3 раздел отчета УСН и отчет о целевом использовании

[marишка]

Добрый день! Прошу помощи разобраться в заполнении отчетов НКО. Дело в том, что предыдущий бухгалтер мне сказала, что в 3 разделе декларации УСН необходимо указывать сумму прихода членских взносов на расчетный счет и в этом же разделе ТАКУЮ ЖЕ сумму расхода. Иначе налоговая расценит остаток неиспользованных денежных средств как прибыль. Скажите, пожалуйста, как же я могу так указать если неиспользованные деньги на расчетном счете еще остались? Почему нельзя указывать этот остаток. У нас просто не все члены кооператива вовремя оплачивают взносы и поэтому они переходят на следующий год и таким образом копятся на р/с.
И еще вопрос: отчет о целевом использовании бухгалтер заполняла методом начисления. Получается, что у нее вообще данные этого отчета не совпадают с данными остатка денежных средств в 3 разделе УСН.
Научите, пожалуйста!

[Над.К]

Иначе налоговая расценит остаток неиспользованных денежных средств как прибыль

Ерунду она сказала. Если целевые средства не имеют срока использования (а такое бывает у благотворительных организаций в основном), то остаток вполне себе нормальное явление

отчет о целевом использовании бухгалтер заполняла методом начисления.

А это нормально. Бухучет и ведется в основном методом начисления.

[Над.К]

Тут есть статья про раздел 3 https://www.klerk.ru/buh/articles/472504/

[marишка]

Над.К, спасибо за ответ! А если я заполню отчет о целевом использовании методом начисления, а раздел 3 в декларации по УСН по кассовому методу (по ОСВ счета 51), то какие строки этих отчетов должны и как совпадут. Ведь налоговая сверит эти отчеты и у меня будут расхождения???

[marишка]

А еще хочу спросить, если ранее отчет об использовании заполнялся методом начисления, а я с этого года хочу заполнять кассовым методом (чтобы данные "остаток средств на конец отчетного года") совпадал с данными раздела 3 УСН и ОСВ по счету 51. Как сделать такой переход?

[Над.К]

то какие строки этих отчетов должны и как совпадут

Не знаю, я же ваши отчеты и оборотки не видела.
Все, что я имею сказать по этому вопросу, изложено в статье, ссылку на которую я дала.

(чтобы данные "остаток средств на конец отчетного года") совпадал с данными раздела 3 УСН и ОСВ по счету 51.

Это плохая идея. Отчеты должны биться со счетом 86, а не со счетом 51. Вы учет целевых ведете на 86 счете, а не на 51

[marишка]

Над.К, спасибо, очень мне помогаете разобраться. Значит отчет о целевом использовании заполняю методом начисления, согласно счету 86. Но вот меня смущает заполнение 3 раздела отчета УСН. Там же надо отображать поступление и использование денежных средств, а ведь это движение по счету 51. Разве нет?

[Над.К]

Там же надо отображать поступление и использование денежных средств,

Нигде не написано, что надо отражать это кассовым методом. И об этом в статье тоже написано.