Trini, Делайте как Вам удобнее
--
Александр Сергеевич,
Начинающий аутсорсер
Коллеги, выручайте. Взяла недавно к учету ЖСК. Учет начислений вели на бумаге, бухучет мне передавать некому. На сегодняшний день успела восстановить учет начислений с начала года, расчеты с контрагентами. Но запуталась в методике учета. Судя по отчетности, предыдущий бухгалтер сдавала НДС 7 раздел и прибыль.
Может кто-то может поделиться со мной методикой учета, учетной политикой? В первом сообщении файлы скачиваю, но они повреждены.
Заранее благодарна
Добрый день, поделитесь пожалуйста учетной политикой ТСН на УСН (д-р).Remka9@mail.ru
gsk40, Скиньте почту вашу в личку
Remka9, Учтите, что я придерживаюсь мнения, что ТСЖ не платит налоги с поступлений по ЖКУ. Поэтому учет у меня настроен через 86/96 счет.
--
Александр Сергеевич,
Начинающий аутсорсер
Здравствуйте!
У нас ТСЖ. Получили из налоговой вот такое письмо о предоставлении пояснений и документов:
- для представления пояснений по вопросу, осуществления финансово-хозяйственной деятельности в 2017 г., а именно:
согласно Расчету сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 2017г. общая сумма дохода составила - 1249587,87 руб., тогда как в налоговой декларации по УСН за 2017 г. сумма дохода составила – 114288,00 руб., отклонение составило 1135299,87 руб. Необходимо пояснить источник выплаты заработной платы.
В декларации по УСН (15%) ставили доход от сдачи в аренду.
Разве можно сравнивать доходы по расчету 6-НДФЛ и декларации УСН?
Какие документы необходимо предоставить?
Ну да, бред. А вы в налоговую позвоните, там телефончик исполнителя должен быть.
Может быть они имеют ввиду, что вы заплатили зарплату больше, чем получили доходов? Тогда надо писать пояснение о том, что платежи по ЖКУ налогом УСН не облагаются.
--
Александр Сергеевич,
Начинающий аутсорсер
Добрый день, подскажите, пожалуйста проводки по учету субсидий из бюджета на ремонт (капитальный и текущий) Правильно я сделала?
Поступление я провела Дт 51- Кт 86 (Субсидии из бюджета)
А как закрыть, не знаю.
Работы бы выполнены ранее. Проводки: Дт 26 -Кт 60,
26 счет закрывала на сч 86 (Капитальный ремонт)
Далее
Дт 86 (Субсидии из бюджета) - Кт 86 (капитальный ремонт)
Спасибо!
д.76 к.86 Взносы на кап.ремонт
Д.76 К.86 Субсидия на кап.ремонт
Контрагенты собственники и бюджет.
д.51 к.76 субсидии
С Уважением, Александр.
Спасибо.
То есть составляю такие проводки
1) После подписания акта выполненных работ (ремонт лифтов) - Дт 26(или 20) - Кт 60
и Дт 86 (с/сч ремонт ОИ) - Кт 26
2) Начислены взносы жильцов в размере 1% - Дт 76 (жильцы) - Кт86 (с/сч ремонт ОИ)
3) При подписании соглашения с администрацией города - Дт76 (Администрация) -Кт. 86 (Субсидии)
3) При поступлении на счет - Дт 51 -Кт 76 (администрация)
А в пределах счета 86 субсчета закрывать? (Дт 86 (субсидии) -Кт86 (с/сч ремонт ОИ))
Последний раз редактировалось nik02031; 18.09.2018 в 14:11.
Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста порядок проведения перерасчета по ОДН (начисляем по нормативу, перерасчет собираемся делать по показаниям ОПУ).Конкретно интересует периодичность.Хотим делать раз в год, один собственник настаивает, чтобы каждый месяц.Не могу найти в законодательстве, чтобы отказать ему.Везде пишут, что Порядок перерасчета установлен Правительством, но нигде не нашла какая периодичность перерасчета.
Перерасчет каждый месяц - это начисление по факту. Если выбрали способ по нормативу, то перерасчет раз в год, мало ли в какую сторону факт может качнуться. Хотят ежемесячно, пусть примут решение начислять по факту.
С Уважением, Александр.
Александр, спасибо, но дело в том, что не выбрали, а стали начислять по нормативу, когда вышло соответствующее законодательство.Теперь, после 258 ФЗ, один собственник нам написал письмо, что по нормативу мы имеем право начислять, но каждый месяц ему надо делать перерасчет.Не знаю на что сослаться в ответе.
Всем здравствуйте!
Поделитесь, пож-та. своим опытом по составлению проводок.
Допустим:
тариф на содержание - 20 руб./м2
Площадь дома - 1000 м2
Начислено за год содержание: 20 руб./м2 * 1000 м2 * 12 мес. = 240 000 руб.
Доходы и расходы в смете составлены на ту же сумму 240 000 руб.
Д86 К26 - 240 000 руб. - делаю в начале года проводки, согласно статьям сметы на всю сумму
Д76 К86 - 240 000 руб. - начислено содержание жилья собственникам за год
Д26 К 60/70/10 - 180 000 руб. - за год начислены расходы по смете.
Куда списывается неизрасходованный остаток по смете в 60 000 руб. (т.е. 240 000 - 180 000)?
Принято решение собранием о создании резервного фонда. Дословно из Положения: средства, образовавшиеся в результате превышения доходных статей сметы над соответствующими расходными статьями (экономия), зачисляются в резервный фонд.
Т.е. я должна на сумму в 60 000 руб. сделать такую проводку по концу года: Д 26 К 96?
