Расчет страховых взносов

[marabor]

Потому что вид на жительство однозначно не является удостоверяющим документом для данных отчетов (в том числе и 2НДФЛ)... Другое дело, что в паспорте могут быть ФИО - а в СНИЛС только ФИ, или наоборот, или ИНН получен на другой паспорт...
Но причем тут налогоплательщик и страхователь (налоговый агент)?

Потому что теперь у данной девушки вид на жительство является удостоверяющим личность документом. Новое св-во ИНН она получит уже с полными фамилией, именем, отчеством на основании документа "вид на жительство". И в налоговой мне подтвердили, что в дальнейшем при сдаче расчета за 2 квартал я буду указывать эти новые данные и ошибки больше не будет. Но это будет уже после получения нового св-ва ИНН. А пока я вручную в самом отчете оставила (как сейчас в налоговой) фамилию + имя и проставила данные ее иностранного паспорта и получила свой положительный протокол от налоговой, как мне вчера там и обещали)

[mara81]

Добрый день, подскажите нужно ли вносить в отчет суммы мат помощи? в январе были выплаты сотрудникам в пределах 4 тр.

[Александр7272]

Да.

Форма и порядок заполнения нового расчета по страховым взносам (далее – Порядок) утверждены приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Расчет сумм страховых взносов отражается:

по взносам на пенсионное страхование – в подразделе 1.1 приложения № 1 к разделу 1;
по взносам на медицинское страхование – в подразделе 1.2 приложения № 1 к разделу 1;
по взносам на социальное страхование – в приложении № 2 к разделу 1.
В указанных подразделах и приложениях необходимо указать выплаты, облагаемые взносами, которые начислены сотрудникам, а также выплаты, которые не подлежат обложению взносами.

Так, начисленные нарастающим итогом выплаты, которые облагаются страховыми взносами (поименованы в п. 1 и 2 ст. 420 НК РФ) отражаются по строкам ( п. 7.5, 8.4, 11.4 Порядка):

030 подраздела 1.1 приложения № 1 к разделу 1;
030 подраздела 1.2 приложения № 1 к разделу 1;
020 приложения № 2 к разделу 1.
В числе сумм, которые взносами не облагаются, учитываются выплаты, перечисленные в ст. 422 НК РФ, которые отражаются по строкам (п. 7.6, 8.5, 11.5 Порядка):

040 подраздела 1.1 приложения № 1 к разделу 1;
040 подраздела 1.2 приложения № 1 к разделу 1;
030 приложения № 2 к разделу 1.
Материальная помощь в сумме до 4 000 рублей на одного работника за календарный год включается в объект обложения страховых взносах, но поименована в пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ в качестве необлагаемой выплаты.

Следовательно, эта сумма отражается в строках 030 и 040 подразделов 1.1. и 1.2 приложения № 1 к разделу 1, а также в строках 020 и 030 приложения № 2 к разделу 1.

Отметим, что при заполнении раздела 3 расчета:

сведения о работнике (Ф.И.О., пол, дата рождения и т.п.) указываются в подразделе 3.1, поскольку с ним заключен трудовой договор, соответственно, он является застрахованным лицом;
сведения о доходе в виде материальной помощи отражаются в подразделе 3.2.1 в графах 210 (п. 22.26 Порядка).

[Старый ворчун]

Потому что вид на жительство однозначно не является удостоверяющим документом для данных отчетов

"Приложение N 6 к Порядку заполнения расчета по страховым взносам, утвержденному приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@" уже отменили?

[mara81]

Да.

Форма и порядок заполнения нового расчета по страховым взносам (далее – Порядок) утверждены приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Расчет сумм страховых взносов отражается:

по взносам на пенсионное страхование – в подразделе 1.1 приложения № 1 к разделу 1;
по взносам на медицинское страхование – в подразделе 1.2 приложения № 1 к разделу 1;
по взносам на социальное страхование – в приложении № 2 к разделу 1.
В указанных подразделах и приложениях необходимо указать выплаты, облагаемые взносами, которые начислены сотрудникам, а также выплаты, которые не подлежат обложению взносами.

Так, начисленные нарастающим итогом выплаты, которые облагаются страховыми взносами (поименованы в п. 1 и 2 ст. 420 НК РФ) отражаются по строкам ( п. 7.5, 8.4, 11.4 Порядка):

030 подраздела 1.1 приложения № 1 к разделу 1;
030 подраздела 1.2 приложения № 1 к разделу 1;
020 приложения № 2 к разделу 1.
В числе сумм, которые взносами не облагаются, учитываются выплаты, перечисленные в ст. 422 НК РФ, которые отражаются по строкам (п. 7.6, 8.5, 11.5 Порядка):

040 подраздела 1.1 приложения № 1 к разделу 1;
040 подраздела 1.2 приложения № 1 к разделу 1;
030 приложения № 2 к разделу 1.
Материальная помощь в сумме до 4 000 рублей на одного работника за календарный год включается в объект обложения страховых взносах, но поименована в пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ в качестве необлагаемой выплаты.

Следовательно, эта сумма отражается в строках 030 и 040 подразделов 1.1. и 1.2 приложения № 1 к разделу 1, а также в строках 020 и 030 приложения № 2 к разделу 1.

