Julikosha, можно и так. Хотя меня лично частенько передергивает от фразы "стоимость договора". Но зачем предполагать уже свершившийся факт? Это я про случай законодательного (бывает иначе?) изменения ставки НДС?
Julikosha, можно и так. Хотя меня лично частенько передергивает от фразы "стоимость договора". Но зачем предполагать уже свершившийся факт? Это я про случай законодательного (бывает иначе?) изменения ставки НДС?
аналогично
+1
Я бы сформулировала что-то вроде
"Общая стоимость работ, выполняемых по настоящему договору, составляет *** руб. без НДС. Стоимость работ, выполненных до 01.01.18, облагается по ставке НДС 18% сверх цены договора, стоимость работ, выполненных с 01.01.19 облагается по ставке НДС 20% сверх цены договора."
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
ZZZhanna, Ваш вариант слишком понятный, прицепица не к чему
И все же.. нужно делать корректировочную с/ф в 2019г. к с/ф на аванс выписанной в 2018г. если:
1 вариант) отгрузка пройдет в 1 кв 2019г
2 вариант) отгрузка пройдет во 2-м квартале 2019г.
И вообще, каким образом должно быть прописано в п/п 2018 года, если покупатель все же решит "доплатить" аванс 2% в 2018 году???
Добрый день, я верно поняла по авансам?:
1. если 100% предоплата в 2018, отгрузка в 2019, то покупатель доплачивает ( в КП НДС выделено как 18%)
2. Если частичная предоплата, то первая часть остается как есть, а вторая часть уже 20% НДС?
Если в КП НДС не выделено, а указана общая сумма с НДС, то мы, как продавец, теряем?
ФНС России в своем письме от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@ «О порядке применения налоговой ставки по НДС в переходный период» довольно подробно разъяснила порядок действия организаций-плательщиков НДС в переходный период. Рассмотрены почти все варианты, какие могут вызвать затруднения. Опубликовано сегодня на К+.
может так?
"Сумма Договора установлена в условных единицах – Евро.
Сумма настоящего Договора составляет 100 (......) Евро, без учета НДС
НДС предъявляется дополнительно при расчетах в 2018 году 18%, в 2019 году 20%
В 2019 году покупатель обязан доплатить разницу в 2% НДС с суммы оплаченных авансов до отгрузки линии, поставщик обязан предоставить корректировочные счет-фактуры по авансам 2018 года в 2019 году для получения покупателем вычета из бюджета"
приму все возражения с благодарностью))
на каком основании вы хотите к авансам 2018 года прикрутить ставку 20%? Деньги вы получили в 2018 году, и их сумма и дата поступления не меняется.
Ну всё же элементарно: со всех авансов, поступивших на счет до 23.59.59 31.12.18 платится НДС с аванса 18%, со всех денег, поступивших после 00 часов 01.01.19 платится НДС 20%, независимо от того, новый это договор или доплата по старому, но к вычету можно будет предъявить ровно ту сумму, которая начислена с аванса, независимо от ставки.
По авансам, грубо говоря, никто ничего не теряет.
А по отгрузкам вопрос только в том, кто будет платить эти лишние 2% - продавец или покупатель.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
ZZZhanna, налоговая уже написала. Письмо Федеральной налоговой службы от 23 октября 2018 г. N СД-4-3/20667@. Типа так: Оплатили в 2018 118р. получили сч-ф на аванс : 18/118 18-00 118-00
Если доплатили ДО отгрузки в 2019г. именно НДС в сумме 2р. то эти 2р. не аванс, который нужно облагать по ставке 20/120 а чисто-чисто НДС. В момнт доплаты делается корректировочный сч-ф. 20/12 20-00 120-00
Х 2-00 2-00
да какой-то очередной бред написала налоговая.
Если бы
в ноябре поступил аванс 1180, НДС 18/0118 = 180, выписали с/ф № 1 на аванс
в декабре изменилась цена договора, доплатили 120 руб., НДС 18/118 = 18,30, выписали сч/ф.№ 2 на второй аванс
В чем отличие
в декабре поступил аванс 1180, НДС 18/0118 = 180, выписали с/ф № 1 на аванс
в январе изменилась цена договора, доплатили 120 руб., НДС 20/120 = 20,00, выписали сч/ф.№ 2 на второй аванс
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
ZZZhanna, вот какая разница, как я уловил. Цена 100р. В 2018 ч НДС - 118р. В 2019г. с НДС - 120р. При оплате 118р. в 2018 и отгрузке в 2019 сумма доплаты 2р. в 2019 можно не рассматривать как аванс. Если оформит коррсч-ф. то сумма НДС полученного авансом равна искомым 20р. Если в январе при доплате 2р. посчитать их вторым авансом и выписать сч-ф на аванс (НДС в ней будет 0,33), то в сумме авансовых НДСов наберется 18 + 0,33 = 18,33, что искомым 20р. не соответствует.
дальше - 2 руб покупатель оплачивает поставщику (конечно будет против - но как договоримся в контракте) поставщик выписывает счет-фактуру - покупатель получает вычет из бюджета при получении сч ф на реализацию- в 0? (готовлюсь уговаривать покупателя))
поставщик начисляет 2 руб в бюджет и получает вычет при реализации , но начисляет эти 2 руб в сч ф на реализацию
что в итоге правильно,
если покупатель не доплат 2 руб - он не обосновано (с точки зрения поставщика) получит вычет при покупке товара в эти 2 рубля, поскольку не заплатил их
)
так, заплатил - 18 руб
при покупке получит вычет на 19,67 руб - и где справедливость?
согласна - необоснованно не правильно применила термин))) бью тапком по столу и требую справедливости)))
1.67 - заплатит поставщик((( в бюджет
Последний раз редактировалось tv06; 22.11.2018 в 10:26.
Последний раз редактировалось tv06; 22.11.2018 в 15:22.
Коллеги, не понимаю, аванс и доплата 2% пришли в 2018 г., тогда возможны два варианта: два счф на аванс или один корр. счф. Если доплата 2% приходит в 2019, то только корр. счф, почему?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)