6-НДФЛ. Не понятно с разделом 2

[saigak]

простите опять туплю- в 1 разделе за 1кв- в стр.040- указываем всю сумму ндфл за январь-март, в стр.070- сумму ндфл декабря(перечисляли в январе и зп платили тоже в январе)-января-февраля но без марта (т.к. исчисление будет в апреле), в стр.080=0. Верно? заранее спасибо

Да

[Trini]

Цитата Сообщение от zunechka Посмотреть сообщение
простите опять туплю- в 1 разделе за 1кв- в стр.040- указываем всю сумму ндфл за январь-март, в стр.070- сумму ндфл декабря(перечисляли в январе и зп платили тоже в январе)-января-февраля но без марта (т.к. исчисление будет в апреле), в стр.080=0. Верно? заранее спасибо
Да

Здравствуйте. А как в этом случае заполняется раздел 2?
Декабрьский НДФЛ у меня показывался в отчете за год.
Мартовская зарплата еще не выплачивалась и ндфл не перечислялся.
Спасибо.

[saigak]

Здравствуйте. А как в этом случае заполняется раздел 2?
Декабрьский НДФЛ у меня показывался в отчете за год.
Мартовская зарплата еще не выплачивалась и ндфл не перечислялся.
Спасибо.

040 январь-март
070 январь-февраль
2 раздел то что фактически выплачена зпл в 1 квартале и удержан ндфл по датам. Например
100-31.01.2017
110- день факт выплаты зпл за январь
120-след день после выплаты зпл
130 сумма зпл
140-ндфл

100-28.02.17
110-день аыплаты зпл за февраль и т.д.
Все.если других выплат не было

[Trini]

040 январь-март
070 январь-февраль
2 раздел то что фактически выплачена зпл в 1 квартале и удержан ндфл по датам. Например
100-31.01.2017
110- день факт выплаты зпл за январь
120-след день после выплаты зпл
130 сумма зпл
140-ндфл

100-28.02.17
110-день аыплаты зпл за февраль и т.д.
Все.если других выплат не было

Так а март?
100-31.03.17
110-выплата где-то в конце апреля.

Или про март вообще не пишу в разделе 2? А весь этот блок про март-апрель в отчете за полугодие?
А в строку 80 не нужно писать сумму ндфл за март? мы ж ее исчислили, но не удержали?

[saigak]

Так а март?
100-31.03.17
110-выплата где-то в конце апреля.

Или про март вообще не пишу в разделе 2? А весь этот блок про март-апрель в отчете за полугодие?
А в строку 80 не нужно писать сумму ндфл за март? мы ж ее исчислили, но не удержали?

Да, март с выплатой зп в апреле в 2 раздел в полугодие.
Не нужно. 080 если не можете удержать.

[Trini]

Да, март с выплатой зп в апреле в 2 раздел в полугодие.
Не нужно. 080 если не можете удержать.

Спасибо огромное!

[Аноним]

В 6 НДФЛ за 1 квартал во 2 раздел начисление дохода( зарплата за декабрь) ставить 31 декабря ( выходной день) или 30.12 ?

[Аноним]

В 6 НДФЛ за 1 квартал во 2 раздел начисление дохода( зарплата за декабрь) ставить 31 декабря ( выходной день) или 30.12 ?

начисление - 31.12.2016

[Аноним]

Зарплату за декабрь оплатили 11 января 2017г., за март 2017 оплатили только 11.04.2017г.
У меня вопрос во 2 раздел:
100 31.12.2016
110 11.01.2017
120 12.01.2017

А вот в раздел 1 строка 070 - НДФЛ январь, февраль + декабрь 2016г. - март 2017г?

Если так то строка 070 больше строки 040. Так может быть?

Или декабрь в строку 070 не писать? Но ведь я в 4 кв.2016г там не учла его?

[gnews]

Зарплату за декабрь оплатили 11 января 2017г

100 31.12.2016
110 11.01.2017
120 12.01.2017

Да.

Если так то строка 070 больше строки 040. Так может быть?

Может.
1 раздел 6-ндфл за 1 кв:
020 -январь-март 2017
040-январь-март 2017
070-декабрь2016-февраль2017

[Pola]

Здравствуйте все. 6НДФЛ точно придумали крокодилы.

Да.


Может.
1 раздел 6-ндфл за 1 кв:
020 -январь-март 2017
040-январь-март 2017
070-декабрь2016-февраль2017

стр 070 за дек-февраль понятно. А вот я з/п за март выплатила 31 марта. т.е. в марте удержание идет. а последний срок перечисления ндфл - 1 апр. т.е. во 2 раздел - не входит март. А ЧТО СО СТРОКОЙ 070 тогда? удержание то в марте . Это надо же было догадаться, создать столь многозначный отчет...