Отметим, что при заполнении раздела 3 расчета:

сведения о работнике (Ф.И.О., пол, дата рождения и т.п.) указываются в подразделе 3.1, поскольку с ним заключен трудовой договор, соответственно, он является застрахованным лицом;
сведения о доходе в виде материальной помощи отражаются в подразделе 3.2.1 в графах 210 (п. 22.26 Порядка).

благодарю, так и сделала . Но почитаю приказ с пристрастием))

а командировочные включаются? ( авиа билеты, гостиница, обеды и транспортные расходы - оплачено корп картой + суточные выдавались в пределах норм 700р )

[gnews]

а командировочные включаются?

Да, это ст.422.

[Александр7272]

???

[mara81]

Да, это ст.422.

спасибо.

этот отчет - такая грусть ...

то есть я собираю все расходы по командировке за отчетный период ( билеты, такси, гостиница суточные) и все это включаю в общую сумму выплат стр 030 и отображаю в стр 040 - сумма не подлежащая обложению стр взносами?

[Аноним_Анна]

7743. Москва. Отправила 17.04 - пришел отказ. Отправила вчера - пришел "Отчет принят. Необходимо представить корректировку". И данные по двум сотрудникам "Несоответствие СНИЛС, ФИО, ИНН". Понять не могу - оно всё друг другу не соответствует?! У одной сотрудницы нет ИНН и не было, и сайт налоговой это подтверждает. У второй, как выяснилось позже, оказалось два ИНН. Ну по ней понятно, исправим. Вопрос - что делать с первой?

И надо ли в данном случае что-то выяснять по СНИЛСам? Позвонила в налоговую - она меня мягко послала в ПФР, чтобы сотрудники сами шли туда и писали письмо на уточнение их СНИЛСа в базе ИФНС... А вот меня терзают смутные сомнения - кто же пойдет? Мне штраф что ли им выписывать? А если они из другого региона? Что делать-то? ОТправлять второй раз с корректировкой 1 с новыми данными по второй и прежними данными по первой?

[Тавита]

Потому что теперь у данной девушки вид на жительство является удостоверяющим личность документом.

Посыл неверный. Вид - это документ не удостоверяющий личность, а только позволяющий ее идентифицировать (подтвердить), но собственно и в основном является подтверждением права проживания ИГ в РФ. Без паспорта ИГ ВНЖ по сути ничто.
Вы же не указываете водительские права у граждан РФ, хотя по ним тоже можно личность идентифицировать и подтвердить.
Подтвердить - не удостоверить.

[Aisha1]

Помогите пож-та запуталась!
У нас есть компенсация за использование личного авто, а также такие начисления как аренда оборудования, аренда автомобиля.
Это не оплата труда, а - ст. 264 НК

В Новом Расчете страховых взносов эти начисления попали и в строку 030 и в строку 040 Раздела 1,
я стала менять в самом начислении, копаться в нём, поменяла на " Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих",
в этом случае,в строку 030 входят вся сумма начисленная по своду, а в стр. 040 - эти компенсации, аренды и прочие не облагаемые суммы .

Правда, для отчета ФСС я сдавала вообще не показывая этих сумм, они у меня не фигурировали в общей базе.

и я задумалась
Вопрос 1. правильно ли я сделала что вернула из в общую базу или эти начислени не относятся к оплате труда и не должны показываться?
Вопрос 2 - сверяет ли базы ИФНС и ФСС (в части травматизма)

[Старый ворчун]

то есть я собираю все расходы по командировке за отчетный период ( билеты, такси, гостиница суточные) и все это включаю в общую сумму выплат стр 030 и отображаю в стр 040 - сумма не подлежащая обложению стр взносами?

Тебе совсем делать нечего?

[Старый ворчун]

удален дубль.

[Зуми]

Да, это ст.422.

Не включаются, вы что. Статья называется "Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами" - эти суммы изначально включаются в базу. Вы себе лишнюю работу создаете.

[gnews]

Не включаются, вы что. Статья называется "Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами" - эти суммы изначально включаются в базу.

Зуми, так включаются или выключаются? ))

Ст. 422 НК
2. При оплате плательщиками расходов на командировки работников ... не подлежат обложению страховыми взносами суточные, предусмотренные пунктом 3 статьи 217 настоящего Кодекса, а также фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно...

Порядок заполнения Расчёта по страх. взносам:
7.6. По строке 040 в соответствующих графах отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, не подлежащие обложению страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование в соответствии со статьей 422 Кодекса..
8.5. По строке 040 в соответствующих графах отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, не подлежащие обложению страховыми взносами на обязательное медицинское страхование в соответствии со статьей 422 Кодекса..
9.7. По строке 030 подраздела 1.3.1 в соответствующих графах отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, не подлежащие обложению страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование в соответствии со статьей 422 Кодекса...

