видимо самое простое сделать
29,12 выплату зпл, а НДФЛ платить 09,01
Хотя прошлые года платила з/пл и НДФЛ в декабре, а бывало и в январе. Оба разе у налоговой претензий не было
Спасибо
GSokolov, скажите, исходя из выше сказанного, верно ли я все поняла применительно к моей ситуации?
у нас срок аванса до 25, срок зп до 15, за декабрь к начислению 100тр, по факту выплачиваем 87тр 20 декабря, НДФЛ перечисляем 10янв (но можно в любой день в период с 31дек по 16янв) и в 6ндфл будет так:
31 12 17 100 000
10 01 18 13 000
11 01 18
Спасибо!
Значит - действуем по методу начисления).
Вопрос тогда такой, если период отпуска переносится на другой месяц. Допустим, человек уходит в отпуск с 15.01.18 - 10.02.18. Тогда выходит нужно делить отпуск на январь и февраль и начислять его отдельно в каждом месяце и так же и налоги. Но! отпуск не раздельный.... я начисляю и налоги и отпуск в январе. Правильно ли это? Выходит, если отпуск будет переходящим из квартала в квартал, данные по налогу на прибыль не корректны (если мы уравняли БУ и НУ и ведем по методу начисления). Вторая проблема - если начислять отдельно за каждый месяц, то, возможно отпуск за февраль будет пересчитан из расчета 12 месяцев с учетом января!?
А вот интересно, многие бухгалтеры до введения 6-НДФЛ задумывались над противоречиями в НК и ТК? Да и в самом НК есть противоречащие друг другу положения про НДФЛ, если уж вчитываться в каждую букву. Что-то я не помню раньше активные обсуждения на эту тему на форуме. А уж выкрутасы с выплатой 10 рублей в январе или удержания НДФЛ с аванса в январе наверное, вообще мало кому приходили в голову. Что так изменилось? Стали читать тот же текст под другим углом?
Последний раз редактировалось Бумашкина; 14.12.2017 в 11:22.
Все сбудется, стоит только расхотеть…
даже в страшном сне не могли придумать такое
наш НК требует прочтения под очень разными углами - наша всеми любимая дума переписывает законы каждый день, так что не только под разным углом еще и разные тексты читаешь
координально НДФл изменился в 2014 году, но многие поняли это только в 2016 г, когда ввели 6НДФЛ
раньше это был самый легкий налог, сейчас по зарплате вакансий калашный ряд, только вот 25 раз подумаешь прежде чем даже вакансию открыть
До сих пор продолжается этот беспредел с сроком уплаты НДФЛ с зар.платы за декабрь месяц.
Да в соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом). Получается , что в последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход в виде оплаты труда, налоговым агентом производится исчисление сумм НДФЛ т.е. запр.плата становится доходом для НДФЛ 31.12.Поэтому нет оснований для удержания налога 29.12. Но на основании пункта 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
Ну выплатили раньше зар.плату , ну уплатили ранее НДФЛ в бюджет.Все ранее.
Нет замечаний от трудовой инспекции - зар.плату заплатили.
Какие проблемы с налоговой - НДФЛ в бюджете.
И поддержу коллегу с решениемв 6 НДФЛ:
100 31.12.2017
110 28.12.2017
120 29.12.2017
НДФЛ перечислю в день выплаты з/п. 28.12.2017.
И взносы тоже заплату 28.12.Взносы досрочно платить не запрещено.
Вот у меня голова стала как решето-не помню, что год назад было (даже не знаю, то ли ставить, то ли ). Подняла отчеты за 2016 год и вспомнила, что в прошлом году, как советовал Генук в связи с тем, что программа в налоговой ищет только "цифровые" ошибки, поставила
29.12
29.12
30.12.
Соответственно, в 2017 год ничего не перешло ни в каком разделе.
Я верю в честность президента,
И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах,
В кикимор верю, в домовых...
Можно Над.К.
в студию. Хочу ее совет как закрыть в "0" декабрь без всяких переносов на январь
меня только удивляет слово "прокатило", вы все никак не поймете, что при сдаче отчета налоговой все равно, какие сроки вы там поставили, какие поставили, так вам пеню и посчитают и все эти сроки влияют только на начисление пени. А прокатило или нет, вы узнаете только при выездной налоговой проверке.
GSokolov, спасибо!
Тоже интересно услышать мнение Над К. )
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)