6-НДФЛ

[Aleftinka888]

100 30.09.18
110 04.10.18
120 05.10.18 (т.к. 05.10.18 - пятница, НЕ выпадает на выходной)

СПАСИБО за ответ

правильно ли я в уточненке за 3 кв укажу:

100 31.07.18
110 31.07.18
120 01.08.18

дата выплаты зп 31.08.18 за авг.18г

100 31.08.18
110 31.08.18
120 03.09.18 (т.к.01.09 выходной)

[Натали Б]

СПАСИБО за ответ

правильно ли я в уточненке за 3 кв укажу:

100 31.07.18
110 31.07.18
120 01.08.18

дата выплаты зп 31.08.18 за авг.18г

100 31.08.18
110 31.08.18
120 03.09.18 (т.к.01.09 выходной)

Верно.

[VKS]

Добрый день всем.
Из налоговой поступило требование указать в стр.080 декларации 6НДФЛ сумму пособия по ух.за ребенком, возмещенное из ФСС в июне 2018г., которое было начислено в 2017году.
Но ведь в стр.080 указываются только НДФЛ с доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды? И если даже туда вписать эту сумму, надо же в начисление тоже добавить сумма, но она была начислена в 2017году

[Nikost]

в стр.080 декларации 6НДФЛ сумму пособия по ух.за ребенком, возмещенное из ФСС

Вы уверены, что в 6-НДФЛ? может, все-таки в расчете по страх.взносам?

[Аноним]

Здравствуйте! подскажите, пожалуйста, такая ситуация:
сотруднику в декабре выдан беспроцентный заем, начислена мат выгода 636 руб (НДФЛ с выгоды 223 рубля)
НДФЛ с выгоды показывать как неудержанный в справке 2-ндфл и 6-ндфл за 2018 год или все таки можно удержать в январе 2019 года при выплате зарплаты и показать в 1 квартале 2019 (если честно, уже удержан он и перечислен в бюджет...)

[GSokolov]

удержать в январе 2019 года при выплате зарплаты и показать в 1 квартале 2019

Вы должны были этот налог начислить при расчёте зарплаты и удержать из зарплаты при её выплате. Если есть другие доходы в денежной форме, кроме натурального, НДФЛ удерживается из них.

[Аноним]

спасибо!
сомнения возникли из за:
ПИСЬМО
от 27 января 2017 г. N БС-4-11/1373@
"В таком случае сумма дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование кредитными средствами за декабрь 2016 года, в расчете по форме 6-НДФЛ за 2016 год подлежит отражению по строкам 020, 040 и 080 раздела 1, при этом раздел 2 не заполняется"

получается, что покажу 6-ндфл за 12 мес 2018 года по ставке 35% раздел 1 с начисленной суммой (строка 080 - ноль) и нулевым разделом 2
а в отчете за 1 квартал 19 года в разделе 2 укажу суммы удержанного ндфл на дату выплаты зарплаты за декабрь, верно?

[GSokolov]

получается, что покажу 6-ндфл за 12 мес 2018 года по ставке 35% раздел 1 с начисленной суммой (строка 080 - ноль) и нулевым разделом 2
а в отчете за 1 квартал 19 года в разделе 2 укажу суммы удержанного ндфл на дату выплаты зарплаты за декабрь, верно?

Но во 2-м разделе в 1 кв. будет не только удержанный налог с январской датой, но и доход на дату 31.12.2018.

[Аноним]

Спасибо!

[Jem21]

Добрый день, коллеги! Прошу помощи, ситуация такая:
05.07.2018 исчислили и удержали НДФЛ с з/п правильно, но при оплате допустили опечатку и перечислили НДФЛ больше, возникла переплата в размере 10000р.
03.10.2018 выплатили отпускные, НДФЛ с сотрудника удержан 3250р., но ошибочно не перечислен.
Можно ли считать переплату как досрочную уплату НДФЛ? И закрыть ею недоимку? По Постановлению Арбитражного Суда Московского Округа от 28 июля 2016 г. N Ф05-5279/2015, Дело N А40-128534/14 вроде как да.

https://forum.klerk.ru/showthread.ph...1#post54790610

И тогда строки можно заполнить как обычно??
100 - 03.10.18 - 25000
110 - 03.10.18 - 3250
120 – 31.10.18

[GSokolov]

И тогда строки можно заполнить как обычно??

И не только тогда, а всегда. И опять скажу: сама уплата (перечисление) НДФЛ на содержимое 6-НДФЛ никак не влияет.

[tv06]

Можно ли считать переплату как досрочную уплату НДФЛ?

присоединяюсь к вопросу - изменилось мнение ИФНС? или только возврат на р сч?

[Anton P.]

Скорее всего переплата по КБК (НДФЛ) "закроет" сегодняшний минус.

Непонятно только, как будет работать новая программа в налоговой с 1 января.

В любом случае, можно запросить акт сверки.

