Вопрос к Элине (проверьте меня, пожалуйста)

[dana]

Элина, извините, что обращаюсь к Вам, я просто никогда не занималась вплотную з\пл и вопросами, с этим связанным. Если вам не сложно, правильно ли я начисляю отпускные и налоги с них? Заранее спасибо.
Оклад работника 575р, отработаны три месяца полностью перед отпуском. Среднедневной заработок – 575*3:3:29,6=19,43. Отпускные за июнь (12 июня, или 21 с учетом переноса я исключаю)-
575:29,6*28=543,92. День выхода на работу - 30 июня, верно? З\пл за июнь – исходя из 5-дневной рабочей недели – 575:20 (рабочих дней в июне)*1=28,75. Общая сумма за июнь –
572, 67. Но – отпускные я начисляю в конце мая, вместе с майской з\пл, и включаю их и ЕСН с них в расходы за май, а з\пл за один день июня – в начисления за июнь, со всеми налогами. В связи с этим еще один вопрос – у работника льгота по НДФЛ 400р. Получится, что 543,92 пойдут вообще без льготы, а за июнь будет чепуха, поскольку 28,75 меньше льготы, или потом, при начислении за июль-август, программа «выправит» НДФЛ? Еще раз извиняюсь за, наверное, глупые вопросы, но хочется, чтобы кто-то проверил.

[Демидова Татьяна]

dana НДФЛ считается нарастающим итогом, соответственно в мае сотрудник заплатит больше НДФЛ, а в июне вы сделаете перерасчет и излишне удержанный НДФЛ вернете работнику в виде зарплаты.

[dana]

Татьяна, а в остальном я права?

[mvf]

при начислении за июль-август, программа «выправит» НДФЛ?

Хоть я и не Элина, но ...
"Нормальная" программа "выправит" НДФЛ в июне. Удержит его "красным".

[Демидова Татьяна]

dana на мой взгляд, да.
Возможно Элина что-то еще прокомментирует.

[dana]

Спасибо, Татьяна, буду начислять отпускные.
Спасибо, Михаил, буду надеяться, что мой программа "нормальная", хотя иногда с ней приходится воевать - правда, большей частью по поводу учета налогового.

[Элинa]

День выхода на работу - 30 июня, верно?

Верно, если первый день отпуска это 1 июня.

(12 июня, или 21 с учетом переноса я исключаю)-

12 июня исключаете из расчёта отпуска, а 21 нет, даже если там что-то и переносилось.

Но – отпускные я начисляю в конце мая, вместе с майской з\пл, и включаю их и ЕСН с них в расходы за май,

сумму отпускных относите на расходы будущих периодов, а сумму ЕСН в расходы мая.

а з\пл за один день июня – в начисления за июнь, со всеми налогами.

совершенно верно, только и начислять Вам её следует вместе с зарплатой за июнь.

, программа «выправит» НДФЛ?

программа должна выправить, если не будет выправлять, то выправляйте вручную.

[Демидова Татьяна]

Но – отпускные я начисляю в конце мая, вместе с майской з\пл, и включаю их и ЕСН с них в расходы за май,

сумму отпускных относите на расходы будущих периодов, а сумму ЕСН в расходы мая.

Вот тут хотелось бы поподробнее. Обязанность выплатить отпускные возникает перед отпуском. А начислить разве не 30 июня?

272-1. Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений настоящей главы, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты и определяются с учетом положений статей 318 - 320 настоящего Кодекса.

[Элинa]

Татьяна, а как ты выплатишь отпускные не начислив их?
Я всегда отношу на расходы будущих периодов и нет проблем.

[Демидова Татьяна]

Элинa а как ты платишь аванс, не начисляя его?

[Демидова Татьяна]

я не хочу относить на рбп. Мне кажется это неверным!

[Элинa]

Аванс - не зарплата. Я твёрдо придерживаюсь этой точки зрения.
Зарплату прежде чем выплатить следует начислить. Отпускные та же зарплата.

А я считаю что всё верно.

[Демидова Татьяна]

Финдера!

[Элинa]

Ну Финдер скажет обратное по поводу аванса
смотри ранее обсуждаемые темы

[Демидова Татьяна]

хочу чтоб сказал по поводу отпускных.

[Финдер]

Аванс

[Демидова Татьяна]

тема огромнейшая, просто скажи, по твоим рассуждениям, когда надо начислить отпускные??

[dana]

Ого, спасибо огромное всем. А как я должна начислять в 1с з\пл, ежели отпускные и з\пл лягут на разные счета? Две расчетные ведомости делать? А потом, вопрос к спорящим - как я могу посчитать ЕСН и отнести его на затраты при неначисленной з\плате? Начислить все равно придется, причем именно в мае.

[Элинa]

Начислить все равно придется, причем именно в мае.

Конечно отпускные начислить придёться только на счет другой отнести. А как это в программе сделать Вам лучше задать вопрос в специализированном форуме по 1С.

[dana]

Сответственно две ведомости.

[Элинa]

Почему 2 ведомости?

[dana]

У меня стоит счет отнесения затрат, я же не могу в одно поле два счета поставить. Обычная з\пл 44, а вот отпускные куда, кстати? Насчет РБП у меня сомнения.

[Элинa]

По поводу того как разделить счета спросите у прграммистов. А то что на счёт РБП это точно.
Расходы имеют место быть в этом месяце, но они начислены за следущий месяц, поэтому на РБП.

[dana]

Точно, я сейчас по комментариям к плану счетов полазила -ежели не создавался резерв, то на 97.

[Аноним]

dana, так я правильно поняла, что даже если начисляю на счет 97, например 31.05., то платить налоги могу как обычно, т.е. например Мед.страх. идет Д97 К69.3 300р., я могу платить до 15 числа в июне, а не в июле при начислении з/пл за июнь ? Так?

[dana]

А почему налоги-то на счет 97? Насколько я понимаю, ЕСН с отпускных сразу идет на затраты. И платится в июне.

[Элинa]

Именно, сразу на затраты. Дана правильно поняла.

[dana]

Элина, еще раз хочу вернуться к теме ЕСН с отпускных.
Разработчики 1С явно считают, что это тоже РБП. Как только отношу на РБП отпускные, так программа автоматически начисляет туда же налоги. Не сталкивались? Так все-таки затраты текущего месяца или РБП?

[Элинa]

Я в 1С с такой проблемой не сталкивалась.
И считаю что затраты текущего месяца.

[dana]

А меня сейчас слегка обругали, сказав, что программа все делает верно, а это я неправа. В смысле, на форуме по 1С, вот я и призадумалась.