Проводки в учете туристической деятельности

[Анна Т.]

по логике если акт, то это услуги, может тогда переделать товар на услуги? с моей точки зрения, лучше отразить выручку днем как у ТО.

спасибо Вам огромное!!!!!! так и сделаем

[Olandr]

Добрый вечер. Прошу помочь. Турфирма на УСНО.
Сотрудник оплатил по безналу счет ТО по договору КУПЛИ-ПРОДАЖИ.
Какими проводками в 1с сделать реализацию данного тура.
Ничего найти в инете не могу, большинство знакомых бухгалтеров работает по агент. договорам и помочь не могут ((((( Заранее Спасибо большое!

[Andyko]

сотрудник себе купил или в качестве агента покупателя?

[lidik]

у кого дог к-п? с ТО, или с туристом?

[Olandr]

""Добрый вечер. Прошу помочь. Турфирма на УСНО.
Сотрудник оплатил по безналу счет ТО по договору КУПЛИ-ПРОДАЖИ.
Какими проводками в 1с сделать реализацию данного тура.
Ничего найти в инете не могу, большинство знакомых бухгалтеров работает по агент. договорам и помочь не могут ((((( Заранее Спасибо большое!""

Договор купли-продажи между нами (Турагентом) и ТО (((.
Мы купили тур у ТО и продали туристу.
Так вот проблема в том, что по купли-продажи реализация делается не так как по агент. договору, но вот как???? не могу найти

[Над.К]

УСН-то какая?

[lidik]

так сделайте посреднический с туристом...или ПЕРЕделайте

[А.бух]

[QUOTE=Olandr;52444163Договор купли-продажи между нами (Турагентом) и ТО (((.
Мы купили тур у ТО и продали туристу.
Так вот проблема в том, что по купли-продажи реализация делается не так как по агент. договору, но вот как???? не могу найти[/QUOTE]

Lidik, верно Вам советует, сделайте агент.договор с клиентом,
если нет возможности переделывать, тогда:
вся сумма, полученная от покупателя идет в "Доход" - 62.1 сч.
далее все как обычно по проводкам...
Разница в том, что при агент договоре сумма, полученная от клиента не является Вашим доходом, т.к. Вы выступаете посредником между ТО и клиентом, поэтому используете сч. 62.2

[Olandr]

Понятно, что это сумма не явл. доходом, так мне и нужно именно с проводками разобраться на какой счет и что должно попасть...... УСН - доходы минус расходы

[Olandr]

Переделать нет возможности ни с туристом ни с ТО, соответственно ТО не подпишет отчет агента (т.к. купля-продажи)

[А.бух]

Понятно, что это сумма не явл. доходом, так мне и нужно именно с проводками разобраться на какой счет и что должно попасть...... УСН - доходы минус расходы

Используйте 62.1 счет, далее как обычно делаете...
какие счета Вы используете при закрытии тура?

[lidik]

Если у Вас с обеими сторонами договора к-п, то с учетом того, что у Вас УСН 15%, у Вас в доход попадет ВСЯ оплаченная Вам сумма, а расходов в данном случае не будет.
Если ТО даст Вам накладную на тур, то можно тогда провести тур через счет 41: 41-60, 60-51, далее реализация туристу. Если же от ТО будет акт вып. работ, то может провести через счет 20?

[Olandr]

Используйте 62.1 счет, далее как обычно делаете...
какие счета Вы используете при закрытии тура?

Закрытие тура по аг. дог. (как я это делаю):

"Поступление товара и услуг: Д004.01 (общая стоимость тура ТО (в т.ч. аг. возн.))

Реализация товаров и услуг: К004.01 (общая стоимость тура ТО)
Д62.02 К62.01 (сумма туриста)
Д62.01 К76.05 (сумма туриста)

Отчет комитенту о продаже: Д62.01 К90.01.1 (аг. возн. по туру)"

Такая схема.
Мне непонятно при купли-продаже какие должны быть мои действия всю голову сломала

[А.бух]

...62.02 / 62.01 не соображу зачем...004 я не использую
У меня:
при агент.договоре с ТО
51 (50)/62.2- поступление ден.средств от Покупателя
62.2/76.5 -Задолженность перед принципалом (сумма оплаты Принципалу+АГ)
76.5/90.1- АГ от Принципала
62.2/90.1- Доп.прибыль по туру, если Вы продали тур дороже, чем установил Принципал.

