6-НДФЛ

[Аноним]

должны были перечислить НДФЛ с авансом в след месяце - т.е с первой выплатой - я стараюсь оставить хотя бы 10 руб для выплаты зарплаты - в маленьком предприятии это можно сделать, а на крупном не найдут

Спасибо! Даже и не знаю как теперь быть.... предприятие не крупное 200 чел. примерно... правильнее всего оставлять рублей 10, и платить этот НДФЛ при выплате 10 руб в день выплаты заработной платы по предприятию? А если без 10 рублей? сильно серьезное нарушение получается?

[Аноним]

здравствуйте.

скажите пожалуйста, будет ли указываться сумма налога за июнь отражаться по строке 080 в разделе 1 если мы выплатили з/п за июнь, удержали налог и оплатили до сдачи отчета?

спасибо.

[gnews]

будет ли указываться сумма налога за июнь отражаться по строке 080 в разделе 1 если мы выплатили з/п за июнь, удержали налог и оплатили до сдачи отчета?

Нет.

[tv06]

Спасибо! Даже и не знаю как теперь быть.... предприятие не крупное 200 чел. примерно... правильнее всего оставлять рублей 10, и платить этот НДФЛ при выплате 10 руб в день выплаты заработной платы по предприятию? А если без 10 рублей? сильно серьезное нарушение получается?

с точки зрения бухгалтеров - это не ошибка
а вот ИФНС все время говорит - нельзя за счет собственных средств (идиотизм полный) поскольку вы не выплачивали после начисления- то и не удержали

[Солнышко 2006]

Помогите разобраться. пожалуйста. Есть начисления КНО уволенным в июне, но реальная выплата в июле, в расчете по страховым взносам сумма попадает во 2 квартал, в 6 ндфл во 2 разделе в третий квартал (по дате выплаты дохода и строка 100 и 110). вот сначала и в 1 разделе поставила в 020 в сумму начисленного дохода, пока 6 ндфл сходится по доходу с расчетом по СВ, но раз выплата кно была в 3 квартале, то получается ее сумму надо убрать из 020, и ндфл по ней надо убрать из 040? или нет такой сверки между 1 и 2 разделом в 6 ндфл и можно оставить в таком виде? спасибо

[ТатьянаC]

Подскажите пожалуйста, увольнение 30.06.17, выплата зп и КНО - 30.06.17
В раздел 2:
30.06.17, 30.06.17, 03.07.17 - зп - в отчет за 9месяцев пойдет
30.06.17, 30.06.17, 30.06.17 - КНО - в отчет за 6мес?
или у КНО тоже можно указать срок уплаты - 03.07.17?
просто оплатили НДФЛ как раз 03.07.17.. думала всегда можно на след.день, и читала, что зп и увольнение в один блок можно включить, а сейчас читаю, что срок перечисления у КНО - последний день месяца, а не след.день после выплаты. Как правильно?
Или КНО не к отпускным относится?

[GSokolov]

или нет такой сверки между 1 и 2 разделом в 6 ндфл и можно оставить в таком виде?

Но есть сверка 6-НДФЛ с 2 НДФЛ по итогам года и там по коду дохода будет видно, что это не зарплата, значит, дата получения дохода должна быть датой выплаты, а не увольнения, следовательно, и в 1 раздел КНО, не выплаченная в июне, попасть не должна, но там может (должна!) быть невыплаченная зарплата.

или у КНО тоже можно указать срок уплаты - 03.07.17?

ИМХО. Отпускные при уходе в отпуск ФНС выделяет из зарплаты только по причине того, что их выплата производится раньше получения дохода по зарплате, хочется раньше налог получить.

[Солнышко 2006]

GSokolov, спасибо, невыплаченную з/плату я не трогаю, а невыплаченную по состоянию на 30.06 кно я из 1 раздела вместе с ндфл с нее убираю в 3 квартал, но будет разница с расчетом по страховым взносам в сумм дохода за 2 квартал. им будет достаточно пояснений в случае вопроса на эту тему (выплата кно с опозданием)? не посчитают они такое заполнение ошибкой?

[GSokolov]

Ну, для КНО нет требований по выплате за 3 дня до (ЧЕГО?). Поэтому, когда выплатите, тогда и верно (для налогового учета, про соответствие ТК РФ речь здесь не идёт). Но, с другой стороны, раз Президиум ВАС РФ постановил, что отпускные это оплата труда, то и КНО должны быть тоже... И их тогда можно учесть так же как зарплату при увольнении... Всё в пределах логики...

