Авансовый счёт-фактура и ликвидация поставщика

[Tinkerly]

Здравствуйте! Прошу помощи. В феврале 2015 года оплатили поставщику 100% за товар, поставщик выдал авансовый с/ф, я его учла. Так получилось,что поставщик не исполнил своих обязательств, нам ничего не отгрузил и в 2016 году ликвидирован. Налоговая прислала требование о пояснении об этом авансе. У меня есть только авансовый с/ф. Чем нам это грозит? Может ли налоговая на нас этот НДС повесить? Что им написать?

[Server56]

На дату ликвидации поставщика вы должны эту дебиторку списать на расходы (и в БУ и в НУ). Если после получения с/ф вы НДС приняли к вычету, то (только по мнению Минфина, а не по законодательству) его надо (на дату ликвидации) восстановить.

[Tinkerly]

Server56, спасибо огромное! У меня только авансовый с/ф, может ли налоговая отказать в вычете?

[Server56]

может ли налоговая отказать в вычете?

По закону, нет.