при купле-продаже с ТО
51(50)/62.1-Поступление от покупателя (доход)
62.1/76.5- задолженность перед Принципалом
62.1/90.1 -доп.прибыль по туру (доход)

[lidik]

А.бух, тут вопрос по проводкам при к-п с обеими сторонами.

Мне непонятно при купли-продаже какие должны быть мои действия

я вроде написала

[Анна Т.]

Давненько я тут не появлялась, а вот опять сижу над бумажками..торможу можно сказать.
Подскажите пожалуйста. Вот мы принимаем иностранных туристов, водим их по театрам, ресторанам и т.д. на все это наши партнеры (у кого мы заказываем) выставляют накладные..в них например написано "Пушкин 05.09.09"...хм..как мне себе это заводить? (у меня УСН дох - расх). Как товар не пойдет мне кажется, с др.стороны накладная..пока я себе все разнесла как услуги сторонних организаций и вешала все на 26, что думаю немного не верно и надо бы 20 использовать, да?
Как вы поступаете с такими накладными? да, еще как быть с ж/д билетами для туристов. мы оплатили в РЖД аванс, они дали сч-фак на аванс..а вот уже на сами билеты не дали ничего (ну только билеты). Они и будут своего рода актом? и как мне их занести в 1С-ку УСН?
не серчайте что пристаю с глупостями. Скоро я отойду от бухгалтерии туризма, уж очень все запутано и совсем не мое. тяжело мне дается....а без этого топика и добрых людей тут совсем уже погибла бы

[Анна Т.]

Все..в ночи совсем запуталась с агентскими вознаграждениями..перечитала ветку 10 раз, распечатала, перечитала.
все проводки предлагаемые сделала...но вот в КДиР агентское вознаграждение попадет 2 раза - когда мы выставили акт на это вознагрждение ( 4 марта) и когда ТО нам перечислил (14 марта). какую надо дату оставлять в данном случае?

[А.бух]

когда мы выставили акт на это вознагрждение ( 4 марта) и когда ТО нам перечислил (14 марта). какую надо дату оставлять в данном случае?

я думаю, что Вы должны поставить в доход Агент-ое от Принципала в выписке, когда ТО вернул вознаграждение, тогда и возникает доход

[Анна Т.]

я думаю, что Вы должны поставить в доход Агент-ое от Принципала в выписке, когда ТО вернул вознаграждение, тогда и возникает доход

эх..а оно при выставлении акта автоматом попадает в КДиР. просто акт не проводить - тоже вроде не вариант. задолженность не отразится.....

[Анна Т.]

А еще скажите, ТО нам должен давать какой-либо документ на продажу нам путевки. что-то я ничего не нахожу. только оплата денег есть по безналу им, и уже наш отчет агента....

[lidik]

вопрос первый:
когда мы сами оказываем кому-то услуги по приему, то с принимаемой стороной я заключаю договор на оказание услуг. И все затраты отражаю на счете 20, т.е Д20 К60. Соответственно, это у меня получаются матер. расходы. Оплата полностью падает в доход, а в расход все затраты, связанные с указанием услуг по приему. У меня гости приезжали "свои ходом", так что ТО-кой деятельности не выходило. А про билеты...Обычно дают накладные, но если нет, делайте ксерокопию билетов.

Скоро я отойду от бухгалтерии туризма, уж очень все запутано

бывает и хуже, бухучет в туризме не самое сложное.

по второму вопросу:
А.бух, права, когда ТО перечислил Вам вознаграждение, тогда и попадает в КДиР. Если Вы сделали проводки верно, то два раза вознаграждение в КДиР не должно попасть. (или напишите проводки, глянем)

по третьему вопросу: подписанный отчет агента достаточно, но обычно к нему ТО прикладывает накладную или акт на тур.

[Анна Т.]

вопрос первый:
когда мы сами оказываем кому-то услуги по приему, то с принимаемой стороной я заключаю договор на оказание услуг. И все затраты отражаю на счете 20, т.е Д20 К60. Соответственно, это у меня получаются матер. расходы. Оплата полностью падает в доход, а в расход все затраты, связанные с указанием услуг по приему. У меня гости приезжали "свои ходом", так что ТО-кой деятельности не выходило. А про билеты...Обычно дают накладные, но если нет, делайте ксерокопию билетов. бывает и хуже, бухучет в туризме не самое сложное.

