переплата по НДС

[ттим]

Сдаю уточненку к доплате по НДС.
Висит переплата по НДС за прошлые годы.
Нужно ли писать заявление на зачет этой переплаты в счет уточненки?

[saigak]

Висит переплата по НДС за прошлые годы.

давно висит?

Нужно ли писать заявление на зачет этой переплаты в счет уточненки?

обычно нет, но лучше написать

[ZZZhanna]

Висит переплата

у вас в программе или в налоговой тоже?

[tv06]

тоже висит переплата с 2012 года, в ИФНС сказали, что зачесть уже нельзя - как бодаться?

[ттим]

у вас в программе или в налоговой тоже?

по выписке ифнс

[ттим]

давно висит?

в 2012 г висело -20 тыс,
в 2015 сдали уточненки - образовался остаток - 40 тыс,
В том же 2015 зачли- 30 тыс
теперь остаток 10 висит. А вот от какого именно периода не знаю.

[saigak]

в 2012 г висело -20 тыс,
в 2015 сдали уточненки - образовался остаток - 40 тыс,
В том же 2015 зачли- 30 тыс
теперь остаток 10 висит. А вот от какого именно периода не знаю.

Лучше письмо написать. Сразу будет понятно.

[ттим]

Лучше письмо написать. Сразу будет понятно.

ну с письмом понятно, если зачитывать в счет текущих платежей, а у меня уточненка.

Получается сдаю декларацию уточненную к доплате, тут же отправляю письмо на зачет, и за тот период пока они зачет не проведут могут начислить пени и еще и штраф!?

[SSSSL]

да , лучше дождаться пока будет переплата по выписке фнс,т.е. проведут зачет, или заплатить, а потом подавать уточненку .

[Аноним]

да , лучше дождаться пока будет переплата по выписке фнс,т.е. проведут зачет, или заплатить, а потом подавать уточненку .

да , лучше дождаться пока будет переплата по выписке фнс,т.е. проведут зачет, или заплатить, а потом подавать уточненку .

Если честно, я не поняла. У ТС уже есть переплата по НДС, он собирается подавать корректировку тоже по НДС. КБК и ОКТМО одинаковые? Если "да", то никто особым образом зачет проводить не будет, просто остаток по лицевой карточке в переплате, добавляется начисление по корректирующей НД, переплата уменьшается. Точна копия нашей карточки 68.02 Сбк "налог начислено/уплачено", переплата Дт, уточненка Кт, ну и смотрим на сальдо. Тогда время возникновения переплаты никого не интересует.
А вот если КБК и/или ОКТМО разные, тогда они именно проверку происхождения этой переплаты проводят, а потом либо процедуру зачета производят, либо сообщают о невозможности зачета.
Во всяком случае у меня так получается по не единственному опыту в разных инспекция Москвы. Случаи, когда я в сопроводительном к корректировке писала, что доплата налога и уплата пени не производились в связи с наличием переплаты, были. Все без проблем.

[saigak]

Если честно, я не поняла. У ТС уже есть переплата по НДС, он собирается подавать корректировку тоже по НДС. КБК и ОКТМО одинаковые? Если "да", то никто особым образом зачет проводить не будет, просто остаток по лицевой карточке в переплате, добавляется начисление по корректирующей НД, переплата уменьшается. Точна копия нашей карточки 68.02 Сбк "налог начислено/уплачено", переплата Дт, уточненка Кт, ну и смотрим на сальдо. Тогда время возникновения переплаты никого не интересует.
А вот если КБК и/или ОКТМО разные, тогда они именно проверку происхождения этой переплаты проводят, а потом либо процедуру зачета производят, либо сообщают о невозможности зачета.
Во всяком случае у меня так получается по не единственному опыту в разных инспекция Москвы. Случаи, когда я в сопроводительном к корректировке писала, что доплата налога и уплата пени не производились в связи с наличием переплаты, были. Все без проблем.

Тут могут зачет не провести, сославшись что переплате больше 3 лет. Тогда будут пени и штраф.

[tv06]

в каком законе можно прочитать, что переплата более 3 лет не зачитывается в счет текущих платежей?

[SSSSL]

в любом случае переплата 3-х летней давности на другом кбк

[Anton23]

в каком законе можно прочитать, что переплата более 3 лет не зачитывается в счет текущих платежей?

Ни в каком. Надо запросить справку о состоянии расчетов с бюджетом и посмотреть размер переплаты по НДС и КБК на котором она висит. Если КБК актуальный то никаких заявлений писать не надо.

[tv06]

актуальный, висит на нужном КБК, но инспектор в ИФНС, сказала, что нельзя зачесть((( вот думаю -рискнуть не оплатить ("наполучаю" от руководства, если заблокируют счет) не нашла я нигде, что они правы((((

[Anton23]

актуальный, висит на нужном КБК, но инспектор в ИФНС, сказала, что нельзя зачесть((( вот думаю -рискнуть не оплатить ("наполучаю" от руководства, если заблокируют счет) не нашла я нигде, что они правы((((

Сдайте декларацию за 4 кв. 2016 года не в последний день, а чуть пораньше. И посмотрите учтётся ли в сальдо расчетов с бюджетом "старая" переплата.

[Аноним]

актуальный, висит на нужном КБК, но инспектор в ИФНС, сказала, что нельзя зачесть((( вот думаю -рискнуть не оплатить ("наполучаю" от руководства, если заблокируют счет) не нашла я нигде, что они правы((((

Зачесть нельзя, здесь инспектор права, она не имела права что-либо иное ответить, тут не в зачете дело, а в сугубо технических особенностях этого лицевого счета. Там действует принцип остатка. При совпадении КБК и ОКТМО потребность в зачете, т.е. принятии решения с учетом действующего законодательства, не возникает. Остаток просто корректируется с учетом новой записи, декларации, платежки и т.д. Машиной, программой, которая пока определять момент возникновения переплаты не умеет.

[Anton23]

Зачесть нельзя, здесь инспектор права, она не имела права что-либо иное ответить, тут не в зачете дело, а в сугубо технических особенностях этого лицевого счета. Там действует принцип остатка. При совпадении КБК и ОКТМО потребность в зачете, т.е. принятии решения с учетом действующего законодательства, не возникает. Остаток просто корректируется с учетом новой записи, декларации, платежки и т.д. Машиной, программой, которая пока определять момент возникновения переплаты не умеет.

Совершенно верно.
Тем не менее на форуме постоянно призывают писать какие-то "письма" на "деревню дедушке" о каком-то" зачете.