Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, какими документами правильно оформлять выполненные работы,
если между подрядчиком и заказчиком заключен договор на обслуживание компьютерной техники с абонентской платой.
Порядок работы такой.
В договоре указано, что абонентская плата составляет 5 тыс. руб. и подразумевает объем работ 10 часов.
Работы сверх этого объема тарифицируются по цене 700 руб. \ час.
Подрядчик в перед началом месяца выставляет счет на абонентскую плату,
заказчик в первых числах месяца должен оплатить этот счет.
В течение месяца заказчик обращается к подрядчику, и подрядчик выполняет какие-то конкретные работы.
После выполнения каждой работы подрядчик оформляет акт (реализацию) на эту работу и счет на оплату и передает ее заказчику.
Проблема в том, что непонятно: как акты и счета за конкретные работы,
состыковать со счетом на абонентское обслуживание?
Дело в том, что объем фактически выполненных работ может быть как больше, так и меньше заложенных в абонентское обслуживание 10 часов.
Например, случай, когда объем работы больше чем 10 часов:
1) выставлен счет на абонентское обслуживание на 5 тыс. за 10 часов.
2) счет оплачен
3) в течение месяца выполнено несколько работ по обслуживанию:
- 1-я работа - 7 часов
- 2-я работа - 8 часов
- 3-я работа - 9 часов
Сейчас мы оформляем это так.
Так как объем фактически выполненной работы составляет 7 + 8 + 9 = 24 часа, и счет на 10 часов уже оплачен,
то мы в конце месяца "подгоняем" фактически выполненные работы под 14 часов (24 - 10) и делаем следующие документы:
- акт на абонентское обслуживание на 10 часов
- акт и счет на фактические работы, но указываем в них не 24 часа, а 14 часов.
Но мы думаем, что так делать неправильно.
Однако, как по другому не знаем.
Помогите, пожалуйста, разобраться?
Какие бухгалтерские документы (счета и закрывающие документы) надо оформить в данном случае?