по второму вопросу:
А.бух, права, когда ТО перечислил Вам вознаграждение, тогда и попадает в КДиР. Если Вы сделали проводки верно, то два раза вознаграждение в КДиР не должно попасть. (или напишите проводки, глянем)

по третьему вопросу: подписанный отчет агента достаточно, но обычно к нему ТО прикладывает накладную или акт на тур.

Ой, Людочка я Вас так ждала

по первому вопросу поняла - меняю 26 на 20, потом в конце месяца 20 списываю (закрытием месяца), так? Гости прилетают с канады..вроде билеты на самолет им делает канадская фирма, значит "своим ходом" получается

жд билеты вроде есть отксеренные, надо сложить суммы по ним, чтоб все совпадало. т.е. я сделаю приход от железной дороги датой полчения билета, так же 20 -60, да?


теперь с КДиР. у меня просто получается все растянуто во времени.
описываю пошагово и по датам
05.02.09 турист оплатил нам в кассу 11 000р. (делаю ПКО, доходы не облагаемые) 50 - 76,5
05.02.09 мы перечисляем эти 11000 ТО - 76,5 - 51
05.02.09 вручную 76,5 (турист) - 76,5 ТО - 11000 (ст-сть путевки от ТО)
затем у меня акт агента подписан 4 марта.
04.03.09 делаю реализацию (акт выполненных работ) на сумму вознаграждения - 1 100 1С делает проводки 62.1(ТО) - 90,1 и 76,5(ТО) - 62,1(ТО)
18.03.09 приходит от ТО вознаграждение 1 100 (выписка - доход, принимаемый к НУ).

и вот после таких манипуляций он ставит в КДиР эти 1100 на основании акта и выписки

[Анна Т.]

бывает и хуже, бухучет в туризме не самое сложное.

ох, незнаю...я готова сидеть с производством, а также лизингами, выкупными стоимостями и прочим, только не это. Вами просто восхищаюсь, т.к. мне кажется столько мелких нюансов надо знать..даже упрощенка не спасает.
Не..я вот в январе в строительство ударюсь, поэтому турфирму передам (правда еще надо будет подружке помочь с ее турфирмой с годовым отчетом, так что еще придется поизучать), а потом все - только как турист))

[Анна Т.]

Кстати с "двойным" доходом думаю еще сейчас столкнусь...ко мне приходили деньги от иностранцев, в евро сразу попадали в доход по курсу на день прихода. Так вот, а когда я проведу акт выполненных работ (чтоб 62 счет закрылся), думаю они опять в доход попадут....

[lidik]

04.03.09 делаю реализацию (акт выполненных работ) на сумму вознаграждения - 1 100 1С делает проводки 62.1(ТО) - 90,1 и 76,5(ТО) - 62,1(ТО)

вот тут то и ошибка. Зачем проводка 76-62? Вы же тут ничего не удерживаете, да и всё счет 76 у Вас закрылся. Просто делаете акт, проводка 62-90, а когда получите деньги проводка 51-62 и в КДиР.

[Анна Т.]

вот тут то и ошибка. Зачем проводка 76-62? Вы же тут ничего не удерживаете, да и всё счет 76 у Вас закрылся. Просто делаете акт, проводка 62-90, а когда получите деньги проводка 51-62 и в КДиР.

а я ее не делаю..1С сама делает..пошла смотреть что не так заполнила...

[Good]

Вот и я присоединилась к вашему форуму: фирма на УСНО (15%) она выступает как туристический агент. Но туроператор - Беларусь. Какие тут могут быть проблемы? спасибо!

[Rom52]

А можно ли оформить все вот такими проводками ( с ТО договор К-П, с туристом -агентский):
Д 50 К 76.6 - получена оплата от туриста
Д 76.6 К 60 - приобретение тура
Д 60 К 51 -оплата оператору за тур
Д 76.6. К 90 - вознаграждение
все счета закрываются.В КДиР в доходы попадает вся сумма оплаты от покупателя, затем попадает в расход сумма оплаты оператору.В результате доход вознаграждение.
Очень удобно и без всяких ручных проводок

[lidik]

если есть агентский договор, то никаких расходов быть не может. Проводки уже здесь обговаривались.

[ABell]

По проводкам это скорее всего договор-поручение с туристом.