Начисляем резервы по отпускам на конец года. Только по Бухучету, по НУ не ведем. Начисляем по сотрудникам. Так получилось, что один сотрудник уволился в середине года, получил компенсацию по отпуску. С резерва списать ее нельзя было, остаток остался на конец года плюсовой. По остальным сотрудникам нужно доначислять по факту. В итоге то сумма по резерву по компании к увеличению получается по всем сотрудникам. т.е. 96 счет нужно увеличить. Но вот в разрезе сотрудников и плюс и минус. Как поступить правильно, какие проводки? По уволенному сотруднику сделать Дт.91.01 Кт.96.06, а по остальным Дт20 Кт96.06? Или если итого 96 на увеличение, то можно сделать по уволенному сумму со знаком минус тоже по Дт20 Кт96.06?
Так же вопрос по резерву на премию. Некоторым сотрудникам выплатили премию и не за счет резерва отразили а на затраты списали. На конец года висит остаток. По другим списали из резерва. Сейчас нужно начислить резерв на след год на премии, но итого получается сумма по 96 счету к уменьшению, по всем сотрудникам. Тут наверное только через 91 счет проводки возможны