НДС и корректировка сф

[juska]

Добрый день
ООО ОСНО. мы покупатели. от поставщика в 2018 году была поставка по УПД на сумму 100 руб, затем через неск дней была корректировочная сф минус 3 рубля . т.е. сумма стала 97 рублей
мы провели сф на сумму 97 рублей сразу (без первой сф)
Сегодня поставщик прислал просьбу нам сдать корректировку НДС, т.к. в налоговой разрыв, сумма вообще не меняется. У меня нет никакого желания лезть в прошлый год
Если сумма не меняется можно не сдавать ведь исправления в декларацию?

[Аноним]

Все время так проводили-но по первичной СФ - до 2019 года, сразу на меньшую сумму. У нас при поступлении товара обнаруживается недостача, оформляется акт несоответствия. Поставщик выставляет корр.СФ. Но так как изначально товара не хватает, сразу приходуем по первичной СФ ( УПД) на меньшую сумму- а как иначе? Корр.СФ не провожу никак. Вначале автоматического дурдома по сверке СФ приходили пару раз требования. Отвечали, что все верно, ссылались на письма Минфина. Отстали от нас. В 2019г.еще не было такой ситуации, но проводить буду также.
Вы все же некорректно сделали по отношению к своему поставщику, я бы пересдала- с первичным документов

[ZZZhanna]

мы провели сф на сумму 97 рублей сразу

мы так делаем постоянно, и проблем не возникало, предъявить к вычету НДС меньше, чем продавец показал к начислению не запрещено, и разрывы не образует.
М.б. у вас номер неправильно указан - корр.вместо первичной?

(без первой сф)

корректировочную без первичной?

[juska]

Вы все же некорректно сделали по отношению к своему поставщику, я бы пересдала- с первичным документов

Согласна, но лезть в прошлый год и открывать им камералку совсем мне не охото((

[juska]

корректировочную без первичной?

да сразу указали в декларации сумму по корректировочной сф

и все таки я не понимаю, в итоге то сумма у нас идет с поставщиком. у них 100-3=97, а у нас сразу 97, в чем проблем и претензия от налоговой?

[Аноним]

Они сверяют документы-номер, дата, сумма. У вас нет номера первичного документа поставщика. Не может быть корректировки без первичного документа

[juska]

Не может быть корректировки без первичного документа

согласна, но по итогу по НК РФ Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию, расчеты: При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию
мы же попадаем под это? ошибка есть, но налог не меняется.
и не пойму зачем трясти покупателя он указал сумму - ее уплатил, что надо еще то?

[ZZZhanna]

да сразу указали в декларации сумму по корректировочной сф

вас не про сумму спрашивают, а про номер. Сопоставление идет по номеру-дате-сумме.

[juska]

Сопоставление идет по номеру-дате-сумме.

номер первичной сф указан, дата корректировочной

[ZZZhanna]

номер первичной сф указан, дата корректировочной

ну вот и нестыковка, надо было и дату первичной указывать. Потому что указанного вами в декларации документа у поставщика нет, и вообще в природе нет.

[juska]

да, я увидела свою ошибку, знаю, что надо было ввести сначала первичную, потом корректировку. НО я так не сделала.
ВОПРОС - обязаны ли мы подать уточненку?

[ZZZhanna]

знаю, что надо было ввести сначала первичную, потом корректировку.

нет, я Вам не так сказала. Можно было НДС принять к вычету по первичной в меньшей сумме.

ВОПРОС - обязаны ли мы подать уточненку?

Вы приняли к вычету НДС по несуществующему документу. Сами-то как думаете, надо подавать уточненку?

[juska]

Вы приняли к вычету НДС по несуществующему документу. Сами-то как думаете, надо подавать уточненку?

НК РФ Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию, расчеты: При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию
я уже писала, что я думаю. налог не изменился. Да ошибка в номере и дате, но не в сумме
хочу послушать мнение других. Может я что не так делаю
и еще раз повторюсь, сдавать уточненку нет ни малейшего желания

[ZZZhanna]

Да ошибка в номере и дате,

ну так их и надо исправить.
Если бы вам пришло требование, то формализованным ответом указали бы правильную дату и всё.

не приводящих к занижению суммы налога

видите ли, если вы приняли к вычету НДС по несуществующему документу, то вы занизили сумму налога к уплате. А то, что вы не приняли к вычету НДС по правильному документу, это ваши проблемы.

[juska]

видите ли, если вы приняли к вычету НДС по несуществующему документу, то вы занизили сумму налога к уплате. А то, что вы не приняли к вычету НДС по правильному документу, это ваши проблемы.

А если посмотреть с другой стороны- я ошиблась в дате сф? Номер верный, сумма верная. А в дате ошибка

[ZZZhanna]

А в дате ошибка

ну так и надо дату исправить. М.б. доп.листом как-то...

[Аноним]

ну так и надо дату исправить. М.б. доп.листом как-то...

а зачем? требование покупателю не приходило?
какие санкции за это поставщику? как его подставил покупатель?