Какая отчетность в ФНС в последний налоговый период при Ликвидации ООО?

[Аноним]

Хорошо, тогда какой вычет применить на этот уставный капитал?

[Аноним]

Да дивиденды не буду отражать в РСВ и 4ФСС.
У меня там будет выходное пособие, поэтому и буду сдавать ПФ и ФСС с пометкой ликвидация.
А вот письмо интересное, теперь вопрос как это отразить в справке 2НДФЛ?

[Vlani]

Добрый день! Надеюсь я могу в этой теме задать вопрос про ликвидацию и отчетность, но не у ООО? (если нет, скопирую куда скажете) Подскажите, пожалуйста: мы долго были в процессе ликвидации профсоюза нашего предприятия (вступили тем временем в отраслевой). Отчеты с 01.01.2016 были нулевые (и даже раньше - балансы промежуточный и ликвидационный сдали в городскую налоговую еще 30.12.2015). Декларации по НДС, налогам на имущество и на прибыль, тем не менее, ежеквартально продолжали сдавать, т.к. налоговая настаивала, что пока предприятие не ликвидировано их сдавать надо (сдали по полугодие включительно). Проблема, что как профсоюз мы открывались в Министерстве юстиции краевого центра, до которого никак не могли добраться, пока в конце концов не отослали письмом все документы. В конце июля пенсионный фонд срочно запросил РСВ-1 за 9 мес. и СЗВМ за июль (т.е. есть знак, что дело продвинулось). Ликвидацию я проверяла на сайте федеральной налоговой службы ежедневно (и ждала звонков от всех возможных служб на запрос дополнительной информации). Может просмотрела, может они данные добавляют на сайт в течении нескольких дней после решения, но сегодня - 11.08.2016 я увидела, что мы ликвидированы 04.08.2016. Сижу теперь над декларациями за 3 квартал (мы в нем еще существовали) и не знаю сдавать ли их если мы уже ликвидированы? Надо ли сдавать годовые отчеты? (У меня, правда из-за "нулевки" и сданного ликвидационного баланса остался только отчет о средне списочной численности и в другой теме "о ссч", сказали что его сдавать не надо). Разрешите мои сомнения, просто не знаю что делать.

[Аноним]

Не надо уже ничего сдавать.

[Аноним]

Подскажите, если публикация в вестнике была 22.06. я могу нести заявление на ПЛБ уже 22.08??? И несу только заявление 15001, без самого ПЛБ и решения? Правильно?

[alexstrel]

Подскажите, если публикация в вестнике была 22.06. я могу нести заявление на ПЛБ уже 22.08??? И несу только заявление 15001, без самого ПЛБ и решения? Правильно?

У каждой налоговой могут быть свои тараканы в голове. Вообще сроки начинаются считаться на следующий день после события. И тогда он начнется 23.06 и истечет 23.08. Чтобы точно не получить глупый отказ из-за глупости налоговой лучше подать 24.08.

[Rom5]

без самого ПЛБ и решения?

Это как потребует ваша ФНС.
Мы, скорее всего, их будем сдавать.
ПЛБ в свою территориальную ИФНС вроде бы нужно обязательно.

[alexstrel]

ПЛБ в свою территориальную ИФНС вроде бы нужно обязательно.

Хотелки такие у вашей территориальной налоговой могут и быть, а вот по закону он сдается только в регистрационный орган.

[Аноним]

Скажите, а среднесписочную численность на какую дату сдавать при ликвидации???

[Rom5]

Скажите, а среднесписочную численность на какую дату сдавать при ликвидации???

её нужно разве сдавать?
Вот эта форма: http://www.klerk.ru/blank/119606/ сдается ежегодно до 20.01.

[alexstrel]

Скажите, а среднесписочную численность на какую дату сдавать при ликвидации???

Где вы про это НК увидели?
И главное ЗАЧЕМ это делать? При ликвидации в этом нет абсолютно никакого смысла.

[Rom5]

Добрый день.

Промежуточный ликвидационный баланс сдан.
Осталось в сентябре сдать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по расчету с учредителем.
Долгов никаких нет.
(ООО на ОСНО. Единственный учредитель - физ.лицо)

Вопрос такой.
Если ИФНС не понравятся наши расчеты по НДФЛ. Например, там посчитают, что нужно было уплатить НДФЛ не 10тыс.руб, а 30 тыс.руб., то какие будут действия ИФНС?

1) Будут ли какие-то санкции (штрафы, пени, доплата налога...) к ООО, которое находится на последнем этапе ликвидации?
Если да, то какие именно?
2) будут ли санкции к физ.лицу?
3) или ИФНС не будет предъявлять никаких санкций к ООО, ликвидирует ООО, а в 2016-2017 году выпишет физ.лицу требование на дополнительную уплату НДФЛ ?

[Аноним]

Все мы отмучались! Не так все и страшно. Хорошо, что у нас в Коми хороший инспектор. Все объяснила.
Сдали форму Р15001 - об утверждении пром.лик баланса (само решение и ПЛБ не сдавали) и одновременно 16001 (с ЛБ и решением). Нас ликвидировали. Счет закрывала до подачи.