[Аноним]

я з/п за март выплатила 31 марта. т.е. в марте удержание идет. а последний срок перечисления ндфл - 1 апр.

не 1-го, а 3-го апреля срок

[Pola]

спасибо, 3 апреля, но хотелось бы про стр 070 услышать...

[saigak]

спасибо, 3 апреля, но хотелось бы про стр 070 услышать...

Ну отразите и март там же...похоже налоговая нс 070 особого внимания не обращает. Если будут вопросы-напишите письмо что налог факт удержан в марте.

[Pola]

Ну отразите и март там же...похоже налоговая нс 070 особого внимания не обращает. Если будут вопросы-напишите письмо что налог факт удержан в марте.

я так и сделала в 4 кв - отразила по 070 удержания за выплаченный аванс декабря и во втором разделе указала 100-31.12.16
110-31.12.16
120-09.01.17
это было правильно на 31.12.16. На сегодня это ошибка.
Теперь перерасчет сдавать?
а за март 17 еще круче... март выдан 31.03.17 - теперь он не входит вообще, а в 070 стр должен входить. Мне, как инженеру, все это противно и отвратительно, в разработчиках форм, видимо, развлекаются полуграмотные чьи-то дети...

[gnews]

в 4 кв - отразила по 070 удержания за выплаченный аванс декабря

НДФЛ с аванса?

отразите и март там же

+1

[Pola]

НДФЛ с аванса?

+1

ну так 31.12.16 аванс перестал им быть, в чем вопрос то?

[gnews]

ну так 31.12.16 аванс перестал им быть,

Ну так это и не

удержания за выплаченный аванс декабря

март выдан 31.03.17

По мнению ФНС , эту з/пл нужно отразить в 1 разделе 6-НДФЛ за 1 кв ( 020,040,070), а во 2 раздел 6-НДФЛ она попадёт в расчёт за полугодие.

в 4 кв - отразила по 070 удержания за выплаченный аванс декабря и во втором разделе указала 100-31.12.16
110-31.12.16
120-09.01.17

Некоторые коллеги делают также.

[Pola]

Спасибо. Остался один вопрос: включенную во 2 разделе 4 кв 16г. выплату декабря, переставшую быть авансом 31.12.16, со сроком перечисления 09.01.17 включать во второй раздел 1 кв 17г.нельзя, задвоится. Не включать - тоже ошибка. Что же, сдавать перерасчет за 4 кв? Хочется просто рвать и метать ...Никогда никто не узнает автора этого убогого на всю голову 6 НДФЛ-отчета, вот что обидно...

[saigak]

включать во второй раздел 1 кв 17г.нельзя, задвоится.

да

Не включать - тоже ошибка.

где написано, что это ошибка? не парьтесь. главное-где нибудь отразить. отразили в 4 кв-и ладно.

Что же, сдавать перерасчет за 4 кв?

нет. пока все принято и нет писем и требований из налоговой-не дергаться.

[Pola]

Спасибо, разумный вариант. Не без 100 г для храбрости, но разумный. Остановлюсь на нем. Еще раз спасибо за обсуждение.

[Фактура]

здравствуйте.
Подскажите пожалуйста по технической части. Использую для отчетов НП ЮЛ.
Ситуация такая - ИП с 2017 года взял патент в другом городе (иной ОКТМО) и стал платить НДФЛ с работников по месту осуществления деятельности по патенту. Теперь нужно сдать 6-НДФЛ и по месту жительства и по месту осуществления деятельности ( и там и там есть работники).
Программа даёт заполнить и сохранить один экз отчета. У ИП ведь нет ОП? В программе можно завести еще только либо нового ИП, либо только ОП для ЮЛ... что-то я не понимаю - каким образом заполнить мне два отчета с разными ОКТМО....

[Фактура]

спасибо всем...разобралась с количеством в программе...

[Аноним]

спасибо ,за ответы..
т.е. уточняю для себя:
начисление по строке 020 составляет 100 000р., и соответ-но строка 040=13 000 (100тр*13%)
из 100тр зарплаты выплачено только 80 тр, а остальной долг зарплаты перешел на 2017г.... правильно ли я понимаю ,что в данном случае строка 070 не будет равна строке 040, и составит сумму 10 400 (80 тр * 13%)??

Люди добрые, меня тоже этот вопрос очень волнует! Помогите советом! зп выплачивается несколько раз в месяц, небольшие "хвосты" могут тянуться несколько месяцев. На конец квартала показывать выплачено/удержано только ту зп, которую целиком выплатили? промежуточные выплаты считать авансом?

