как применить вычет по гаражу?

[Lara77]

подскажите, пожалуйста, как применить вычет от сделки? и сколько в итоге доплатить в бюджет


Кадастровая стоимость объекта =1 879 787,76руб.
Покупка за 4 612 920,48руб.
Продажа за 6 300 000руб.
Срок владения (гос.регистрация) с 29.06.2018г. (менее 1 года)


По недвижимости, которую приобрели после 1 января 2016 года и у которой есть кадастровая стоимость,
за какую бы цену ни продали объект, для целей НДФЛ доход от его продажи будет считаться не меньше чем кадастровая стоимость объекта, умноженная на коэффициент 0,7

1 879 787,76руб.*0,7%= для целей НДФЛ доход от продажи будет равен 1 315 851*13%= НДФЛ 171 061руб.

[gnews]

Вы можете уменьшить доход от продажи гаража ( 6,3 млн) либо на имущественный вычет в 250 тыс. рублей,
либо на сумму документально подтверждённых расходов на его покупку.

Полученный результат сравнить с 1 315 851 руб ( 0,7 от кадастровой стоимости).
Налоговой базой будет наибольшая из цифр.

[Lara77]

если имущ.вычет 6 300 000-250 000= 6 050 000*13%= 786 500руб
понесенные расходы (6 300 000- 4 612 920,48) *13%= 219 318руб.

мне казалось, что от сделки у меня сумма к уплате 171 061руб и я ее могу уменьшить.
например на понесенные расходы 219318руб., т.е. в бюджет ничего не оплачиваю? или как?
объясните, пожалуйста, на примере

[Lara77]

как я понимаю, если я продаю имущество выше кадастровой стоимости, то я не применяю ставку 0,7?

(При этом если продается недвижимость, приобретенная после 01.01.2016, и сумма дохода от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем его кадастровая стоимость на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект (если кадастровая стоимость определена на указанную дату), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то в целях налогообложения НДФЛ доход от продажи рассчитывается следующим образом:
Сумма дохода от продажи = кадастровая стоимость на 1 января x 0,7.)

т.е. выгоднее понесенные расходы (6 300 000- 4 612 920,48) *13%= 219 318руб. Эта сумма у меня будет к уплате?

[Лариса Павкина]

Всё верно, понижающий коэффициент 0,7 в случае продажи за 6 300 000 р. не применяется.
(6 300 000 - 4 612 920,48) х 13% = 219 320 руб. - НДФЛ к уплате - если есть документы, подтверждающие расходы по покупке гаража

[gnews]

т.е. выгоднее понесенные расходы (6 300 000- 4 612 920,48) *13%= 219 318руб. Эта сумма у меня будет к уплате?

Lara77, да , в вашем случае выгоднее уменьшить доход от продажи на сумму документально подтверждённых расходов.

[Legion5slov]

Вы можете уменьшить доход от продажи гаража ( 6,3 млн) ............ на сумму документально подтверждённых расходов на его покупку

Изв., gnews, не нашел этому подтверждения, может не внимательно читал, в ст. 220 НК.
В отношении жилого имущества - ст.220 - п3 - пп1, а в отношении гаража?

[Legion5slov]

Может п.2 пп.2 ?

[gnews]

в отношении гаража?

Про вычет в 250 тыс - абз. 3 пп.1 п.2 ст.220 НК,
про документально подтверждённые расходы-

п.2 пп.2

[Legion5slov]

Спасибо, gnews, еще один тонкий вопрос.... если после продажи воспользоваться уменьшением налогооблагаемой базы по документально подтвержденным расходам на покупку этого гаража (п. п.2 пп.2), то в будущем, при покупке серьезной недвижимости уже налоговым вычетом воспользоваться будет нельзя? Он предоставляется раз в жизни?

[gnews]

если после продажи воспользоваться уменьшением налогооблагаемой базы по документально подтвержденным расходам на покупку этого гаража (п. п.2 пп.2), то в будущем, при покупке серьезной недвижимости уже налоговым вычетом воспользоваться будет нельзя?

Можно.
Вычет при продаже имущества и вычет при покупке -разные и предоставляются независимо друг от друга.

Имущественный вычет можно получить при покупке жилья( дом, квартира,комната, земля под домом ,доля в жилье ) максимум -2 млн руб ( вычет предоставляется 1 раз, но неиспользованный остаток можно использовать для покупки/строительства другого жилья) и на уплату % по кредитам/займам на покупку жилья -максимум 3 млн. по договору кредита/займа.

Имущественным вычетом при продаже имущества ( жилья, другой недвижимости, другого имущества) можно воспользоваться неоднократно( уменьшает доходы за налоговый период, налоговый период=календарному году), если продали несколько видов имущества ( квартиру и машину), то вам полагается вычет и на квартиру ( 1 млн) и на машину ( 250 тыс), либо можно уменьшить доход от продажи на сумму документально подтверждённых расходов по каждому основанию.