Уменьшение налога усн на сумму страховых взносов

[vadilla]

Добрый день!
Я ип на усн 6%.
Помогите разобраться в вопросе.

Я правильно понимаю, что взносы можно платить в течение года любыми суммами? То есть, если я все страховые взносы за 2019 год заплатил в 4(четвертом) квартале, то все равно могу уменьшить налог на доход за 4(четвертый) квартал? Все приходы были только в 4(четвертом) квартале.

Из этого у меня вытекает еще один вопрос.
В феврале 2019 года я оплатил задолженность по страховым взносам за 2018 год.
В ноябре 2019 года я оплатил страховые взносы 22015,50(пенсионные) и 5163(медицинские).
31 декабря 2019 я оплатил страховые взносы 7338,50(пенсионные) и 1721(медицинские).

Сегодня мне пришло письмо от налоговой за 15.01.2020, с требование оплатить налоги и пени за просрочку. Я позвонил в свою налоговую, они сказали, что требование исполнено и задолженности у меня перед ними нет.
Я написал в свой банк, они сказали мне, что платежное поручение было создано 31.12.2019 и в этот же день списаны с корр. счета банка. То есть исполнено 31.12.2019

Но если мы предположим, что налоговая эти деньги отобразит за 2020 год. Я смогу уменьшить налог на уплаченные страховые взносы в ноябре? Или же, если я не полностью в 2019 году оплатил страховые взносы за 2019 год, то я не могу уменьшать налог?

Всем большое спасибо.

[Марьяна-бух]

То есть исполнено 31.12.2019

Если на п/п стоит дата уплаты 31,12,19г - значит вы уплатили в 2019г. Можете уменьшать налог на эту сумму.

Я правильно понимаю, что взносы можно платить в течение года любыми суммами?

да, только уменьшить ав. платеж по налогу УСН за квартал (авансовый платеж) можете только на сумму уплаченных взносов в течении этого квартала.
УСН - кассовый метод, что получил/ оплатил в течении этого квартала/периода, то учитываете в доходах и на то можно уменьшить налог.

То есть, если я все страховые взносы за 2019 год заплатил в 4(четвертом) квартале, то все равно могу уменьшить налог на доход за 4(четвертый) квартал?

Можете уменьшить.

[vadilla]

Марьяна, спасибо вам за ответ.

Меня смущает, что от налоговой пришло требование с уплатой страховых взносов и уже посчитанным пени. Связи с этим вопрос, если вдруг получится так, что налоговая зачтет эти деньги за 1 квартал 2020 года. Я все равно смогу уменьшить налог на сумму уплаченную в ноября? Или если я не полностью исполнил обязательства в срок по уплате страховых взносов за 2019 год, то я не могу уменьшать налог за 2019 год?

[Ленка]

Не обращайте внимания на это требование. Они разносят наши платежи долго, а свои требования выставляют быстро. На все взносы, уплаченные в 2019 году, можете уменьшать налог.

[vadilla]

спасибо за ответ

[vadilla]

Получил Выписку операций по расчету с бюджетом по состоянию на: с 01.01.2020 по 30.01.2020.
В графе "Дата записи операции в карточку" «Расчеты с бюджетом» стоит 15.01.2020, а в графе "Срок уплаты" 31.12.2019.
Уплаченные страховые взносы учтут за 2019 год? Вложение 62688