[Rom5]

Добрый день.

16.09.2016 закрыли Расч./счет в банке.
Сдали НДФЛ, получили справки в ПФ и ИФНС об отсутствии задолженности.
19.09 нужно бы сдать Ликвидиционный баланс.

Но возник такой вопрос.
14.09 когда заказывали справку о задолженности (только её) в Пенсионом фонде, то в отделе РСВ-1 не понравилось, что мы сдали РСВ-1 нулевку с отметкой ликвидация заранее -2 сентября.
Так как по закону в ПФ правы (я так думаю), так как сдавать все отчеты нужно на момент ликвидации. (а у нас к тому же, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не нулевые + движение по р/с было + дивиденды были начислены).

Могут ли быть проблемы с ПФ по этому поводу?

1) может тогда сдать 19 сентября нулевую уточненку РСВ-1 – с отметкой Ликвидация ?

[Rom5]

Ликвидационный баланс планируем сдать по обычной форме КНД 0710099 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» с кодом отчетного периода: 90

1) Если при заполнении самого баланса на «отчетную дату отчетного периода» будут Нули, то нужно ли заполнять цифрами столбцы «На 31 декабря предыдущего года» (цифры есть, не нулевка) и «на 31 декабря года предшествующего предыдущему»?

2) Отчет о финансовых результатах нужно ли сдавать?
И заполнять ли там цифрами 2 столбца (цифры есть, не нулевки) ?

3) В регистрирующую ИФНС сдача ликвидационного баланса обязательная, а нужно ли его сдавать в свою территориальную ИФНС?

[Аноним]

Rom5, не надо переотправлять. Главное сдайте ликвидационный 19.09, чтоб успели закрыть этим кварталом. И вообще зачем вы ходили в ПФ? Я сдала доки на ликвидацию вечером, мне инспектор сказала, что запрос уйдет сегодня же, на следующее утро, примерно в 9.30 я разговаривала с ПФ и они уже отправили по нам подтверждение!!! Во быстро работают.

[Аноним]

По балансу: за предыдущие года заполнять обязательно, везде в балансе не забудьте исправить дату 19.09.2016 проставить (или какая там у вас) ну и нули по отчетному ликвидационному периоду. Печатать с одной стороны. Отчет о фин результатах не нужен! У нас одна ФНС, не могу сказать.

[Аноним]

Вы через ТКС сдаете ЛБ? Если в печатном виде, как я, то надо исправить на "Ликвидационный баланс"

[Rom5]

Rom5, не надо переотправлять. Главное сдайте ликвидационный 19.09, чтоб успели закрыть этим кварталом. И вообще зачем вы ходили в ПФ? Я сдала доки на ликвидацию вечером, мне инспектор сказала, что запрос уйдет сегодня же, на следующее утро, примерно в 9.30 я разговаривала с ПФ и они уже отправили по нам подтверждение!!! Во быстро работают.

Решение по ф.16 в течение недели, так что до 22 хотим обязательно сдать ЛБ.
Справку в ПФ брали для себя, так как закрывали р/счет и нужно было удостовериться, что долгов нет.

А как вы в ПФ узнали, что они отправили подтверждение?
У своего инспектора по РСВ-1 ?
(Я бы тоже хотел это уточнить в ПФ заранее)

Вы через ТКС сдаете ЛБ? Если в печатном виде, как я, то надо исправить на "Ликвидационный баланс"

Через программу Налогоплательщик ЮЛ распечатаем по форме КНД 0710099 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» с кодом отчетного периода: 90
Больше ничего добавлять не будет. ПЛБ был такой же, но с кодом 94

По балансу: за предыдущие года заполнять обязательно, везде в балансе не забудьте исправить дату 19.09.2016 проставить (или какая там у вас) ну и нули по отчетному ликвидационному периоду. Печатать с одной стороны. Отчет о фин результатах не нужен! У нас одна ФНС, не могу сказать.

Спасиб)
ЛБ в свою тоже будем наверняка сдавать.
А вот про необходимость Отчета о фин.результатах в ЛБ я забыл узнать в ФНС. Буду ещё раз об этом спрашивать в ИФНС на следующей неделе.

[Rom5]

Через программу Налогоплательщик ЮЛ распечатаем по форме КНД 0710099 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» с кодом отчетного периода: 90
Больше ничего добавлять не будет. ПЛБ был такой же, но с кодом 94

Программа Налогоплательщик ЮЛ отдельно Баланс не распечатывает, пишет, что ошибка. Нужен обязательно добавить "Отчет о фин результатах".

Скорее всего, будем сдавать в ИФНС распечатанную на 6 стр. форму КНД 0710099 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» (с кодом отчетного периода- 90) вместе с "Отчетом о фин результатах" (вариант заполненный цифрами по 2 столбцам - за отчетный и предыдущий годы).

По-моему, ошибки нет, если сдавать в таком виде.
Как считаете?

