Закрытие ИП на ОСНО - вопрос по отчетности

[Незабудочка]

ИП на ОСНО (ОСНО с 2025г) принял решение как можно скорее закрыться. Хочет сэкономить на фикс. взносах, поскольку деятельность вести не будет. Сотрудников нет.
Как я понимаю, ему нужно из ЛК ИП подать заявление Р26001, точнее из сервиса ФНС «Государственная онлайн-регистрация бизнеса»

Но есть "но", подскажите пожалуйста как поступить правильно:
1 Регистрация ИП происходила по одному адресу прописки, а несколько месяцев назад прописка и соответственно ФНС у ИП сменились. Нашла информацию, что заявление о закрытии подается в налоговую, в которой происходила постановка на учет. Поскольку это Москва, то в Москве регистрацией бизнеса занимается одна общая налоговая - ИФНС 46. Через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» заявление автоматически уйдет в нужную налоговую? Или ИП нужно лично ехать в свою по прописке (и если да , то по какой - текущей или первоначальной?)
2. Когда нужно сдать декларацию по НДС за 2 квартал и 3-НДФЛ за 2025г (поскольку ОСНО только с 2025) - в момент подачи заявления о закрытии или в срок сдачи этих деклараций (НДС до 25.07.25, а 3-НДФЛ...?). Опять же, в интернете нашла информацию, что декларации по ОСНО подаются ДО подачи заявления на ликвидацию ИП, это верная информация? Не совсем понятно, как можно сдать заранее, если июнь еще не завершен (ИП торгует на Озоне, а документы Озон предоставляет лишь по окончании месяца).
3. Когда рассчитать и уплатить фикс взносы за период работы ИП в 2025? И взносы 1% в ПФР за 2024 год (понятно,что срок до 01.07, но ИП хочет прям сегодня подать на закрытие).
4. Что еще нужно для закрытия ))) помимо вышеперечисленного?
5. И еще вопрос. Декларация по УСН за 2024 у ИП сейчас на камералке (была уточненка с уменьшением суммы налога) - должны вернуть излишне уплаченный налог и излишне уплаченные пени. Камералка закончится только в августе (т.е. явно позже закрытия статуса ИП). Если ИП уже будет закрыто на тот момент, то деньги просто поступят на ЕНС физлица или нужно будет предпринять какие-то дополнительные меры/действия, в связи с тем,что ИП будет закрыто?
Пожалуйста помогите, что-то я запуталась.

[Над.К]

1. Заявление ИП подает в 46-ю налоговую. Территориальные налоговые не занимаются регистрацией организаций и ИП уже много лет.
2. НДС сдается в обычные сроки, установленные НК, но надо учитывать, что после исключения ИП из реестра, ЭЦП перестанет действовать. И поэтому лучше отправить декларацию в день подачи заявления на закрытие. 3-НДФЛ сдается в течение 5-ти дней с даты исключения из ЕГРИП. И ИП надо получить деньги от Озона, а потом уже закрываться.
3. 15 календарных дней с даты закрытия.
5. Деньги поступят на ЕНС. Он один у физлица

[Незабудочка]

2. НДС сдается в обычные сроки, установленные НК, но надо учитывать, что после исключения ИП из реестра, ЭЦП перестанет действовать. И поэтому лучше отправить декларацию в день подачи заявления на закрытие. 3-НДФЛ сдается в течение 5-ти дней с даты исключения из ЕГРИП. И ИП надо получить деньги от Озона, а потом уже закрываться.

А сдать НДС раньше окончания квартала можно? К примеру, если ИП сейчас подает заявление на свою ликвидацию, то 23.06 его уже закроют и ЭЦП тоже, а НДС сдается только по ЭДО - можно подать декларацию НДС 25.06 к примеру, в связи с ликвидацией, или она будет отклонена налоговой и надо дождаться окончания квартала?

[Oksana_Sutormina]

ИП торгует на Озоне, а документы Озон предоставляет лишь по окончании месяца

Подача декларации по НДС раньше срока это малая толика проблем.
Как будете уменьшать НДС, если входящие сч-ф за июнь от ОЗОН будут только после 05.07.?