[tv06]

Авансы только до предпоследнего дня месяца начисления, в последний день это уже зарплата, и если авансовые (которые в последний день становятся зарплатой) платежи у вас в последний день - то уже нужно платить НДФЛ. и не важно в течении нескольких месяцев вы выплачиваете - зарплата -удержание- уплата НДФЛ
1) на конец месяца я бы указала всю выплаченную зарплату по сотруднику, которому выплатили в последний день, и соответственно - удержание и перечисление НДФЛ с суммы всех выплат за месяц
2) не указывала бы того, у кого нет выплаты в последний день месяца- у этого сотрудника выплачен аванс и удержать НДФл, если нет выплаты, невозможно

[Александр_К]

Опять поднимаю старый вопрос. Зарплата выплачена и НДФЛ удержан и перечислен 31.03.2017.
Программа Инфо-Бухгалтер убирает из 2-го раздела отчета за 1-ый квартал
100 31.03.2017
110 31.03.2017
120 03.04.2017
После звонка разработчикам, следует пояснение, что раз 03.04.2017 во 2-м квартале, то данные надо разместить в отчете за полугодие.
Программа Налогоплательщик ЮЛ, оставляет этот "комплект" в отчете за 1-ый квартал!
Знатоки, поясните, кто прав?

[saigak]

Опять поднимаю старый вопрос. Зарплата выплачена и НДФЛ удержан и перечислен 31.03.2017.
Программа Инфо-Бухгалтер убирает из 2-го раздела отчета за 1-ый квартал
100 31.03.2017
110 31.03.2017
120 03.04.2017
После звонка разработчикам, следует пояснение, что раз 03.04.2017 во 2-м квартале, то данные надо разместить в отчете за полугодие.
Программа Налогоплательщик ЮЛ, оставляет этот "комплект" в отчете за 1-ый квартал!
Знатоки, поясните, кто прав?

По мнению фнс (письмо не помню номер) первый вариант верный.

[Александр_К]

По мнению фнс (письмо не помню номер) первый вариант верный.

По моему это неправильно и приводит к путанице.

Аналогично, если Вы выдали зарплату за декабрь 2016 г. 30.12.2016, то следует в отчете за 2016 г. разместить:
100 31.12.2016
110 30.12.2016
120 09.01.2017,
а не перекидывать этот «комплект» на следующий год.

[saigak]

По моему это неправильно и приводит к путанице.

ну это только по вашему...налоговая считает иначе:
Налоговая служба объяснила, как заполнить расчет, если сотрудникам выдали зарплату 30 сентября – письмо ФНС от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/20126.

Компания выдала зарплату в последний день месяца – 30 сентября, и в этот же день заплатила налог в бюджет.

По мнению ФНС, операция будет завершена 3 октября 2016 года (это крайний срок для уплаты НДФЛ, 1 и 2 октября – выходные дни). Поэтому сентябрьская зарплата попадет только в раздел 1 расчета за 9 месяцев.

Аналогично, если Вы выдали зарплату за декабрь 2016 г. 30.12.2016, то следует в отчете за 2016 г. разместить:

нет, т.к.

в НК РФ в ст. 223 по поводу получения дохода в виде зарплаты написано:
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Уж в который раз твержу в этой теме: пока не наступила дата фактического получения дохода в соответствии с законодательством, доход не считается полученным, и исчислить НДФЛ с сумм выплат нельзя. Даже если рассчитать (не начислить, начислить можно только по окончании месяца) и не выплачивать работнику часть зарплаты, приходящуюся на налог, налогом эта часть не будет до наступления даты получения дохода. А выплаченная часть будет авансом в счёт заработной платы.

но пока налоговая пропускает этот вариант

100 31.12.2016
110 30.12.2016
120 09.01.2017,
а не перекидывать этот «комплект» на следующий год.

[Александр_К]

Прочитал письмо ФНС от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/20126. Цитирую:
"В рассматриваемой ситуации заработная плата, начисленная за сентябрь 2016 года, в организации выплачивается в последний рабочий день месяца – 30 сентября. В этот же день удержанный с заработной платы налог будет перечислен в бюджет.
Поскольку в таком случае срок перечисления налога, удержанного с заработной платы 30 сентября 2016 года, наступает в другом отчетном периоде (3 октября 2016 года), основания для отражения данной операции в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года отсутствуют".
С другой стороны ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 24.03.2016 № БС-4-11/5106 :
"В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц, содержащихся в регистрах налогового учета."
Ну и причем тут срок перечисления налога? Куда бедному бухгалтеру податься?