[Аноним]

Rom5, звонила инспектору не по РСВ, а по индивид сведениям, по крайней мере она занимается только перс учетом. Позвонила предупредить, что вчера сдали документы, а она мне так мы уже по вам ответ положительный отправили)))) Сдала доки в 17.30 29.08, а звонила в 9.30 30.08. Сама в шоке от оперативности.
Да по ф.16 сдали 29.08, исключили из реестра 05.09. Быстро.
Я хотела заморочиться сначала через Налогоплательщика, но когда пришла в ИФНС к инспектору кто занимается регистрацией/ликвидацией на консультацию брала с собой: ф.15 на пром. ликв. баланс (вы уже сдали) + ф. 16, сам ЛБ и решение об утверждении, копию платежку, копию выписки из вестника. Она мне кое-что поправила в ф.16, почеркала ЛБ, там было написано что бух отчетность, сказала исправить, копию выписки из вестника сказала не надо, мы сами проверяем. В итоге ЛБ сделала в экселе, скачала с клерка и вбила цифры. исправила везде на ЛБ и даты исправила. Печать кстати тоже попросили поставить на ЛБ.
Ак ПЛБ может у вас не придирались, тк его вообще можно было не сдавать. Я не сдавала. Мне инспектор сказала, зачем лишние документы, сдавайте только то, что обязательно.
Отчет о фин результатах точно не нужен, я задавал этот вопрос.
Про код 90, когда я сдавала ЛБ в окно, где принимают отчетность (то есть несла 3 экз.): 1 экз. в окно отчетности, 2 экз. в окно регистрации и 3-й себе. Они мне сказали, что можно было сдать через ТКС с кодом 90. А потом у них просто отметку поставить. Поэтому рекомендую уточнить, можно ли в распечатанном виде с кодом 90, или все-таки лучше исправить на ЛБ.
Сумбурно как-то написала.

[Rom5]

ФНС России разъяснила порядок предоставления документов при ликвидации юридического лица.

Дата публикации: 26.09.2016 13:52

Одним из документов, необходимых для внесения сведений в государственные реестры о ликвидации юридического лица, является ликвидационный баланс. Форма такого баланса законом не утверждена.

ФНС России разъясняет, что ликвидационный баланс может быть представлен по форме бухгалтерского баланса. К такому выводу Служба пришла по итогам рассмотрения жалобы организации, которой было отказано в государственной регистрации ликвидации из-за отсутствия пометки «ликвидационный баланс» на бухгалтерском балансе.

Одновременно ФНС России отмечает, что ликвидационный баланс утверждается участниками (учредителями) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица после расчетов с кредиторами.

Полный список документов для государственной регистрации в связи с ликвидацией юридического лица содержится в статье 21 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», пункт 1.

https://www.nalog.ru/rn77/news/tax_doc_news/6182605/

[mstriz]

Добрый день,а если учредителя два,УК делится между ними,но один из них не работает в данной орг-ции,то по работающему учредителю все данные о выплате доли из УК заполняются в 6-ндфл и 2-ндфл,а второй сам должен подать 3-НДФЛ в 2017?

[Rom5]

Добрый день,а если учредителя два,УК делится между ними,но один из них не работает в данной орг-ции,то по работающему учредителю все данные о выплате доли из УК заполняются в 6-ндфл и 2-ндфл,а второй сам должен подать 3-НДФЛ в 2017?

Думаю, что между ними разницы нет.
Или показывать у обоих их выплаты УК в расчетах 6 и 2 НДФЛ , или вообще не показывать там сумму УК.

[mstriz]

Думаю, что между ними разницы нет.
Или показывать у обоих их выплаты УК в расчетах 6 и 2 НДФЛ , или вообще не показывать там сумму УК.

Rom5, т.е. оба потом подадут 3ндфл и заплатят налог?

[Rom5]

Rom5, т.е. оба потом подадут 3ндфл и заплатят налог?

Вообще с 2, 3 и 6 НДФЛ и суммой УК - это сложный вопрос.
Нужно или не нужно указывать УК в декларациях - это каждый решает сам.

На мой взгляд, сумма УК не должна облагаться налогом. Но кто-то считает иначе.

пс. Это принципиально в том случае, если УК большой. Если сумма 10т.р, то об этом вообще можно не беспокоиться.

[mstriz]

Rom5, да,именно 10 тыс.я помню,что налоговая присылала письма одному из учредителей,когда он передал свою долю другому,что он ,мол,должен задекларировать. но ему ее не выплачивали,это он отказался в пользу другого учредителя безвозмездно.но это было давно,детали не помню уже..вот и думаю,как избежать подобных писем.

[Rom5]

Rom5когда он передал свою долю другому,что он ,мол,должен задекларировать. но ему ее не выплачивали,это он отказался в пользу другого учредителя безвозмездно

Когда были такие переходы долей, то это ещё больше усложняет вопрос с УК.

Сейчас главное, чтобы у вас успешно прошли текущие камеральные проверки и ликвидация. А о письмах потом будете думать. И не факт, что письма будут.

[Аноним]

Rom5, ну как исключили из реестра?

[Rom5]

да)