Финансовая помощь от учредителей

[Drimo4ka]

Добрый день! ООО 6%. Два учредителя по 50%. Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить их финансовую помощь наличными в кассу организации - как безвозмездную (что нам бы хотелось, сумма небольшая) или займ? Вопрос возник, потому что у них по 50%, а безвозмездно вроде можно, если больше 50...

[Январь]

Спокойно безвозмедно, если больше 50%. Чем вам заём безпроцентный не нравится? Налогов нет, потом вернуть можно также без налогов, сроки сами определяете

[Drimo4ka]

Январь, Спасибо) то есть лучше займ, а возвращать можно не торопиться? ... А на будущее: действительно нельзя безвозмездную помощь, если по 50% у них? И что будет, если таки безвозмездно причинят добро?)

[Январь]

а возвращать можно не торопиться?

Конечно

действительно нельзя безвозмездную помощь, если по 50% у них?

Есть еще вариант в виде вклада в имущество, Налогом на прибыль не облагается (3.7 п. 1 ст. 251 НК РФ)
Размер доли значения не имеет, в уставе должна быть предусмотрена такая возможность

[Drimo4ka]

Спасибо!)

[Аноним-Принтер]

Добрый день!
Нужно увеличить чистые активы (они стали меньше чем УК) путем безвозмездной помощи от учредителей или безвозмездного вклада в имущество, учредителей 2 по 50%.
Помогите пож определиться, какой способ выбрать правильней и проще.

Если учредители вносят денежные средства в виде добавочного капитала, возникает ли в данном случае налог на прибыль? Эти деньги можно просто принять и держать в кассе на сч.50 без передачи на р/с,?

[Аноним-Принтер]

И правильно ли понимаю, что налогом на прибыль получение денежных средств не облагается, если это создание добавочного капитала?

[gnews]

учредителей 2 по 50%.

безвозмездной помощи от учредителей

при таком размере долей "помощь" ( =дарение) будет облагаться налогом на прибыль.

увеличить чистые активы

без налогов не получится.

вклада в имущество

Можно сделать доп. вклад в имущество ООО. Такая возможность должна быть предусмотрена Уставом ООО.
См. ст.24 № 14фз "Об ООО" , пп.3,7 п.1 ст.251 НК.

держать в кассе на сч.50 без передачи на р/с,?

Кассовый лимит не устанавливаете?

[Аноним-Принтер]

Можно сделать доп. вклад в имущество ООО. Такая возможность должна быть предусмотрена Уставом ООО.
См. ст.24 № 14фз "Об ООО" , пп.3,7 п.1 ст.251 НК.



Кассовый лимит не устанавливаете?

Лимит не установлен.

Доп вклад в имущество (добавочный капитал) - это относится к ст. 24 ФЗ №14? Там речь о доле УК, принадлежащей Обществу.

В уставе прямо не написано о возможности внесения вкладов в имущество, но есть такие пункты:
Участники имеют также другие права, предусмотренные действующим законодательством.
Участники могут иметь дополнительные права, предоставленные Участникам Общества по решению ОСУ Общества.
Этого достаточно?

Получается что проще внести денежные средства в кассу (уплатив налог на прибыль)?

[gnews]

ст. 24 ФЗ №14?

Ст.27 "Вклады в имущество общества" , а не 24
Прошу прощения .

В уставе прямо не написано о возможности внесения вкладов в имущество, но есть такие пункты:
Участники имеют также другие права, предусмотренные действующим законодательством.
Участники могут иметь дополнительные права, предоставленные Участникам Общества по решению ОСУ Общества.
Этого достаточно?

Недостаточно. Нужно вносить изменения в Устав.


14. В соответствии со статьей 27 Закона участники общества могут вносить вклады в имущество общества. При применении указанной статьи судам необходимо учитывать следующее:
...
б) обязанность внесения вкладов в имущество общества возникает лишь в случаях, когда она предусмотрена в уставе общества и когда принято соответствующее решение общего собрания участников о внесении таких вкладов;
...
Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 90, Пленума ВАС РФ N 14 от 09.12.1999 "О некоторых вопросах применения Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью"

[Аноним-Принтер]

Если вносится не имущество, а денежные средства, для этого не нужно упоминание в уставе?

[gnews]

Если вносится не имущество, а денежные средства, для этого не нужно упоминание в уставе?