[ТатьянаC]

Т.е. можно сделать так
30.06.17, 30.06.17, 03.07.17 - и зп и кно одним блоком - во 2 раздел за 9месяцев? Или лучше нарушить ТК и выплатить кно не в день увольнения, а на следующий- 03.07?

[GSokolov]

Или лучше нарушить ТК и выплатить кно не в день увольнения, а на следующий- 03.07?

Нарушить лучше? Лучше ничего не нарушать, главное - понять, будет ли что-нибудь нарушено и что за это может быть.

[kiry]

Или КНО не к отпускным относится?

нет, не относится. По КНО есть неясность с датой получения дохода (стр. 100)-это день увольнения или день фактического получения дохода, поскольку у вас все в 1 день произошло, можно с з/пл слить:

30.06.17, 30.06.17, 03.07.17 - зп - в отчет за 9месяцев пойдет

[ТатьянаC]

kiry,

КНО есть неясность с датой получения дохода (стр. 100)-это день увольнения или день фактического получения дохода

у меня с этой строкой нет неясности - и увольнение и фактически выплата - 30.06.17, только НДФЛ - 03.07.17, и неясность со сроком перечисления НДФЛ - нарушила или нет. По зп нет, а вот по КНО.. неясность..

30.06.17, 30.06.17, 03.07.17 - зп - в отчет за 9месяцев пойдет

спасибо, поставлю так)

[GSokolov]

Если подходить формально, то п.6 ст.226 НК РФ предписывает производить уплату не позднее последнего для месяца для доходов виде оплаты отпусков, но не говорится об оплате компенсаций. В т.ч. за неиспользованные отпуска. Так что для них общая норма.

[ТатьянаC]

GSokolov, спасибо) буду по общей норме заполнять.

[Аноним]

доброе утро. подскажите первый раз оформляем 4 дня по уходу за реб.инвалидом с взносами все понятно. а вот с ндфл , нужно удерживать или нет?И как отражать в 6 ндфл эти дни (если не удерживать ,то вообще не показывать отчете? а если удерживать то как показывать ?спасибо. буду ждать ответа

[Аноним]

Здравствуйте.

скажите пожалуйста по строке 070 раздела 1 включаются ли суммы налога уплаченные в январе 2017 г. за декабрь 2016 ?

спасибо.

[Зета]

включаются

[Аноним]

включаются

спасибо.

а июньский ндфл уплаченный в июне?

[Зета]

а июньский ндфл уплаченный в июне?

имеет значение не дата уплаты, а дата удержания и срок уплаты
если хоть одна из дат 100,110,120 июльская, то во 2 квартал уже НЕ попадает

[lenoks]

Добрый день
А если в первом квартале март(начисленный и полностью уплаченный) вошел во 2 раздел. Надо уточненку подавать? Или можно не трогать? А 2 квартал сделать уже правильно. Июнь во второй раздел не вносить. Не будут вопромы у налоговой? почему первый квартал так, а второй так

[lenoks]

У нас просто так сдают (июнь во 2 раздел второго квартала). Вопросов у налоговой вроде не возникало.

[Зета]

А если в первом квартале март(начисленный и полностью уплаченный) вошел во 2 раздел.

какие даты в строках 100, 110, 120?

[lenoks]

какие даты в строках 100, 110, 120?

сдала 1 квартал
31.03
31.03
03.04

[Зета]

сдала 1 квартал
31.03
31.03
03.04

должно было попасть во 2 кв из-за 03.04

[lenoks]

должно было попасть во 2 кв из-за 03.04

и что теперь делать? сдавать уточненку? могут за это штраф начислить? у нас и год закрыт так же. Все пересдавать

[Зета]

и что теперь делать?

оставьте как есть
так многие сдают - пока не слышала, чтобы кому-то присылали требования пересдать

[lenoks]

оставьте как есть
так многие сдают - пока не слышала, чтобы кому-то присылали требования пересдать

а во второй квартал июнь не включать?

[lenoks]

не будет у них там несоответствие по цифрам?

[Зета]

а во второй квартал июнь не включать?

если в 100, 110, 120 есть июльские даты - не включать

не будет у них там несоответствие по цифрам?

если будут - пришлют требования внести изменения