Создание резервного фонда и Положение принято не на конкретный год. а вообщем.
И получается в следующем году я снова делаю все то же при том же тарифе в 20 руб./м2 на содержание?
Д86 К26 - 240 000 руб. - делаю в начале года проводки, согласно статьям сметы на всю сумму:
Д76 К86 - 240 000 руб. - начислено содержание жилья собственникам за год
Д26 К 60/70/10 - 200 000 руб. - за год начислены расходы по смете.
Д26 К96 - 40 000 руб.
Итого у меня за 2 года образовывается на 96 счете резерв уже в 100 000 руб. (60 000 за 1 год + 40 000 за второй год)?
Спасибо всем заранее за ответы!
Нет такой проводки
Начните отсюда:https://forum.klerk.ru/showthread.php?t=409979
С Уважением, Александр.
Нет такой проводки
Начните отсюда:https://forum.klerk.ru/showthread.php?t=409979
С Уважением, Александр.
Не подскажете. как удалить предыдущее сообщение? Хотела отредактировать. да отвлекли. в результате срок исправления истек...
Так правильно будет::
тариф на содержание - 20 руб./м2
Площадь дома - 1000 м2
Начислено за год содержание: 20 руб./м2 * 1000 м2 * 12 мес. = 240 000 руб.
Доходы и расходы в смете составлены на ту же сумму 240 000 руб.
Д86.02 "Прочее целевое финансирование" К96.09 "Резервы предстоящих расходов" - 240 000 руб. - делаю в начале года проводки, согласно статьям сметы на всю сумму
Д76.06 "Расчеты с прочили покупателями и заказчиками" К86.02 - 240 000 руб. - начислено содержание жилья собственникам за год
Д96.09 К 60/70/10 - 180 000 руб. - за год начислены расходы по смете.
По Д96.09 остается неизрасходованный остаток по смете в 60 000 руб. (т.е. 240 000 - 180 000)?
Куда его списывать?
Принято решение собранием о создании резервного фонда. Дословно из Положения: средства, образовавшиеся в результате превышения доходных статей сметы над соответствующими расходными статьями (экономия), зачисляются в резервный фонд.
Т.е. я должна на сумму в 60 000 руб. сделать такую проводку по концу года: Д 96.09 К 96 "Резервный фонд"?
Спасибо большое еще раз за ответы!
Последний раз редактировалось ИринаРоманова; 09.11.2018 в 14:13.
С удалением сообщения разобралась. Спасибо за оперативность администратору
спасибо!
А такая ситуация, например:
Д86 К96 - 240 000 руб. сделали в начале года проводку на сумму сметы.
Д76 К86 - начислили жильцам СиР за год сумму меньше - 235 000 руб. (ввиду того, например, что изменилась в течение года площадь некоторых квартир из-за перепланировки и были принесены соответствующие документы).
Д96 К70/60/10 - 180 000 руб. - начислены затраты на СиР за год.
Вроде. относительно созданного в начале года резерва должны сделать проводку:
Д96 К96.Резервный фонд - 60 000 руб.
Но остается остаток по К86 - 5000 руб. (240 000 - 235 000 руб.)...
Нужно менять сумму первой проводки Д86 К96 или списывать куда-то кредитовый остаток сч. 86 на сумму 5000 руб?
хочу отметить. что еще может быть обратная ситуация:
больше начислено на СиР за год ввиду перепланировки квартиры в сторону увеличения площади (объединили с лоджией)...
Дом новый, народ - кто во что горазд с квартирами делает.
И еще в подвале наделали маленькие помещения и уже заключены договоры аренды для сдачи одной - для кабинета маникюра, второму - для размещения майнерских ферм. И тоже с них планируют, согласно договору аренды, собирать на содержание жилья по общему тарифу плюс по счетчику эл-во.
Наверное, вопрос из предыдущего поста следует объединить: если образовалось сальдо будь-то дебетовое или кредитовое по счету 86 в конце года, куда его следует списывать?
Д86 К96 - 240 000 руб. на сумму утвержденной сметы.
Д76 К86 - начислили СиР за год сумму меньше - 235 000 руб. ИЛИ на сумму больше - 245 000 руб.
Д96 К70/60/10 - 180 000 руб.
Может быть такой вариант имеет место быть по проводкам в конце года?:
Д96 К86 - 5000 руб. (если на СиР начислили меньше, т.е. 235 000)
Д86 К96 - 5000 руб.(если на СиР начислили больше, т.е. 245 000)
Д96 К96.Резервный фонд - 65 000 руб./55 000 руб.
Еще раз большое спасибо за уделенное внимание и за ответы!
И все документы в порядке?
Весело у вас, эти помещения общедолевая собственность, на них содержание не начисляется, только аренда. А электроэнергию вы на основании чего будете выставлять, у вас в договоре с энергетиками есть такое право. Они к вам очень скоро придут, т.к. потребление возрастет, тем более вы оплачиваете по тарифу для населения(дотируемые). По краю ходите.
Переносите в конце года сумму из квартплаты в бухгалтерию по факту начисленного, а в резерв будете переносить только фактическую экономию.
С Уважением, Александр.
Председатель с юристом, у которого юр. образования даже нет, договоры составляют. Мне вот передали документы: аренда 250 руб. с метра, оплачивают содержания жилья по общему тарифу и электричество по счетчику...
Иногда что-то подсказываю о том, в чем уверена, об опечатках говорю. которых очень много, но меня все равно никто не слушает. Так что, уж как хотят ...
А вам большое спасибо за то, что отвечаете!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)