[Зуми]

Опечаталась
Прошу прощения, но с каких пор расходы на командировку стали доходом? Кто-то отражает их в числе сумм на 70 счете? Это компенсация расходов работника, это не вознаграждение. В строке 040 эти суммы отражаются если были отражены в числе оплаты, например, в договоре ГПХ, где на сумму произведенных расходов производится вычет как раз на основании ст. 422.
к тому же строка 040 взаимосвязана со строкой 030 =) а там уже ст. 420 НК РФ, где только выплаты и вознаграждения фигурируют.

[Аноним]

Тебе совсем делать нечего?

мы вот тоже не включали, это ж надо отдельного бухгалтера на эти "вычленения" из 71 счета выделять)))))))))
бред какой то

[gnews]

Прошу прощения, но с каких пор расходы на командировку стали доходом?

Зуми,никто и не говорит о доходе (хотя, в некоторых случаях командировочные могут им стать).

В строке 040 эти суммы отражаются если были отражены в числе оплаты, например, в договоре ГПХ, где на сумму произведенных расходов производится вычет как раз на основании ст. 422.

Т.е. при заполнении стр.030 и 040 не принимает п.2 ст.422 НК во внимание, а все остальные -учитываем?

к тому же строка 040 взаимосвязана со строкой 030 =) а там уже ст. 420 НК РФ, где только выплаты и вознаграждения фигурируют

А среди них -те, которые не признаются объектом обложения страховыми взносами и, поэтому, не отражаются в расчёте по страх. взносам.

[mara81]

Тебе совсем делать нечего?

мне нечего делать потому, что я не понимаю, что делать) дебильный отчет ))
в 6 ндфл указываем только суточные сверх лимита и в рсв получается тоже самое ? все остальное не указываем?

и еще вопрос : в рсв раздел 3 посвящен персонифицированным данным на каждого сотрудника. сколько сотрудников, столько страниц с разделом 3 . временно вынуждена сдавать отчет на бумаге. на каждой стр свой штрих код. я добавляю стр в эксель, копирую туда раздел 3 вместе со штрих кодом. получается несколько стр будет с одинаковым штрих кодом?

[Бумашкина]

Зуми, так включаются или выключаются? ))

Ст. 422 НК
2. При оплате плательщиками расходов на командировки работников ... не подлежат обложению страховыми взносами суточные, предусмотренные пунктом 3 статьи 217 настоящего Кодекса, а также фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно...

Порядок заполнения Расчёта по страх. взносам:
7.6. По строке 040 в соответствующих графах отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, не подлежащие обложению страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование в соответствии со статьей 422 Кодекса..
...

Разницу чувствуете?

[Аноним]

Программа приема неправильно считает суммы по разделу 1 и по всем работникам

[BagiraGD]

Подскажите, дивиденды же не облагаются страх взносами, но я их все равно указываю в расчете, как не подлежащие обложению или не указываю?
Сразу же возник вопрос про вычеты детские, дивиденды не учитываю при предоставлении вычетов? А то там 3ое деток

[y_bo]

Здравствуйте, прошу прощения за глупый вопрос: Первый отчёт не приняли из-за якобы ошибки, все расчёты правильны! Было написано сдать повторно. Повторно сдавать с корректировкой или как первичный? Если данные прежние и не менялись?

[BagiraGD]

Здравствуйте, прошу прощения за глупый вопрос: Первый отчёт не приняли из-за якобы ошибки, все расчёты правильны! Было написано сдать повторно. Повторно сдавать с корректировкой или как первичный? Если данные прежние и не менялись?

мне написали сдать корректировку, хотя данные все верные

[y_bo]

мне написали сдать корректировку, хотя данные все верные

А у меня про корректировку ничего не написано, значит как первичный получается?))

[BagiraGD]

А у меня про корректировку ничего не написано, значит как первичный получается?))

У меня по одному сотруднику написали, что СНИЛС не верный, у него МО, а не Москва, СНИЛС им отправила, они прислали, что отчет принят, но требуется корректировочный. Корректировочный тупо скопирую и отправлю заново уже после майских, видимо не настроена у них программа на прием новой формы, раз СНИЛСы не видят. Если как первичный отправлять, то до 2 мая надо успеть, а если позже, то лучше корректировочный, как мне кажется.

[Старый ворчун]

мне нечего делать потому, что я не понимаю, что делать) дебильный отчет ))
в 6 ндфл указываем только суточные сверх лимита и в рсв получается тоже самое ? все остальное не указываем?

в 6ндфл указывается только то, что облагается ндфл.
в рсв и прочем персучете я показываю то, что проходит у меня по кредиту 70, т.е. з/п + пособия.
ковыряться в 71 счете я не собираюсь.

[BagiraGD]

Подскажите, дивиденды же не облагаются страх взносами, но я их все равно указываю в расчете, как не подлежащие обложению или не указываю?
Сразу же возник вопрос про вычеты детские, дивиденды не учитываю при предоставлении вычетов? А то там 3ое деток

А дог. аренды включается в отчет? Неужели никто не знает?

[gnews]

А дог. аренды включается в отчет?

По страховым взносам? Не включается.

Сразу же возник вопрос про вычеты детские, дивиденды не учитываю при предоставлении вычетов?

Не учитываются.

[BagiraGD]

По страховым взносам? Не включается.


Не учитываются.

спасибо