Продажи еще идут? Продажи юрикам присутствуют? Документы по ЭДО получаете?
Если ИП работает по основной схеме оплаты, то за реализацию товара в июне деньги ОЗОН переведет только 15 июля. Как будет бывший ИП их получать? После закрытия ИП незакрытые счета ИП блокируются. Исправить в ЛК счет с ИП на личный ОЗОН не даст. Он не работает с физиками. Только если с самозанятыми. А это не верно. Говорю по собственному опыту (клиентов закрывала, которые торговали на ОЗОНе и ВБ).

Поэтому я бы не спешила сейчас с закрытием ИП. Тем более на фиксированные взносы можно уменьшить НДФЛ.

[Незабудочка]

Подача декларации по НДС раньше срока это малая толика проблем.
Как будете уменьшать НДС, если входящие сч-ф за июнь от ОЗОН будут только после 05.07.?

Продажи еще идут? Продажи юрикам присутствуют? Документы по ЭДО получаете?
Если ИП работает по основной схеме оплаты, то за реализацию товара в июне деньги ОЗОН переведет только 15 июля. Как будет бывший ИП их получать? После закрытия ИП незакрытые счета ИП блокируются. Исправить в ЛК счет с ИП на личный ОЗОН не даст. Он не работает с физиками. Только если с самозанятыми. А это не верно. Говорю по собственному опыту (клиентов закрывала, которые торговали на ОЗОНе и ВБ).

Поэтому я бы не спешила сейчас с закрытием ИП. Тем более на фиксированные взносы можно уменьшить НДФЛ.

Дело в том, что ИП потому и хочет закрыться, т.к. по своим обстоятельствам деятельность не ведет почти. На Озоне какие-то невнятные остатки товаров и продаж нет. За май было 0, за июнь вроде тоже тишина... НДФЛ там за 1 квартал, расходы были больше,чем доходы, т.к. продаж почти не было, а Озон счета выставлял ого-го-го - реклама, продвижение и т.п. По сути уменьшать НДФЛ и не потребуется на фиксы, и так в минусе.
Кстати, если у ИП фактические расходы превышают доходы, то в декларации 3-НДФЛ мы показываем расходы в сумме дохода или в реальном размере, т.е. больше дохода?
Поэтому, если ИП будет настаивать, все же вопрос - можно ли сдать декларацию по НДС раньше 01.07, а именно сейчас или надо в любом случае дождаться 01.07?. По мне конечно, лучше подождать, но решение за ИП же))

[BuhKoza]

можно ли сдать декларацию по НДС раньше 01.07

Мы ликвидировали в упрощенном порядке ООО-шку. Не знаю, если честно, аналогичный ли порядок. Но, в последних необходимых декларациях я ставила коды отчетного периода, которые соответствуют прекращению деятельности. Так, в частности по НДС за 2 квартал, у вас должен быть код 54 (за II квартал при реорганизации(ликвидации)), либо, если сдаете помесячно, то 76 (за июнь при реорганизации (ликвидации)). По остальной необходимой отчетности аналогично, выбираете коды отчетного периода, соответствующие прекращению деятельности. Может вам поможет эта информация. А вы являетесь плательщиками НДС, у вас доход более 60 млн?

[Незабудочка]

Мы ликвидировали в упрощенном порядке ООО-шку. Не знаю, если честно, аналогичный ли порядок. Но, в последних необходимых декларациях я ставила коды отчетного периода, которые соответствуют прекращению деятельности. Так, в частности по НДС за 2 квартал, у вас должен быть код 54 (за II квартал при реорганизации(ликвидации)), либо, если сдаете помесячно, то 76 (за июнь при реорганизации (ликвидации)). По остальной необходимой отчетности аналогично, выбираете коды отчетного периода, соответствующие прекращению деятельности. Может вам поможет эта информация. А вы являетесь плательщиками НДС, у вас доход более 60 млн?

Нет, у нас не более 60млн, просто ИП решил перейти на ОСНО с 2025 г, но по итогу вообще практически не работает. Доход за полгода и до 100 000 не дошел. ПОэтому и хочет закрыть. Изменились планы и стремления.)