[бух1017]

tv06,
досрочная оплата допускается только в случае, если налог ранее был удержан из дохода работника.
К примеру - доход по зарплате считается полученным работником после 31 (30) числа каждого месяца, вне зависимости от даты перечисления зарплаты на карту (выдачу наличными из кассы).
Поэтому если налог удержан (отражен в расчетной ведомости как удержанный) 31 (30) числа, то он может быть перечислен в бюджет ранее, чем дата фактического получения работником денег за этот расчетный месяц.
То есть допустимым считается уплата налога в бюджет, удержанного именно с зарплаты, в период после последнего дня расчетного месяца и до даты фактической выплаты ЗП.

Доход по отпускным считается полученным именно в дату фактического получения денег (в отличие от зарплаты).
Поэтому излишне уплаченный в бюджет налог в июле не может быть принят за налог, удержанный по отпускным в октябре.
По неуплаченному налогу с отпускных - надо удержать и уплатить налог с пенями.
Излишне уплаченный налог в июле - можно возвратить из бюджета по заявлению в налоговую.

[ZZZhanna]

досрочная оплата допускается только в случае, если налог ранее был удержан из дохода работника.

да были уже то ли разъяснения ИФНС, то ли решение ФАС, что можно учитывать переплату в счет будущих платежей, не могу сейчас найти.
Я учла осенью, но сейчас не проверить, ЛК не работает.

[Крысавица]

Уважаемые коллеги, подскажите мне, пожалуйста, такую вещь: организация приобретает у ФЛ некое оборудование, которое это ФЛ само изготовило, по договору купли-продажи, в котором прописан НДФЛ. Над ли включать эту выплату в 6-НДФЛ? Подаётся ли справка 2-НДФЛ?

[Натали Б]

Уважаемые коллеги, подскажите мне, пожалуйста, такую вещь: организация приобретает у ФЛ некое оборудование, которое это ФЛ само изготовило, по договору купли-продажи, в котором прописан НДФЛ. Над ли включать эту выплату в 6-НДФЛ? Подаётся ли справка 2-НДФЛ?

Обязательно, вы - налоговый агент.

[Радажизнь]

Уважаемые коллеги, подскажите мне, пожалуйста, такую вещь: организация приобретает у ФЛ некое оборудование, которое это ФЛ само изготовило, по договору купли-продажи, в котором прописан НДФЛ. Над ли включать эту выплату в 6-НДФЛ? Подаётся ли справка 2-НДФЛ?

Если менее 250 тыс, можно же применить вычет и не удерживать ндфл? А как и где тогда это отражать в 2 ндфл, 6 ндфл и надо ли физлицу сдавать 3 ндфл?

[Натали Б]

Если менее 250 тыс, можно же применить вычет и не удерживать ндфл? А как и где тогда это отражать в 2 ндфл, 6 ндфл и надо ли физлицу сдавать 3 ндфл?

Разобралась, вы - не НА.
Физ. лицо подаёт декларацию 3-НДФЛ.

[Натали Б]

Радажизнь,

Но так и не поняла, надо ли подавать, если владел имуществом более трёх лет.
Но, если доказать покупку и срок нечем, то точно надо.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

[Над.К]

Но, если доказать покупку и срок нечем, то точно надо.

Почему? Как налоговая докажет, что имущество принадлежало физику более 3-х лет?

[Nikost]

Обязательно, вы - налоговый агент

налоговый агент по договору купли-продажи? откуда??? Неправда Ваша: в этом случае физик самостоятельно уплачивает налог

[Натали Б]

А разве не физик должен доказывать?

[Натали Б]

Ещё смущает, что физик изготовил это оборудование, не возникнет ли проблем с этим?

[Nikost]

изготовил это оборудование

если сам изготовил и сам продал - НДФЛ на его стороне. Если изготовил по заказу ЮЛ - закакзчик и есть налоговый агент, но тогда не договор купли-продажи заключается, а совсем другой (об оказании услуг, например)

[GSokolov]

А разве не физик должен доказывать?

Презумпцию невиновности у нас никто не отменял. Но на случай разборок нужно иметь опровержения возможных доводов налоговиков со своей стороны.

[Anton P.]

ЮЛ подает 2-НДФЛ о невозможности удержать по прошествии года. Кажется, с признаком "2", емнип.

ФЛ подает 3-НДФЛ по прошествии года. Может применить вычет 250 тыс.руб. (безо всяким там трех лет и прочее). Этот вычет распространяется на любое его имущество: от носок до истребителя вертикального взлета. )

[ZZZhanna]

ЮЛ подает 2-НДФЛ о невозможности удержать по прошествии года. Кажется, с признаком "2", емнип.

нет, ничего подавать не надо.

Если изготовил по заказу ЮЛ - закакзчик и есть налоговый агент, но тогда не договор купли-продажи заключается, а совсем другой (об оказании услуг, например)

это не оказание услуг, это договор подряда.

[Anton P.]

нет, ничего подавать не надо.

Да, Вы правы.

"согласно п. 2 ст. 226 НК РФ организации не признаются налоговыми агентами по выплачиваемым гражданам доходам, которые поименованы в ст. 228 НК РФ"

[Натали Б]

Nikost, вот я и думаю, если договор составлен не на чистую продажу, то могут возникнуть вопросы.