О возможности внесения доп. вклада должно упоминаться в Уставе в любом случае , а каким имуществом (деньги тоже имущество) -определяется либо Уставом либо решением собрания участников .

[Аноним-Принтер]

Прошу прощения, в Уставе все-таки есть пункт о вкладах, звучит так:

Участники Общества обязаны по Решению ОСУ, вносить вклады в имущество Общества. Вклады вносятся деньгами, если иное не предусмотрено решением ОСУ

То есть мы можем и деньгами, и имуществом.
Раз лимит мы не устанавливаем, проще внести деньгами, верно? И можно ли это все оставить в кассе?

[gnews]

в Уставе все-таки есть пункт о вкладах, звучит так:

Участники Общества обязаны по Решению ОСУ, вносить вклады в имущество Общества. Вклады вносятся деньгами, если иное не предусмотрено решением ОСУ

То есть мы можем и деньгами, и имуществом.

Получается, что так.

Раз лимит мы не устанавливаем, проще внести деньгами, верно? И можно ли это все оставить в кассе?

Деньгами проще , т.к. не потребуется оценка имущества.

Оставить деньги в кассе или нет решать вам. Тут дело не только в лимите может быть ( тем более, что у вас есть право его не устанавливать), а, например, в обеспечении сохранности средств.

[Аноним-Принтер]

Получается, что так.

Тут дело не только в лимите может быть ( тем более, что у вас есть право его не устанавливать), а, например, в обеспечении сохранности средств.

Да, но мы больше переживаем, не нужно ли их перед выдачей в подотчет внести сначала на р/с

[gnews]

не нужно ли их перед выдачей в подотчет внести сначала на р/с

Насколько я вижу, такого требования нет
https://mvf.klerk.ru/zakon/cbr3073.htm

[Аноним-Принтер]

И все-таки по поводу налога на прибыль...

ведь п 3.7 251 нк рф гласит: не учитываются следующие доходы:
3.7 в виде имущества, имущественных прав или неимущественных прав в размере их денежной оценки, которые получены в качестве вклада в имущество хозяйственного общества или товарищества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации;

мы ведь вносим имущество - деньги?

[gnews]

мы ведь вносим имущество - деньги?

Да.

[Аноним-Принтер]

Значит все-таки не облагается налогом на прибыль?

И не нужно ли оформлять кассовый чек при получении этого вклада в кассу?

[gnews]

Значит все-таки не облагается налогом на прибыль?

Доп. вклад в имущество ООО не облагается на основании

пп.3,7 п.1 ст.251 НК.

, о чём было написано в посте #8.



До 01.01.2018 г. пп .3,4 п. 1 ст.251 НК действовал в другой редакции и там как раз было про имущество, передаваемое на увеличение ЧА. Сейчас такой нормы нет.

[gnews]

И не нужно ли оформлять кассовый чек при получении этого вклада в кассу?

Не нужно.

[Аноним-Принтер]

Поясните пожалуйста, до конца не понял:


Доп. вклад в имущество ООО не облагается на основании пп.3,7 п.1 ст.251 НК.
но при этом:
увеличить чистые активы без налогов не получится.


Так если у нас доп. вклад в имущество для увеличения ЧА (в виде денежных средств) - облагается или нет?)))

[Аноним-Принтер]

И подскажите, этот денежный вклад будет проходить по строке 1350, верно?

[Аноним-Принтер]

Наверно не правильно написал, эта сумма попадет не в строку 1350, а сразу в 1370 (нераспр прибыль)? Ведь проводка будет Д75 К84?
Тогда в Протоколе нужно сразу прописать, что вклад идет на увеличение чистых активов и погашение непокрытого убытка, верно? Ведь это можно сделать в середине года?
В отчете о фин результатах эта сумма попадет в строку 2340 (прочие доходы)?
Спасибо!

[gnews]

Протоколе нужно сразу прописать

Доп. вклад в имущество общества всего -100 руб,
в том числе Сидоров -50 руб,
Иванов -50 руб.

Вклады вносятся денежными средствами до такого-то числа.

Д75-К83
Д50-К75
или сразу:
Д 50-К 83

д83-к84 покрыли убыток за счёт добав. капитала

Ведь это можно сделать в середине года?

Да.

В отчете о фин результатах эта сумма

Не указывается.

Поясните пожалуйста, до конца не понял:

Придерживайтесь формулировки из пп.3,7 п.1 ст.251 НК