[BuhKoza]

ну так сдавайте все нулевые декларации, которые полагаются по срокам до момента исключения из реестра ИП. ТОлько про коды периода отчетности не забывайте. Последние декларации вы сдаете с кодами о прекращении деятельности

[Незабудочка]

Подача декларации по НДС раньше срока это малая толика проблем.
Как будете уменьшать НДС, если входящие сч-ф за июнь от ОЗОН будут только после 05.07.?

Продажи еще идут? Продажи юрикам присутствуют? Документы по ЭДО получаете?
Если ИП работает по основной схеме оплаты, то за реализацию товара в июне деньги ОЗОН переведет только 15 июля. Как будет бывший ИП их получать? После закрытия ИП незакрытые счета ИП блокируются. Исправить в ЛК счет с ИП на личный ОЗОН не даст. Он не работает с физиками. Только если с самозанятыми. А это не верно. Говорю по собственному опыту (клиентов закрывала, которые торговали на ОЗОНе и ВБ).

Поэтому я бы не спешила сейчас с закрытием ИП. Тем более на фиксированные взносы можно уменьшить НДФЛ.

Подскажите, а если ИП при закрытии 3-НДФЛ подает сейчас, то в нем можно (нужно) отразить только его доходы/расходы от ИПшной деятельности за период с 01.01.2025 по дату закрытия или можно также отразить доходы от личной деятельности , как физика (например, продажа авто или сдача квартиры)?
И можно ли отразить вычеты не связанные с ИПдеятельностью?(личные социальные, например или на покупку авто и квартиры в 2025)?

[Незабудочка]

Подскажите, а если ИП при закрытии 3-НДФЛ подает сейчас, то в нем можно (нужно) отразить только его доходы/расходы от ИПшной деятельности за период с 01.01.2025 по дату закрытия или можно также отразить доходы от личной деятельности , как физика (например, продажа авто или сдача квартиры)?
И можно ли отразить вычеты не связанные с ИПдеятельностью?(личные социальные, например или на покупку авто и квартиры в 2025)?

Подскажите пожалуйста по этому вопросу. И еще несколько вопросов по -НДФЛ. Если предпринимательские расходы ИП превысили его доходы, то расходы показываем в декларации в полном размере или по величине доходов?
ОКВЭД ИП нужно указывать основной или это вообще не принципиально? Основной ОКВЭД у ИП деятельность в области права, а по факту торговля (на которую не получен ОКВЭД, но сейчас это уже и не важно, т.к. ИП закрывается)

[Незабудочка]

А вот возник дурацкий вопрос. Если ИП на ОСНО закрывается в 2025 году, то декларацию 3-НДФЛ в течении 5 дней после закрытия ему надо сдать за текущий год? Т.е. за 2025? Хотела скачать программу для заполнения на сайте ФНС, а там за 2025 ничего нет, кроме пометки, что за 2025 сдаем в 2026. Тогда о каких сроках речь? Я про 5 дней после закрытия ИП?

[Незабудочка]

А вот возник дурацкий вопрос. Если ИП на ОСНО закрывается в 2025 году, то декларацию 3-НДФЛ в течении 5 дней после закрытия ему надо сдать за текущий год? Т.е. за 2025? Хотела скачать программу для заполнения на сайте ФНС, а там за 2025 ничего нет, кроме пометки, что за 2025 сдаем в 2026. Тогда о каких сроках речь? Я про 5 дней после закрытия ИП?

Никто не подскажет?( В инете информация,что надо сдать в течении 5 дней, но за какой год не уточняется. На сайте налоговой программа деклараций заканчивается 2024 и приписка ,что за 205 в 2026

[Крысавица]

А вы ничего не спутали? Для всех отчетов ИП есть программа "Налогоплательщик ЮЛ", и она обновляется регулярно. А есть программа для 3-НДФЛ ФЛ, и вот она бывает только раз в году. Просто ИП как ИП сдаёт 3-НДФЛ совсем с другим кодом типа налогоплательщика, неужели программа для ФЛ позволяет поставить ИП-шный код?

[Над.К]

Никто не подскажет?( В инете информация,что надо сдать в течении 5 дней, но за какой год не уточняется.

Естественно, за текущий налоговый период. Тут и вариантов других быть не может.