Договор на ремонт, на 1,5 года, присутствует условие приема-сдачи промежуточных работ по форме КС-2 КС-3 (ежемесячно), окончательная сдача работ производится по общему акту с выставлением единой счет-фактуры за все время (1,5 года) вопрос у меня в следующем (к тому, кто сталкивался и решил эту задачу):
Вариант №1:
В период 1,5 лет, по каждой принятой КСок делаем проводку:
Д 46 К90/01 – отражен прием работ по промежуточным актам
Д 90/03 К 76.Н – НДС по промежуточным работам
Д 90/02 К 20 – прямые расходы по промежуточным работам
НДС с промежуточных работ не декларируется, висит на 76/Н до выписывания «единой» счет-фактуры согласно договору.
Доход по прибыли не отражается, так как фактически работы не приняты, реализации еще не произошло, принята только промежуточная часть.
Но в этом случае Выручка в БУ не идет в НУ – меня это смущает.
ПБУ 2/2008 не применяется.
Вариант №2:
Не делать записей в БУ по промежуточным КСкам, пройдет 1,5 года сделать одну реализацию и одну счет-фактуру.
Прошу помощи! Знатоков!
Надежда вы все знаете, помогите, плиз