уплата НДС при взаимозачете???

[marишка]

Здравствуйте, помогите, пожалуйста разобраться: наша организация на УСН предоставила займ организации на ОСНО. Организации на УСН необходимо приобрести товар у организации на ОСНО. Вопрос: может ли быть произведен зачет взаимных требований денежный займ на товар, если да, то возникает ли необходимость у организации на ОСНО на дату зачета оплатить НДС со стоимости данного товара в бюджет? Спасибо!

[Тавита]

может ли быть произведен зачет взаимных требований денежный займ на товар

Может, но только через новацию долга: заем нужно признать предоплатой.

возникает ли необходимость у организации на ОСНО на дату зачета оплатить НДС со стоимости данного товара в бюджет

Оплатить - нет. Но если дата новации (перевод займа в предоплату) будет ранее даты реализации - будет НДС с аванса.

[marишка]

Тавита, я правильно поняла, если мы переведем займ посредством новации в предоплату с датой новации после реализации, то бухгалтер на ОСНО должна будет производить оплату НДС с этой реализации в срок не позднее 20 октября в период сдачи декларации по НДС за 3 кв.?

[Над.К]

Зачем какие-то новации? Заключаете договор купли-продажи. И делаете взаимозачет денежных требований. Проще простого
У ООО на ОСНО будет обычная выручка датой отгрузки товара

[gnews]

Вопрос: может ли быть произведен зачет взаимных требований денежный займ на товар,

marишка, заключаете договор купли-продажи товара, затем сделать взаимозачёт по 2м договорам( займа и купли-продажи).

Для организации -продавца товаров это самая обычная продажа, НДС надо начислить на дату реализации в обычном порядке.
Отдельно уплачивать НДС в бюджет по взаимозачёту, как это было сколько-то лет тому назад, не надо.

[marишка]

Подскажите, пожалуйста, меня бухгалтер ОСНО убеждает, что НДС надо будет оплатить на момент зачета((( Как убедить, что это было "сколько-то лет тому назад", чтобы она не волновалась. Может ссылку на закон или постановление подскажите?

[gnews]

бухгалтер ОСНО убеждает, что НДС надо будет оплатить на момент зачета(((

"сколько-то лет тому назад"

Сподвигли на раскопки ))) Культурный слой 2008 года (!)

Статья 2 закона п.5 пп. в) ( про абзац 2 п.4 ст.168 НК) https://www.klerk.ru/doc/128616

[Над.К]

что НДС надо будет оплатить на момент зачета(

Кому уплатить? Фирме на ОСНО? У неё обычная реализация и НДС по отгрузке, а не по оплате. Момент зачета - это момент оплаты обязательств. У одной стороны займа, у другой стороны товара. НДС никак в этот момент не возникает.

[marишка]

Кому уплатить? Фирме на ОСНО? У неё обычная реализация и НДС по отгрузке, а не по оплате. Момент зачета - это момент оплаты обязательств. У одной стороны займа, у другой стороны товара. НДС никак в этот момент не возникает.

Я имела в виду, что бухгалтер на ОСНО убеждает меня, что в день зачета ей придется уплатить НДС с реализации в бюджет.

По Вашим объяснениям я поняла, что ей на момент зачета ничего оплачивать в налоговую не надо. И она просто в учете проведет у себя реализацию и покажет НДС с реализации как по обычным операциям. До 25 октября сдаст декларацию по НДС (включая эту реализацию) и оплатит до 25 октября налог в бюджет.

Правильно???

[gnews]

что ей на момент зачета ничего оплачивать в налоговую не надо. И она просто в учете проведет у себя реализацию и покажет НДС с реализации как по обычным операциям. До 25 октября сдаст декларацию по НДС (включая эту реализацию) и оплатит до 25 октября налог в бюджет.

Правильно???

Да.
НДС в бюджет можно платить не весь сразу, а третями по сроку 25.10, 25.11,25.12

[marишка]

Огромное, огромное Всем спасибо за помощь!!! Теперь я - бухгалтер УСН буду знать кое-что из учета ОСНО