог 15000 руб., за 9 месяцев опять расходы больше и получаем налог за 9 месяцев 13000 руб. Мин. налог меньше единого по итогам. Итого по декларации налог получился 20000 руб. как заполнить строки 030-050 я заполняю (40000, 15000, 13000) и у меня автоматом заполняется строка 060, а должна ведь строка 070?

[Аноним]

Доброе утро!
Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию, у нас 15%УСН. За 1 кв. налог 40000 руб. потом мы убыток получили и за полугодие у нас уже налог 15000 руб., за 9 месяцев опять расходы больше и получаем налог за 9 месяцев 13000 руб. Мин. налог меньше единого по итогам. Итого по декларации налог получился 20000 руб. как заполнить строки 030-050 я заполняю (40000, 15000, 13000) и у меня автоматом заполняется строка 060, а должна ведь строка 070?

у меня в строке 060 сумма стоит 7000 руб. (20000-13000) это правильно? мне её нужно доплатить? (хотя при этом в строке 030 - 40000 руб.)

[ElenaKV]

Можно мааленький вопрос по КУДиР?
В общем если мы работаем на УСН только первый год, соответственно 3-й раздел у меня пустой, мне его нужно подшивать пустым или его не подшивать вообще?

[Аноним]

у меня в строке 060 сумма стоит 7000 руб. (20000-13000) это правильно? мне её нужно доплатить? (хотя при этом в строке 030 - 40000 руб.)

Подскажите, пожалуйста!

[Zelena]

Можно мааленький вопрос по КУДиР?
В общем если мы работаем на УСН только первый год, соответственно 3-й раздел у меня пустой, мне его нужно подшивать пустым или его не подшивать вообще?

Подшивать нужно все разделы, даже если они пустые.