Распределяла помесячно, по пропорции, рассчитанной нарастающим итогом, в этом вся проблема, т.к. доходы ЕНВД в 4 квартале уменьшились, то пропорция получилась такая, что взносы уменьшающие ЕНВД за год составили 3000руб, а за предыдущие 3 квартала 4000 руб. Получается у меня недоимка 1000 руб., как это исправить пока не пойму. Хотела бы знать мнение форумчан.
lera180275, взносы, распределённые помесячно, суммируются, а не считаются нарастающим итогом. За каждый месяц считается доля доходов по ЕНВД и УСН, пропорционально распределяются взносы, уплаченные в течении этого месяца. Для ЕНВД суммируются расходы, произведённые в течении отчетного квартала, для УСН - в течении отчетного года. Если расходов по ЕНВД за какой-то месяц не было, то в расчёт за квартал добавляется "0", а не "-5", например. И я как-то не представляю ситуацию, при которой могут быть расходы по ЕНВД за год (рассчитанные чисто справочно, для себя) меньше, чем за три предыдущих квартала в общей сложности.
Последний раз редактировалось Крысавица; 12.01.2017 в 16:53.
Жизнь - не роман Дюма. В жизни бухгалтер всегда один за всех... И эти все на одного бухгалтера!
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, наше ООО на УСН 6% получило из налоговой уведомление о ликвидации 26.12.2016. Надо ли сдавать нам за 2016 год еще какие то отчеты в налоговую или ФСС? ПФ мы сдали за год, балансы тоже
Некому уже сдавать. Юрлица не существует
Над.К, можете , пожалуйста, ответить, правильно ли я поняла, что для ИП 6% без работников в 2017 году :
1. Вся отчетность в течении года осталась такая же (кроме новой формы декларации по усн), больше ничего не добавили?
2. Вычитать взносы в ПФ и 1%, как и прежде, можно 100%?
3. Теперь оплачивать все тоже самое, что в том году, только на новые кбк?
4. А кбк по уплате усн 6% за 2016 год (оплачивать буду сейчас в январе) поменялся?
Спасибо, если ответите. Извините, что отвлекаю, очень боюсь ошибиться.
я просто стал принимать денежку на карточный счет сбербанка физика.
там очень много мелких платежей.
сумма набегает за квартал приличная.
поэтому решил платить налог усн6 не только с РС, но и с ЛС моего сбера.
только эти мелкие записи не внести просто автоматически в мою КУДиР.
вот и думаю что делать. отразить сумму платежей на сбер. карту за квартал в кудир или не оформлять ее вообще.
КБК получается для оплаты налога 6% не поменялись?
Так и осталось 182 1 05 01011 01 1000 110 ?
Такая ситуация возможна, если использовать вот такой вариант расчета доли доходов/расходов между УСН и ЕНВД(цифры условные):
Всего доходы 1квартал 10000 руб. =УСН 8000 (80%)+ЕНВД 2000(20%)
Всего доходы 6 месяцев 20000 руб. =УСН 16000 (80%)+ЕНВД 4000(20%)
Всего доходы 9 месяцев 35000 руб.= УСН 25000 (71%) + ЕНВД 10000 (29%)
Всего доходы год 60000 руб. = УСН 48000 (80%)+ ЕНВД 12000 (20%)
Соответственно распределяю страх.взносы согласно долям:
Всего взносы 1 квартал 2000руб. = УСН 1600 (80%)+ЕНВД 400(20%)
Всего взносы 6 месяцев 4000руб. = УСН 3200(80%)+ЕНВД 800(20%) за 2кв.соответственно УСН 1600+ЕНВД 400
Всего взносы 9 месяцев 6000руб. = УСН 4260 (71%)+ЕНВД 1740(29%) за 3 кв. соответствен. УСН 1060+ЕНВД 940
Всего взносы год 8000руб. = УСН 6400 (80%)+ЕНВД 1600 (20%) за 4 кв. соответствен. УСН 2140 + ЕНВД (-140) руб.
Именно так я и считала. Вопрос такой: пересчитать все по вашему варианту, подать уточненные по ЕНВД или может в декларации по УСН уменьшить сумму взносов так, чтобы общая сумма равнялась уплаченным за год?
Начнём с того, что это не мой вариант, а МФ. Например:
"Согласно пункту 5 статьи 346.18 Кодекса при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
В целях применения указанного пункта статьи 346.18 Кодекса распределение суммы расходов, не относящихся к конкретным видам деятельности, между различными видами деятельности осуществляется ежемесячно исходя из показателей выручки (дохода) и расходов за месяц.
При исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, суммы расходов, исчисленных по итогам месяца по удельному весу выручки, полученной от видов деятельности, не переведенных на уплату единого налога на вмененный доход, в общей сумме выручки, полученной от всех видов деятельности, суммируются нарастающим итогом за период с начала налогового периода до отчетной даты."
ПИСЬМО МИНФИНА РФ от 27 августа 2014 г. N 03-11-11/42698
Ну, хозяин - барин, как говорится. Но лично я бы пересчитала год правильно, декларацию по УСН в любом случае подала правильную (без оглядки на общую сумму уплаченных взносов, которую в 2016г. налоговая не знала), декларацию ЕНВД за 4 кв. 2016 - тоже правильную. А предыдущие неправильные декларации по ЕНВД - это смотря какая сумма расхождений. В любом случае сделала бы корректировки, а подала их уже после сдачи всей годовой отчётности, когда будет время посвободнее и побольше - ведь сразу затребуют объяснения. А в случае камералки по инициативе ИФНС первых трёх кварталов по ЕНВД - быстренько подала корректировки.
Последний раз редактировалось Крысавица; 13.01.2017 в 16:38.
Жизнь - не роман Дюма. В жизни бухгалтер всегда один за всех... И эти все на одного бухгалтера!
Сегодня сдали СЗВ-М в ПФР электронно. Ответа о принятии не последовало. Правильно ли мы сделали?
А там не быстро: отправляла по 2-м организациям в один и тот же ПФ 09.01.17 СЗВ-М за декабрь днем в районе обеда.
Квитанции о приеме пришли на след.рабочий, датированные вечером 09.01.17.
А с протоколами вышло так: по одной протокол от 10.01.17 в 17 часов, по другой 11.01.17 в 2:30.
Ребят, всем привет!
У меня ИП на УСН, без работников. Я тут в шоке от этих нововведений, для меня это впервые, запутался.
Я оплатил взносы в ПФР и ФОМС (оба на счет ПФР) за 2016 год еще в прошлом году.
Я частично оплатил 1% превышения 300к в ПФР за 2016 год в декабре. И теперь у меня вопросы:
1) как платить налог 6% с доходов за 4 квартал 2016 года, всё по прежнему как и первые три квартала, по старому КБК?
2) как платить оставшуюся долю 1% превышения 300к, уже в налоговую по новому КБК 182 1 02 02140 06 1200 160 ?
А они там сведут концы с концами, что я часть заплатил в ПФР, а часть в налоговую?
Платить нужно на тот же расчетный счет, куда я плачу 6% налог с доходов?
3) читаю статью: http://www.klerk.ru/buh/news/455183/
там в 2017 году для 1% налога свыше 300к указано "отдельного КБК не предусмотрено" - это как? Как же его платить придётся?
В налоговой сказали, что КБК по налогам (УСН, ЕНВД) остались прежние.
Да.
Да. Но будет это вероятней всего к середине года, не раньше.
Да.
На тот же КБК, что и с суммы не более 300'000.
Жизнь - не роман Дюма. В жизни бухгалтер всегда один за всех... И эти все на одного бухгалтера!
А где-то писали, что взносы ИП нельзя в полном размере признавать по УСН, даже если по ЕНВД они не признаются (например, в случае наличия работников в деятельности по ЕНВД)... Эта часть просто теряется.
Надо порыскать, что там в последнее время накропали наши толкователи законодательства.
Жизнь - не роман Дюма. В жизни бухгалтер всегда один за всех... И эти все на одного бухгалтера!
Крысавица, спасибо большое!
СЭМ М можно в понедельник 16 сдать или надо прям 15? Спасибо
Можно 16
Ответьте , пожалуйста, очень прошу. Не у кого больше спросить. Извините, что спрашиваю. Кто знает и может подсказать...
Правильно ли я поняла, что для ИП 6% без работников в 2017 году :
1. Вся отчетность в течении года осталась такая же (кроме новой формы декларации по усн), больше ничего не добавили?
2. Вычитать взносы в ПФ и 1%, как и прежде, можно 100%?
3. Теперь оплачивать все тоже самое, что в том году, только на новые кбк?
Спасибо, если ответите. Извините, что отвлекаю, очень боюсь ошибиться.
1. да, а у них дрогой и нет
2. да
3. да
кто ищет, тот...
Подскажите пожалуйста, какой крайний срок уплаты взносов в ПФР за 2016 год.
Здравствуйте, ИП 6% без работников.
Правильно я понимаю, что теперь реквизиты для уплаты взносов и реквизиты для уплаты налога 6% одинаковые (получатель (налоговая по месту жительства), расчетный счет), отличие только в КБК и в назначении платежа?
Спасибо за ответ.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)